集團(tuán)公司采購內(nèi)部控制管理制度

目錄1.10采購專員1.11采購文員◆審批采購作業(yè)計(jì)劃◆審批采購訂單2接收各部門的"請購單",并對其進(jìn)行審核與匯總，制訂采購物資需求計(jì)劃345監(jiān)督采購作業(yè)執(zhí)行過程，查看采購專員是否按照計(jì)劃完成采購工作，為日后改進(jìn)工作奠定基礎(chǔ)生效日期批準(zhǔn)日期1.4采購預(yù)算主管崗位名稱采購預(yù)算主管部門名稱/編號采購部直接上級根據(jù)企業(yè)的采購戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算制定采購年度預(yù)算，并根據(jù)具體的采購工作將預(yù)算進(jìn)行分解，制定詳細(xì)預(yù)算；監(jiān)督采購預(yù)算的執(zhí)行過程，確保將采購費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)工作職責(zé)不相容職責(zé)1收集采購預(yù)算的編制依據(jù)，編制年度采購預(yù)算并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批◆審批采購預(yù)算◆執(zhí)行采購費(fèi)用和預(yù)算◆掌握采購支出2監(jiān)督采購預(yù)算的執(zhí)行情況，確保采購預(yù)算不超支3執(zhí)行采購成本控制措施，并審核采購支出4根據(jù)采購需求的變化情況，修訂采購預(yù)算，并及時(shí)上報(bào)5對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并編制分析報(bào)告生效日期批準(zhǔn)日期1.5供應(yīng)商主管崗位名稱供應(yīng)商主管部門名稱/編號采購部直接上級工作職責(zé)不相容職責(zé)1制定和完善供應(yīng)商開發(fā)流程，并監(jiān)督、執(zhí)行◆與供應(yīng)商談判價(jià)2制訂并執(zhí)行供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃3負(fù)責(zé)對潛在供應(yīng)商的拜訪和評估工作，選擇與推薦潛在供應(yīng)商格◆與供應(yīng)商簽訂合同◆確定某項(xiàng)采購的供應(yīng)商4開展產(chǎn)品的詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)工作，負(fù)責(zé)樣品價(jià)格的確5組織做好供應(yīng)商評估與審核工作，及時(shí)記錄評審過程6定期開展市場行情調(diào)查，收集整理市場信息，匯報(bào)供應(yīng)商情況及編制分析報(bào)告7核結(jié)果，及時(shí)指導(dǎo)供應(yīng)商工作，使其改進(jìn)產(chǎn)品或服務(wù)8行監(jiān)督9定期拜訪供應(yīng)商，做好供應(yīng)商維護(hù)工作建立供應(yīng)商管理檔案，及時(shí)收錄供應(yīng)商信息；隨時(shí)更新供應(yīng)商管理檔案，將供應(yīng)商發(fā)生的重大事件及變動(dòng)記錄在案定期對供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫進(jìn)行核查與管理安排下屬人員的日常工作，協(xié)調(diào)供應(yīng)商管理工作與本部門其他工作之間的關(guān)系生效日期批準(zhǔn)日期1.6采購合同主管崗位名稱采購合同主管部門名稱/編號采購部直接上級起草、制定并落實(shí)采購合同管理規(guī)范，與供同，負(fù)責(zé)采購合同的執(zhí)行工作工作職責(zé)不相容職責(zé)1協(xié)助采購總監(jiān)、采購經(jīng)理制定采購合同管理制度與相關(guān)流程、規(guī)范，并按照制度規(guī)范指導(dǎo)工作◆審批采購合同◆執(zhí)行采購作業(yè)◆選擇供應(yīng)商2編制統(tǒng)一的日常采購合同范本，并及時(shí)報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)34根據(jù)采購談判、采購詢價(jià)等結(jié)果，起草采購合同，并及時(shí)送審◆對供應(yīng)商付款5在合同談判和采購合同執(zhí)行的過程中，實(shí)施合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施6跟蹤采購合同的簽訂過程，并及時(shí)將合同進(jìn)行備份和歸檔78生效日期批準(zhǔn)日期1.7采購驗(yàn)收主管崗位名稱采購驗(yàn)收主管部門名稱/編號采購部直接上級制定并落實(shí)采購質(zhì)量規(guī)范，對采購的物資進(jìn)的質(zhì)量能夠滿足企業(yè)要求工作職責(zé)不相容職責(zé)1協(xié)助采購經(jīng)理、質(zhì)量管理部制定各類采購物資檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并積極落實(shí)◆選擇供應(yīng)商◆執(zhí)行采購作業(yè)過程◆進(jìn)行特采決策2負(fù)責(zé)組織對供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量評審和認(rèn)證工作，提出采購物資的供應(yīng)商質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)3組織開展對采購物資的質(zhì)量檢驗(yàn)工作，識(shí)別并認(rèn)真記錄各類物資質(zhì)量問題，填寫"采購檢驗(yàn)報(bào)告單",登記質(zhì)量原始記錄4妥善處理采購物資的質(zhì)量異常狀況，并向上級領(lǐng)導(dǎo)提出合理的處理意見5根據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)記錄情況，定期對采購物資的質(zhì)量進(jìn)行統(tǒng)6針對各類采購物資的規(guī)格、質(zhì)量向供應(yīng)商提出質(zhì)量改善建議生效日期批準(zhǔn)日期1.8招標(biāo)采購主管崗位名稱招標(biāo)采購主管部門名稱/編號采購部直接上級根據(jù)招標(biāo)采購工作規(guī)范執(zhí)行招標(biāo)工作，編制招標(biāo)文件，發(fā)程進(jìn)行評審工作職責(zé)不相容職責(zé)1協(xié)助采購總監(jiān)，采購經(jīng)理制定招標(biāo)采購工作規(guī)范◆制定招標(biāo)工作規(guī)范◆制定標(biāo)底價(jià)格◆制定采購標(biāo)準(zhǔn)◆參與評標(biāo)結(jié)果的確定同談判與起草工作23根據(jù)物資需求部門或項(xiàng)目需求等編制招標(biāo)文件，并在各類媒體上發(fā)布招標(biāo)公告4組織開展邀標(biāo)、資格預(yù)審、考察等招標(biāo)準(zhǔn)備工作，并對56負(fù)責(zé)就招標(biāo)過程中的事項(xiàng)和問題為投標(biāo)人答疑7聯(lián)系相關(guān)權(quán)限人員，安排合同簽訂工作生效日期批準(zhǔn)日期1.9采購審計(jì)主管崗位名稱采購審計(jì)主管部門名稱/編號審計(jì)部直接上級審計(jì)部經(jīng)理對采購工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，找出采購工作中的問題，確保采購管理各個(gè)環(huán)節(jié)都符合企業(yè)內(nèi)部控制管理規(guī)范工作職責(zé)不相容職責(zé)1對公司采購內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與◆參與采購業(yè)務(wù)執(zhí)行◆參與采購預(yù)算和決算工作◆參與采購付款工作2制訂并實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)和常規(guī)審計(jì)34審查采購招標(biāo)過程的規(guī)范性，招標(biāo)文件編制的規(guī)范性，評標(biāo)5和有效性等進(jìn)行審查和評價(jià)6對采購存貨與成本、采購人員成本支出等進(jìn)行審查7之處進(jìn)行糾正8獨(dú)立完成審計(jì)報(bào)告生效日期批準(zhǔn)日期1.10采購專員崗位名稱采購專員部門名稱/編號采購部直接上級協(xié)助采購經(jīng)理和各級主管制定采購計(jì)劃與預(yù)算，參與采購談判支持工作，起草各類采購文件并及時(shí)上報(bào)，協(xié)助相關(guān)人員完成采購跟催、驗(yàn)收和付款等工作，確保采購過程順利進(jìn)行工作職責(zé)不相容職責(zé)1協(xié)助采購計(jì)劃主管編制單項(xiàng)采購工作計(jì)劃，并及時(shí)上交◆審核各項(xiàng)采購文件◆制定采購價(jià)格◆實(shí)施采購付款結(jié)算◆選擇供應(yīng)商2協(xié)助采購預(yù)算主管編制采購預(yù)算，并獨(dú)立編制小額單項(xiàng)3完成對在途貨物的跟蹤，并及時(shí)催交貨物4協(xié)助質(zhì)量管理部和倉儲(chǔ)部進(jìn)行采購物資的接收工作5付款申請67向上級領(lǐng)導(dǎo)提出降低采購成本、提高采購效率的建議生效日期批準(zhǔn)日期1.11采購文員崗位名稱采購文員部門名稱/編號采購部直接上級采購專員協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)及采購專員做好采購信息收集、匯總、分記錄，完成各項(xiàng)采購文件的印制、傳遞、整理、歸檔等，協(xié)項(xiàng)工作工作職責(zé)不相容職責(zé)1收集供應(yīng)商信息及文件資料，建立供應(yīng)商信息資源庫◆編制各類采購文件◆參與采購決策2協(xié)助供應(yīng)商管理人員進(jìn)行供應(yīng)商的聯(lián)絡(luò)、接待工作3第10頁共39頁續(xù)◆制定采購標(biāo)準(zhǔn)4做好各項(xiàng)采購工作的記錄，并對記錄及時(shí)進(jìn)行整理和歸檔5及時(shí)將采購產(chǎn)品目錄輸入系統(tǒng)，并對其進(jìn)行更新和調(diào)整6按照采購專員的意愿向供應(yīng)商發(fā)出訂單7完成各項(xiàng)采購信息收集和采購數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果分析8完成上級領(lǐng)導(dǎo)或采購專員交辦的其他任務(wù)生效日期批準(zhǔn)日期第2章采購計(jì)劃2.1采購計(jì)劃制度規(guī)范采購計(jì)劃是指企業(yè)管理人員在了解市場供求情況、認(rèn)識(shí)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)過程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上對計(jì)劃期內(nèi)物料采購管理活動(dòng)所做的預(yù)見性安排和部署。做好采購計(jì)劃管理，有助于企業(yè)規(guī)范采購工作和部署，提高采購管理工作水平。采購計(jì)劃管理制度第1條目的為了達(dá)到如下目的，特制定本制度。1.加強(qiáng)采購計(jì)劃的管理，保證公司各部門的采購工作按時(shí)按質(zhì)地完成，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)順利有序地進(jìn)行。2.采購部憑采購預(yù)算進(jìn)行采購，財(cái)務(wù)部據(jù)預(yù)算籌措和安排采購所需的資金，控制采購費(fèi)用的支出。本制度適用于采購部負(fù)責(zé)的所有物資采購計(jì)劃制訂和預(yù)算管理工作。第3條管理職責(zé)第11頁共39頁1.采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)年度、季度、月度采購計(jì)劃與預(yù)算的審批與控制工作。第4條采購計(jì)劃原則1.現(xiàn)有庫存不能滿足的采購申請才能夠被列入采購計(jì)劃之2.能在本公司內(nèi)部采購的，不得采用外購的形式。第2章采購需求確定第5條采購需求預(yù)測1.在進(jìn)行采購需求分析之前，采購計(jì)劃人員應(yīng)收集采購歷史數(shù)據(jù)、市場銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃等各類數(shù)據(jù)，為預(yù)測采購需求做好準(zhǔn)備。2.采購計(jì)劃人員需將收集到的資料分類整理，以方便使用。第6條物資請購1.各請購部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)匯總部門內(nèi)部的物資需求，并編制“物資請購單”。2.各請購部門需在規(guī)定的提前期內(nèi)，將“物資請購單”及時(shí)提交至采購第7條物資需求匯總1.采購計(jì)劃人員需將各部門的物資請購需求進(jìn)行匯總并及時(shí)編制“物資需求匯總表2.采購計(jì)劃人員應(yīng)將各部門的物資需求進(jìn)行匯總分析，并與歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，查看需求是否合理。第8條確定物資需求量1.采購計(jì)劃人員應(yīng)首先根據(jù)需求預(yù)測以及各部門的實(shí)際需求狀況，確定獨(dú)立需求物資的需求數(shù)量。2.獨(dú)立需求物資訂購批量和訂購點(diǎn)的確定可以采用訂量訂貨模型和訂期訂貨模型。3.確定好獨(dú)立需求物資的需求數(shù)量之后，采購計(jì)劃人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步確定相關(guān)需求物資的需求數(shù)量。4.相關(guān)需求物資數(shù)量的確定可以用傳統(tǒng)的訂貨點(diǎn)法處理，也可進(jìn)行分解。5.確定上述兩類物資需求數(shù)量之后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)庫存狀況及在途物資的狀況，確定采購需求數(shù)量。6.采購需求數(shù)量可以由凈需求數(shù)量扣減可用庫存數(shù)量和即將到貨的物資數(shù)量后確定。第9條采購計(jì)劃的編制依據(jù)采購計(jì)劃人員在制訂采購計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮經(jīng)營計(jì)劃、需求部門的算、庫存狀況和公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。第10條采購計(jì)劃的編制步驟1.采購計(jì)劃人員應(yīng)明確公司經(jīng)營計(jì)劃，掌握公司于每年年底制定的下一年度經(jīng)營目標(biāo)。2.采購計(jì)劃人員需掌握市場部根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料所做的市場銷售預(yù)測情況。3.采購計(jì)劃人員應(yīng)明確公司生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況，及時(shí)掌握生產(chǎn)部根據(jù)銷售預(yù)測計(jì)劃制訂的生產(chǎn)計(jì)劃和物資需求計(jì)劃。4.采購計(jì)劃人員應(yīng)匯總各種物資的需求和請購單據(jù)，并據(jù)此編制采購計(jì)劃。1.采購計(jì)劃由采購部根據(jù)審批后的“采購申請表”制訂，年度采購計(jì)劃需報(bào)請公司總經(jīng)理辦公室進(jìn)行審批；月度采購計(jì)劃報(bào)請主管副總進(jìn)行審批；短期采購計(jì)劃由采購部經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。采購急需物資應(yīng)填寫“緊急采購申請表”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字、公司主管副總核準(zhǔn)后列入采購范圍。2.采購計(jì)劃應(yīng)同時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核，以便公司各項(xiàng)資金計(jì)劃工作的完成。第12條采購計(jì)劃審核內(nèi)容采購部或財(cái)務(wù)部的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在審核采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)著重審核采購計(jì)劃中的以下內(nèi)容。第13頁共39頁1.各項(xiàng)采購計(jì)劃的口徑是否一致。2.采購計(jì)劃與銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃的相符性。3.采購計(jì)劃制訂過程中所采用的物資需求計(jì)劃與物資清單、庫存狀況等資料是否相符。4.采購計(jì)劃中各類物資的數(shù)量、計(jì)劃單價(jià)、金額等是否合理。1.采購計(jì)劃主管應(yīng)將審批后的計(jì)劃進(jìn)行分解，分解過程包括兩類：將采購計(jì)劃按照時(shí)2.采購計(jì)劃分別按照時(shí)間和職位進(jìn)行分解后，便可變?yōu)橐豁?xiàng)項(xiàng)的采購任第14條采購任務(wù)的下達(dá)1.對采購計(jì)劃進(jìn)行分解后，采購部還需對采購任務(wù)進(jìn)行進(jìn)一步的執(zhí)行落實(shí)。2.采購部經(jīng)理需將采購任務(wù)分配到人，并落實(shí)責(zé)任，向采購人員說明采購的品種、數(shù)量、價(jià)格、期限和供應(yīng)商的情況等內(nèi)容。3.采購部經(jīng)理需判斷采購作業(yè)是否屬于大額采購，對不同的采購作業(yè)采取不同的執(zhí)行劃執(zhí)行采購任務(wù)；小額采購可由采購部經(jīng)理直接安第15條采購任務(wù)執(zhí)行1.采購計(jì)劃主管應(yīng)對采購部執(zhí)行計(jì)劃的過程進(jìn)行監(jiān)督。2.采購部應(yīng)當(dāng)做好采購過程中采購數(shù)量和交貨情況等信息的記錄。1.若計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)異常問題，采購部應(yīng)對計(jì)劃做出調(diào)整。2.對于已經(jīng)申請采購的物資，請購部門如果需要變更物資的規(guī)格、數(shù)量或撤銷采購申請，必須立即通知采購部，以便采購部及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況更改采購計(jì)劃。1.各需求部門如發(fā)現(xiàn)采購物資不能滿足業(yè)務(wù)需求時(shí)，應(yīng)編寫“增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表2.采購部需編制相關(guān)的說明文件(說明增補(bǔ)物資需求的原因以及已采購物資的使用狀況),附在"增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表"之后。3.申請表經(jīng)需求部門經(jīng)理審批簽字后，遞交采購部。4.如增補(bǔ)需求的申請符合公司相關(guān)規(guī)定，則采購計(jì)劃人員應(yīng)案；如增補(bǔ)需求的申請不規(guī)范或申請?jiān)虿怀浞?，采購部有?quán)駁回相關(guān)部門的申5.采購計(jì)劃增補(bǔ)方案經(jīng)采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理分別審批通過后，便可作為增補(bǔ)6.增補(bǔ)采購計(jì)劃制訂完成后，采購部應(yīng)將其發(fā)放至需求部門，作為采購增補(bǔ)實(shí)施的依據(jù)。第6章附則第18條本制度由采購部制定，經(jīng)公司常務(wù)會(huì)議決議后通過，修訂、廢止時(shí)亦第19條本制度自公布之日起生效。第1條目的為加強(qiáng)采購計(jì)劃的管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)順利有序地進(jìn)行，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于采購部負(fù)責(zé)的所有物資采購計(jì)劃的制訂和預(yù)算管理工作。第3條管理職責(zé)在采購部經(jīng)理的指導(dǎo)下，采購計(jì)劃主管負(fù)責(zé)組織編制年度、季度、月度和臨時(shí)采購計(jì)劃，計(jì)劃的具體工作由各采購專員負(fù)責(zé)。第4條采購計(jì)劃的分類采購計(jì)劃主要包括年度采購計(jì)劃、季度采購計(jì)劃、月采購計(jì)劃和臨時(shí)采采購人員制訂采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮經(jīng)營計(jì)劃、需求部門的采購申請、年度采購預(yù)算、第6條編制采購計(jì)劃應(yīng)注意的事項(xiàng)2.采購計(jì)劃編制過程中應(yīng)考慮公司年度目標(biāo)達(dá)第7條采購計(jì)劃的編制原則1.采購專員應(yīng)審查各部門的請購物資是否能由現(xiàn)有庫存滿足、是否有可只有現(xiàn)有庫存不能滿足的采購申請才能夠被列入采2.如果請購單中所列的物資為公司內(nèi)部其他部門生產(chǎn)的物資，且其他部門所生產(chǎn)的該物質(zhì)在性能、質(zhì)量、交期、價(jià)格等方面均能滿足采購需求的情況下，必第8條明確公司經(jīng)營計(jì)劃1.采購專員需明確掌握公司于每年年底制定的下一年度經(jīng)營2.采購專員還需掌握市場部根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料所做的市第9條明確公司生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況1.采購部應(yīng)及時(shí)掌握生產(chǎn)部根據(jù)銷售預(yù)測計(jì)劃制訂的主生產(chǎn)計(jì)劃以及生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況制訂的物資需求計(jì)劃。2.采購部應(yīng)掌握各部門根據(jù)年度目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃等預(yù)估的各種消耗物資的需求量。第10條編制采購計(jì)劃采購專員需匯總各種物資的需求和請購單據(jù)，并據(jù)此編制采購計(jì)劃。第4章采購計(jì)劃的審核與變更第11條采購計(jì)劃的審核審批1.采購計(jì)劃由采購部根據(jù)審批后的“采購申請表”制訂。年度采購計(jì)劃需報(bào)請公司總批準(zhǔn)執(zhí)行；采購急需物資應(yīng)填寫“緊急采購申請表”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字、公司主管副總核準(zhǔn)后列入采購范圍。2.采購計(jì)劃應(yīng)同時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部審核，以便公司各項(xiàng)資金計(jì)劃工作的完成。必須立即通知采購部，以便采購部及時(shí)根據(jù)實(shí)際第14條本辦法自公布之日起實(shí)施。編制采購訂單計(jì)劃之前必須做好采購認(rèn)證計(jì)劃，并根據(jù)采購認(rèn)證計(jì)劃準(zhǔn)備訂單計(jì)劃、評估訂單需求、計(jì)算訂單容量，最終制訂訂單計(jì)劃。為了指導(dǎo)訂單計(jì)劃編制工作，使訂單計(jì)劃科學(xué)、合理，幫助公司減少庫存、降低運(yùn)營第2條適用范圍本規(guī)范適用于訂單計(jì)劃的制訂、審批、實(shí)施等各項(xiàng)1.采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)年度、季度、月度采購計(jì)劃的審批2.采購計(jì)劃主管負(fù)責(zé)根據(jù)已編制的年度、季度、月度計(jì)劃和其他相關(guān)資料，編制單項(xiàng)采購活動(dòng)計(jì)劃和訂單計(jì)劃，并做好各類采購計(jì)劃的3.采購專員負(fù)責(zé)協(xié)助采購計(jì)劃主管編制計(jì)劃，并負(fù)責(zé)收集篩選各項(xiàng)計(jì)1.采購人員在制訂訂單計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮經(jīng)營計(jì)劃、需求部門的采購申請、年度采購預(yù)算、2.編制依據(jù)還包括每年的銷售預(yù)測、生產(chǎn)預(yù)測、經(jīng)濟(jì)預(yù)測、材料消耗量狀況等，采購第2章編制采購認(rèn)證計(jì)劃第5條準(zhǔn)備認(rèn)證計(jì)劃1.采購計(jì)劃人員在擬訂訂單計(jì)劃、與供應(yīng)商接觸之前，要熟悉認(rèn)證的物資項(xiàng)目，具體包括該物資項(xiàng)目涉及的專業(yè)知識(shí)范圍、認(rèn)證的需要以及目前的2.采購計(jì)劃人員需熟悉開發(fā)需求計(jì)劃，包括從已有的供應(yīng)商中開發(fā)需求和尋找新的供3.采購計(jì)劃人員應(yīng)注意市場物資供應(yīng)狀況，防止出現(xiàn)市場有效供應(yīng)小于公司采購需求的情況。當(dāng)有效供應(yīng)小于公司采購需求時(shí)，采購計(jì)劃人員就應(yīng)尋找新的供應(yīng)商，進(jìn)行適當(dāng)4.采購計(jì)劃人員需分析供應(yīng)商認(rèn)證容量和訂單容量，并制定認(rèn)認(rèn)證計(jì)劃所需材料，并附上開發(fā)需求計(jì)劃、余量需求計(jì)劃和認(rèn)證1.采購計(jì)劃人員分析開發(fā)批量需求，掌握物資的技術(shù)特征信息。2.采購計(jì)劃人員需要分析供應(yīng)商有效訂單容量、認(rèn)證容量和本公司采購需求的差距。3.采購計(jì)劃人員應(yīng)當(dāng)通過認(rèn)證手段，獲得具有一定訂單容量的采購供應(yīng)商，確定認(rèn)證需求。第7條計(jì)算認(rèn)證容量計(jì)算認(rèn)證容量主要包括以下四個(gè)方面的工作內(nèi)容。1.采購計(jì)劃人員應(yīng)分析采購項(xiàng)目認(rèn)證資料，了解各類物資的加工過程和技術(shù)特點(diǎn)，盡3.采購計(jì)劃人員需要及時(shí)計(jì)算供應(yīng)商的承接認(rèn)證容量，確定其正在履行認(rèn)證的合同量。4.對于某種或某類物資，采購計(jì)劃人員需要確定現(xiàn)有所有供應(yīng)商認(rèn)證容量的總并減去供應(yīng)商承接認(rèn)證容量，計(jì)算該物資認(rèn)證容量。第8條制訂認(rèn)證計(jì)劃1.制訂認(rèn)證計(jì)劃可采用下圖所示的流程開展。2.確定認(rèn)證物資數(shù)量及開始認(rèn)證時(shí)間的方法如下。(1)認(rèn)證物資數(shù)量=開發(fā)樣件需求數(shù)量+檢驗(yàn)測試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機(jī)動(dòng)數(shù)量(2)開始認(rèn)證時(shí)間=要求認(rèn)證結(jié)束時(shí)間-認(rèn)證周期-緩沖時(shí)間第9條采購訂單計(jì)劃管理環(huán)節(jié)訂訂單計(jì)劃。第10條準(zhǔn)備訂單計(jì)劃第19頁共39頁1.公司應(yīng)在上年年末制訂年度銷售計(jì)劃，經(jīng)審核通過后下發(fā)至銷售部、生產(chǎn)計(jì)劃部、采購部，以便指導(dǎo)全年的供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)，作為其他各類計(jì)劃2.生產(chǎn)計(jì)劃人員需要根據(jù)年度銷售計(jì)劃以及預(yù)測的市場需求，掌握客戶訂單和市場需求計(jì)3.生產(chǎn)計(jì)劃部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求確定生產(chǎn)計(jì)劃，并據(jù)此制訂生產(chǎn)物資需求計(jì)劃，及時(shí)報(bào)送4.準(zhǔn)備訂單環(huán)境資料。采購人員應(yīng)在采購認(rèn)證計(jì)劃完成后制訂訂單環(huán)境資料，主要資料包括訂單物資的供應(yīng)商信息、訂單比例信息(每一個(gè)供應(yīng)商分?jǐn)偟南聠伪壤?、最小包裝信息、5.采購計(jì)劃人員應(yīng)準(zhǔn)備好制訂訂單計(jì)劃所需的資料，編制訂單計(jì)劃說明書，并附上市場需第11條評估訂單需求采購計(jì)劃人員應(yīng)準(zhǔn)確評估訂單需求，為計(jì)算訂單容量提供參考依據(jù)。評估訂單需求主要包1.分析市場需求。采購計(jì)劃人員必須仔細(xì)分析市場上已經(jīng)簽訂合同的數(shù)量、還沒有簽訂合同的數(shù)量(包括沒有及時(shí)交貨的合同)等一系列數(shù)據(jù)，同時(shí)考慮其他因素，對市場需求有一2.分析生產(chǎn)需求。采購計(jì)劃人員需研究生產(chǎn)需求的產(chǎn)生過程，然后再分析生產(chǎn)需要量和要3.確定訂單需求。采購計(jì)劃人員可以根據(jù)對市場需求和對生產(chǎn)需求的分析結(jié)果，確定訂單1.采購計(jì)劃人員應(yīng)及時(shí)分析供應(yīng)商資料，并計(jì)算總體訂單容量?？傮w訂單容量中需包括供3.確定物資剩余訂單容量，一般采用下面的公式物資剩余訂單容量=物資供應(yīng)商群體總體訂第13條制訂訂單計(jì)劃要素進(jìn)行綜合平衡，分析物資訂單需求的可行性，并據(jù)此制訂訂單計(jì)劃。1.下單數(shù)量=生產(chǎn)需要量-計(jì)劃入庫量-現(xiàn)有庫存量+安全庫存量。2.下單時(shí)間=要求到貨時(shí)間-認(rèn)證周期-訂單周期-緩沖時(shí)間。第4章附則第14條本規(guī)范由采購部制定，經(jīng)采購總監(jiān)審批后通過。采購部保留對本規(guī)范的解釋和修訂權(quán)。第15條本規(guī)范自年月日起生效。編制零星采購管理辦法的作用在于規(guī)范零星采購計(jì)劃的編制過程，規(guī)范零星采購過程控制，提高企業(yè)采購效率，控制零星采購風(fēng)險(xiǎn)。第1條目的第2條適用范圍本辦法適用于非批量性物資零星采購管理工作，用以規(guī)范從零星采購申請直至物資使用完畢的系統(tǒng)處理和記錄全過程。第3條管理職責(zé)1.采購部負(fù)責(zé)零星采購的申請審批和合同簽訂、并負(fù)責(zé)訂單下達(dá)、物資的跟催、物資送檢手續(xù)的辦理等。2.物資需求部門負(fù)責(zé)提交申請和在系統(tǒng)中錄入，并負(fù)責(zé)物資的質(zhì)量驗(yàn)收工作。第4條術(shù)語定義本辦法所稱零星采購是指因非批量性生產(chǎn)、經(jīng)營所需物資需求而產(chǎn)生的采第2章零星采購審批和計(jì)劃第5條接收申請1.采購人員應(yīng)及時(shí)接收物資需求部門提交的“零星采購申請單”。2.接收訂單后，應(yīng)核對物資最小包裝和最小訂購量，并將準(zhǔn)確的信息反饋給物資需求部門。如果需求信息需要進(jìn)行調(diào)整，物資需求部門應(yīng)修改并重新提交“零星采購申請單”。第6條選擇零星采購方式零星采購可以采用直接委托或邀請比價(jià)的方式開展，兩種采購方式的適用情況和操作直接委托1、因政府壟斷、技術(shù)壟斷或市場壟斷，只能從唯一供應(yīng)商處采購的2、為保證原有采購項(xiàng)目一致性或者由于服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購的3、距上次采購時(shí)間不足半年，且價(jià)格波動(dòng)不前期合作供應(yīng)商同意參考原合同價(jià)繼續(xù)執(zhí)行的務(wù)優(yōu)勢的5、物資需求較為重要緊急的6、在設(shè)計(jì)研究相關(guān)階段，技術(shù)研發(fā)等部門用料制樣的明原因，并報(bào)采購部、采購分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部審批2、審批郵件必須作為零星采購合同審批的附件購要求的供應(yīng)商資源充足，通過充分競爭可獲取到理想價(jià)格的必須由三家及以上供應(yīng)商參與，并蓋章密封報(bào)價(jià)。報(bào)價(jià)需兩人以上同時(shí)開封并簽字確認(rèn)第3章零星采購實(shí)施第7條采購供應(yīng)商選擇1.如果物資需求部門有推薦的供應(yīng)商或采購物資較為專業(yè)時(shí)，可以由物資需求部門選擇擬邀比價(jià)或直接委托報(bào)價(jià)供應(yīng)商，并組織報(bào)價(jià)工作或直接委托采購部開展談判工作。2.零星采購入圍供應(yīng)商應(yīng)為公司合格供應(yīng)商名錄中單位。新單位必須由采購部組織兩個(gè)部門或人員參與考察。3.不同零星采購方式選擇供應(yīng)商的原則如下表所示。采購供應(yīng)商選擇原則選擇原則直接委托報(bào)價(jià)合理或經(jīng)約談在可接受范圍內(nèi)1、應(yīng)以合理低價(jià)選擇合作供應(yīng)商第8條零星采購談判1.談判需由物資需求部門、采購部派出兩人以上共同參與，并會(huì)簽《談判記錄》?！墩?.談判完畢后，由采購部負(fù)責(zé)根據(jù)談判結(jié)果編制《零星采購合同》,并報(bào)采購計(jì)劃主第9條生成訂單采購人員根據(jù)《零星采購合同》制作“零星采購仃單”,如果系統(tǒng)中不存在該種物資“零星采購訂單”制作完畢后，應(yīng)提交采購計(jì)劃主管進(jìn)行審批。第11條訂單錄入零星采購訂單審批通過后，采購專員需及時(shí)將訂單錄入系統(tǒng)中。訂單錄入過程中應(yīng)當(dāng)?shù)?2條采購跟蹤1.采購專員將審批通過的“零星采購訂單”發(fā)送至供應(yīng)商處，確認(rèn)交期并負(fù)責(zé)跟蹤物2.將物資交貨信息錄入系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)注意交貨日期為物資實(shí)際到貨日期。3.物資到貨后，倉庫收料員負(fù)責(zé)點(diǎn)收數(shù)量并辦理送檢手續(xù)。物資質(zhì)檢合格入庫后，倉第13條零星采購物資的保存1.零星采購物資入庫后應(yīng)盡快使用，暫時(shí)不用的零星物資應(yīng)妥善保管。第4章附則第14條本辦法由采購部制定，經(jīng)采購總監(jiān)審批后通過。為了規(guī)范采購申請審批過程，確保采購物資符合公司需求和相關(guān)規(guī)范，并為采購過程中各項(xiàng)申請和審批工作提供指引，特制定本制第2條適用范圍本制度適用于公司采購申請審批的管理工作。第2章物資請購與審核第3條各部門應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營活動(dòng)需要編制“采購申請單”,提出采購申請并交采購第4條“采購申請單”要說明請購物資的品名、數(shù)量、需求日期、預(yù)算金額等內(nèi)第5條采購部應(yīng)對各部門提交的“采購申請單”進(jìn)行初步宙核，審核過程中應(yīng)主要分析請購需求是否和實(shí)際需求相符，并以企業(yè)采購審核第3章采購申請與審批第6條匯總采購需求1.采購部應(yīng)及時(shí)匯總各部門的采購需求，并編制“采購需求匯總表2.“采購需求匯總表”編制完成后，應(yīng)仔細(xì)核查是否存在缺漏。第7條庫存調(diào)查采購需求匯總完畢后，采購部應(yīng)對現(xiàn)有庫存進(jìn)行核查，了解現(xiàn)有庫存的實(shí)際情況。第8條編制采購申請2."采購申請表"應(yīng)報(bào)采購總監(jiān)、總經(jīng)理審批。3.一般替代品物資采購申請由所需采購物資部門的經(jīng)理審批，重要物資或關(guān)鍵物資的參與審批工作。第9條采購預(yù)算制定及審批1.采購申請通過審批后，采購部需要及時(shí)制定采購預(yù)算，并報(bào)采購總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、總2.采購預(yù)算通過審批后，采購部應(yīng)據(jù)此編制采購計(jì)劃，并實(shí)施采購工作。第4章采購實(shí)施及過程事項(xiàng)審批第10條供應(yīng)商開發(fā)1.采購預(yù)算通過審批后，采購部應(yīng)及時(shí)尋找供應(yīng)商。2.如果現(xiàn)有合作供應(yīng)商中沒有能供應(yīng)此種物資的，應(yīng)及時(shí)開發(fā)供應(yīng)第11條供應(yīng)商選擇及審批1.采購部需從已有供應(yīng)商和新開發(fā)的供應(yīng)商中選擇合適的供貨商。2.選擇好供應(yīng)商后，應(yīng)及時(shí)報(bào)采購總監(jiān)進(jìn)行審批。第12條采購替代品申請及審批1.如果所需物資已找到合適的供應(yīng)商，則應(yīng)及時(shí)安排采購工作，確保物資及時(shí)交付。2.如果所需物資因缺斷貨等其他原因暫時(shí)不能采購，就需要請購部門尋找合適的替代3.請購部門若同意使用替代品，則應(yīng)向采購部重新提交采購申4.請購部門若堅(jiān)持采購原物資，則應(yīng)終止本次采購工第25頁共39頁第13條本制度由采購部制定，經(jīng)采購總監(jiān)審核后通過。第14條本制度自公布之日起施行。請購部門申請人員物資用途請購物資詳細(xì)情況序號品名規(guī)格型號數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)算金額合計(jì)人民幣小寫：￥元人民幣大 分部門主管意見及簽名簽名(蓋章):日期：__年月日采購計(jì)劃主管意見及簽名簽名(蓋章):日期：年月日意見及簽名簽名(蓋章):日期：年月日物資名稱規(guī)格需求部門需求總量單價(jià)金額每月采購計(jì)劃(量)備注4月12月第26頁共39頁批準(zhǔn)日期：2.2.3物資采購計(jì)劃表項(xiàng)次名稱規(guī)格/型號單位庫存數(shù)數(shù)量單價(jià)總價(jià)推薦供應(yīng)商需求日期備注原采購計(jì)劃物資規(guī)格單位庫存數(shù)數(shù)量單價(jià)總價(jià)供應(yīng)商需求日期變更原因變更后采購計(jì)劃物資規(guī)格單位庫存數(shù)數(shù)量單價(jià)總價(jià)供應(yīng)商需求日期備注物資名稱需求時(shí)間負(fù)責(zé)人項(xiàng)目類型□生產(chǎn)設(shè)備采購□辦公用品采購□辦公設(shè)備采購□工程建設(shè)采購□其他采□生產(chǎn)材料采購□研發(fā)儀器采購申請采購方式□比價(jià)采購□網(wǎng)絡(luò)采購□國際采購□招標(biāo)采購□其他采臨時(shí)采購時(shí)間負(fù)責(zé)人具體事項(xiàng)備注計(jì)劃采購部審核意見物資名稱規(guī)格/型號單位需求數(shù)量認(rèn)證周期已有認(rèn)證容量計(jì)劃認(rèn)證時(shí)間3.1采購預(yù)算制度規(guī)范3.1.1采購預(yù)算管理辦法采購預(yù)算管理是指根據(jù)采購計(jì)劃編制采購資金預(yù)算，并對其執(zhí)行、調(diào)整等事項(xiàng)進(jìn)行控制的活動(dòng)。為了規(guī)范采購預(yù)算編制工作，加強(qiáng)對采購預(yù)算的管理，有效降低采購成本，企業(yè)應(yīng)針對采購預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等事項(xiàng)予以規(guī)定和指導(dǎo)，以便提高采購資金的有效利用率。為了以下目的，特制定本辦法。1.規(guī)范采購預(yù)算編制工作，加強(qiáng)企業(yè)對采購預(yù)算的管理。2.提高資金的利用率，有效降低采購成本。第2條適用范圍本企業(yè)采購預(yù)算管理工作，除另有規(guī)定外，均按本辦法的規(guī)定辦理。1.采購部負(fù)責(zé)根據(jù)采購計(jì)劃編制采購預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)2.財(cái)務(wù)部協(xié)助采購部制定采購預(yù)算，整合企業(yè)整體預(yù)算，并監(jiān)督采購預(yù)算的執(zhí)行情況。3.總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批采購預(yù)算。第4條相關(guān)釋義第5條采購預(yù)算編制原則1.實(shí)事求是。2.比質(zhì)比價(jià)。第2章采購預(yù)算的編制第6條編制采購預(yù)算的目標(biāo)1.采購部憑采購預(yù)算進(jìn)行采購，控制采購費(fèi)用的支出。2.方便財(cái)務(wù)部據(jù)此籌措和安排采購所需的資金，保證資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。第7條明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)1.采購部編制采購預(yù)算時(shí)必須結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目2.采購部編制采購預(yù)算前必須收集企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃等相關(guān)資料。3.采購部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營以及上一年度采購預(yù)算資料，研究分析本年度采購目標(biāo)。第8條明確采購預(yù)算編制依據(jù)1.生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資數(shù)量。2.預(yù)計(jì)的物資期末庫存量。第29頁共39頁3.本期計(jì)劃未結(jié)轉(zhuǎn)庫存量。未結(jié)轉(zhuǎn)庫存量由倉儲(chǔ)部和采購部根據(jù)各種物資的安全庫存4.物資計(jì)劃價(jià)格。物資計(jì)劃價(jià)格由采購部根據(jù)物資的當(dāng)前價(jià)格第9條制訂采購預(yù)算編制計(jì)劃1.采購部應(yīng)就采購預(yù)算編制時(shí)間、重點(diǎn)工作等編制采購預(yù)2.采購部應(yīng)就編制預(yù)算的時(shí)間與財(cái)務(wù)部協(xié)商溝通，以獲得財(cái)3.采購部應(yīng)與各部門加強(qiáng)溝通，索取采購預(yù)算編制的相關(guān)資料，以便能夠?qū)Σ少徫镔Y第10條采購預(yù)算的影響因素在編制采購預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮以下五項(xiàng)影響采采購部根據(jù)采購物資的具體內(nèi)容，選擇編制采購預(yù)算的方法。內(nèi)容固定預(yù)算

根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來編制的預(yù)算

適用于固定費(fèi)用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預(yù)算項(xiàng)目彈性預(yù)算

在按照成本(費(fèi)用)習(xí)慣性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)算

反映的是不同的業(yè)務(wù)情況下所應(yīng)支付的費(fèi)用水平增量預(yù)算調(diào)整有關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目零基預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算定期預(yù)算

以不變的會(huì)計(jì)期間作為預(yù)算期

多數(shù)情況下該期間為一年，與本企業(yè)的會(huì)計(jì)期間相對應(yīng)滾動(dòng)預(yù)算第12條提出準(zhǔn)確預(yù)算數(shù)字1.采購部應(yīng)采用目標(biāo)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確2.采購部必須對預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔浚詰?yīng)對可能出第13條編制采購預(yù)算草案1.采購部根據(jù)預(yù)算數(shù)字編制采購預(yù)算草案，2.采購部應(yīng)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行協(xié)商，在充分考慮到企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況、市場狀況和企業(yè)預(yù)算第14條改善采購預(yù)算1.確定預(yù)算偏差范圍。預(yù)算與實(shí)際總會(huì)有所差異，采購部必須根據(jù)實(shí)際情況選定一個(gè)偏差范圍。偏差范圍可以根據(jù)行業(yè)內(nèi)平均水平或企業(yè)的實(shí)際2.計(jì)算預(yù)算偏差值。為了控制和確保采購工作的順利開展，應(yīng)確定比較采購實(shí)際支出3.調(diào)整不當(dāng)預(yù)算。如果預(yù)算偏差值超過允許范圍，采購部應(yīng)分析原因，對具體的預(yù)算第15條提交預(yù)算1.采購部應(yīng)根據(jù)試算平衡的采購預(yù)算草案以及采購預(yù)算修改建議編制正式的采購預(yù)第31頁共39頁第3章采購預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整第16條采購預(yù)算審批1.總經(jīng)理對采購預(yù)算進(jìn)行審批。2.預(yù)算外的采購行為必須經(jīng)采購部經(jīng)理、總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)的戰(zhàn)略性采購第17條采購預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)核定的分期采購預(yù)算，當(dāng)期未動(dòng)用的，不得保留。如確有需要，下期補(bǔ)辦相關(guān)手2.未列入預(yù)算的緊急采購，由使用部門領(lǐng)用后補(bǔ)辦追加相關(guān)手續(xù)。3.采購預(yù)算由使用部門嚴(yán)格執(zhí)行，其他部門予以監(jiān)第18條采購預(yù)算調(diào)整1.采購預(yù)算調(diào)整審批程序與采購預(yù)算編制審批程序一致，不得更改。2.遇到下列情況之一的，采購預(yù)算需要進(jìn)行調(diào)整。(4)企業(yè)外部發(fā)生重大事件，如政治經(jīng)濟(jì)事件、宏觀政策調(diào)整(5)市場經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化，使得企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)需要調(diào)第19條本辦法由采購部負(fù)責(zé)制定與解釋。第20條本辦法報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，自公布之日起執(zhí)行。為規(guī)范采購預(yù)算審批權(quán)限、審批程序，加強(qiáng)采購預(yù)算管理，保證采購工作順利進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)針對采購預(yù)算審批事宜給出具體的規(guī)范制第1條目的按照“權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督”的原則，企業(yè)在實(shí)施采購預(yù)算控制時(shí)必須明機(jī)構(gòu)在采購預(yù)算控制中的相應(yīng)職責(zé)和權(quán)限，為實(shí)現(xiàn)上述目的，1.企業(yè)采購預(yù)算審批人員——總經(jīng)理或采購總2.企業(yè)采購預(yù)算制定人員——采購預(yù)算主管。3.企業(yè)采購預(yù)算支持機(jī)構(gòu)——財(cái)務(wù)部。第2章預(yù)算編制的審批第3條明確采購預(yù)算編制目標(biāo)編制采購預(yù)算是為了保證采購部按照采購預(yù)算進(jìn)行采購，方便財(cái)務(wù)部據(jù)此籌措和安排采購所需要的資金。第4條采購預(yù)算編制上報(bào)1.采購預(yù)算主管按照預(yù)算編制流程編制采購預(yù)算草案，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行試算平衡。2.財(cái)務(wù)部完成試算平衡后，采購預(yù)算主管改善預(yù)算，形成正式的采購預(yù)3.采購預(yù)算主管在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將正式的采購預(yù)算上報(bào)采購總監(jiān)或總經(jīng)第5條審議批準(zhǔn)采購總監(jiān)或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)采購預(yù)算方案。1.年度采購預(yù)算由總經(jīng)理審批。2.季度、月度采購預(yù)算由采購總監(jiān)審批。第6條年度預(yù)算的審批、分解與下達(dá)年度采購預(yù)算審批通過后，采購預(yù)算主管將其分解下發(fā)。第7條采購預(yù)算的執(zhí)行1.請購部門提出的請購要求必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批。2.采購部負(fù)責(zé)審核請購需求是否在預(yù)算內(nèi)，不在預(yù)算內(nèi)的必須上報(bào)總經(jīng)理審批。第8條財(cái)務(wù)支出的審批1.預(yù)算內(nèi)資金支出由采購經(jīng)理限額審批，限額以上資金支出由采購總監(jiān)審批。2.預(yù)算外支出由總經(jīng)理審批。第4章預(yù)算調(diào)整的審批第9條采購預(yù)算調(diào)整申請發(fā)生以下情況時(shí)，采購預(yù)算主管可以提出采購預(yù)算調(diào)整申請。1.企業(yè)經(jīng)營方向發(fā)生變更，企業(yè)內(nèi)部發(fā)生重大政策調(diào)整。2.外界發(fā)生重大事件，如政治經(jīng)濟(jì)事件、宏觀政策調(diào)整、重大自然災(zāi)害等。3.市場經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化，使得企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)需要調(diào)整。第10條申請審批總經(jīng)理對采購預(yù)算調(diào)整具有審批權(quán)，負(fù)責(zé)對需要調(diào)整的采購預(yù)算進(jìn)行審批。第5章預(yù)算分析與考核的審批第11條采購預(yù)算執(zhí)行總結(jié)采購預(yù)算主管定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購總監(jiān)或總經(jīng)理審閱分析。第12條采購預(yù)算分析財(cái)務(wù)部對采購預(yù)算主管提交的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告進(jìn)行分析，編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)第13條采購預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)懲1.采購總監(jiān)根據(jù)分析結(jié)果編制獎(jiǎng)懲方案，交總經(jīng)理審2.企業(yè)根據(jù)審批通過的獎(jiǎng)懲方案，及時(shí)對相關(guān)部門進(jìn)行獎(jiǎng)懲，以調(diào)動(dòng)相關(guān)部門及人員的積極性。第6章附則第14條采購部負(fù)責(zé)本規(guī)范的解釋、修訂工作。第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，自公布之日起執(zhí)為了更好地實(shí)施采購預(yù)算，企業(yè)應(yīng)制定嚴(yán)格的采購預(yù)算變更控制辦法以減少采購預(yù)算第1條目的為了更好地貫徹執(zhí)行企業(yè)采購預(yù)算，規(guī)范采購預(yù)算變更工作，特制定本辦第2條適用范圍本辦法適用于本企業(yè)采購預(yù)算的變更工作，具體包括采購預(yù)算變更申請、審批、執(zhí)行1.采購預(yù)算主管負(fù)責(zé)編制“采購預(yù)算變更申請表”,報(bào)采購部經(jīng)理審批。2.采購預(yù)算專員負(fù)責(zé)根據(jù)“采購預(yù)算變更申請表”分析采購預(yù)3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)助采購部核準(zhǔn)采購預(yù)算變更計(jì)劃的可執(zhí)行性，并審批采購預(yù)算變更申第2章采購預(yù)算變更控制1.當(dāng)出現(xiàn)以下五種情況之一時(shí)，相關(guān)部門人員可提出變更采購預(yù)算的要求，具體如下2.請購人提交"采購預(yù)算變更申請表"時(shí)，應(yīng)注意填(1)請購部門名稱、部門聯(lián)系人電話、請購日期及原請購單編(2)請購物資名稱、規(guī)格和變更數(shù)