XX公司運(yùn)營(yíng)管理制度與流程匯編

公司運(yùn)營(yíng)管理制度與流程匯編導(dǎo)讀戰(zhàn)略管理制度總那么戰(zhàn)略信息的搜集與分析戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整戰(zhàn)略管理制度1——總那么目的：戰(zhàn)略管理可以明確公司開(kāi)展方向，規(guī)劃業(yè)務(wù)開(kāi)展目標(biāo)策略，提升公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地開(kāi)展。戰(zhàn)略管理原那么：1、戰(zhàn)略的制定必須建立在外部環(huán)境和內(nèi)部資源能力分析的根底之上；2、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略符合公司戰(zhàn)略的整體需要，必須以公司開(kāi)展戰(zhàn)略為依據(jù)；3、戰(zhàn)略管理必須形成制定、實(shí)施監(jiān)控、評(píng)估與調(diào)整的閉環(huán)管理。職責(zé)分工：1、董事會(huì)：具有戰(zhàn)略的批準(zhǔn)權(quán)?！?〕審核和批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略，并監(jiān)督實(shí)施；〔2〕審核和批準(zhǔn)公司提出的調(diào)整戰(zhàn)略建議。2、總經(jīng)理辦公會(huì)：具有戰(zhàn)略的審定權(quán)?！?〕批準(zhǔn)戰(zhàn)略管理的制度和流程，審批部門工作方案，并監(jiān)督實(shí)施；〔2〕負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)的戰(zhàn)略草案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；〔3〕組織戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)估、調(diào)整工作，需要調(diào)整戰(zhàn)略時(shí)上報(bào)董事會(huì)審批。戰(zhàn)略管理制度1——總那么〔續(xù)〕2、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織公司戰(zhàn)略管理工作，具有戰(zhàn)略管理工作的組織權(quán)、公司戰(zhàn)略的編制權(quán)等?！?〕負(fù)責(zé)制定和完善戰(zhàn)略管理的制度流程，編制戰(zhàn)略管理工作方案；〔2〕負(fù)責(zé)戰(zhàn)略信息的搜集和分析工作；〔3〕組織公司戰(zhàn)略制定工作；〔4〕組織公司戰(zhàn)略的實(shí)施工作；〔5〕負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估、調(diào)整工作。3、各事業(yè)部具有戰(zhàn)略擬定權(quán)、戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)和調(diào)整建議權(quán)。〔1〕搜集本領(lǐng)業(yè)部業(yè)務(wù)的行業(yè)信息，進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境分析；〔2〕擬定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略，上報(bào)公司批準(zhǔn)；〔3〕負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司批準(zhǔn)的本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略；〔4〕協(xié)助財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)估和調(diào)整工作。4、其他職能部門制定各自相關(guān)職能戰(zhàn)略，以支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。戰(zhàn)略管理制度2——戰(zhàn)略信息的搜集和分析財(cái)務(wù)運(yùn)控部審批業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)信息事業(yè)部戰(zhàn)略信息報(bào)告財(cái)務(wù)信息內(nèi)部公司信息開(kāi)始戰(zhàn)略信息收集與分析流程總經(jīng)理辦公會(huì)同意不同意整理匯總，進(jìn)行初步信息分析內(nèi)外部環(huán)境分析公司環(huán)境分析報(bào)告存檔結(jié)束戰(zhàn)略管理制度3——戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略制定內(nèi)容：包括制定公司使命、愿景、公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、公司戰(zhàn)略、各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略等。戰(zhàn)略制定程序：1、確定公司使命愿景：財(cái)務(wù)運(yùn)控部在環(huán)境分析根底上，制定公司使命、遠(yuǎn)景；2、制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)環(huán)境分析結(jié)論，擬定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架，作為制定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的根底；3、制定各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略：各事業(yè)部在公司戰(zhàn)略框架的指導(dǎo)下，針對(duì)本業(yè)務(wù)單元制定戰(zhàn)略方案。主要解決本業(yè)務(wù)單元在其所處的行業(yè)或市場(chǎng)領(lǐng)域內(nèi)何時(shí)、何地、如何與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題；4、制定職能戰(zhàn)略：總部與各業(yè)務(wù)單元的各職能部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)框架，編制支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的職能戰(zhàn)略。職能戰(zhàn)略包括生產(chǎn)制造戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人力資源戰(zhàn)略、國(guó)際化戰(zhàn)略、資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略、研發(fā)戰(zhàn)略等；5、確定戰(zhàn)略規(guī)劃方案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，統(tǒng)籌制定公司整體戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)以上的戰(zhàn)略分析及方案，必要時(shí)召開(kāi)戰(zhàn)略協(xié)調(diào)會(huì)議，對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的目標(biāo)、策略、措施和實(shí)施步驟等進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，最終形成系統(tǒng)完整的戰(zhàn)略報(bào)告；6、戰(zhàn)略方案的財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制的戰(zhàn)略報(bào)告，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)方案如有意見(jiàn)，可退回財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求重新編制或修訂。戰(zhàn)略制定流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和框架各職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)確定公司整體戰(zhàn)略方案制定職能戰(zhàn)略確定公司的愿景、使命總經(jīng)理否同意？是否同意？是董事會(huì)各事業(yè)部確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)略信息搜集與分析流程下發(fā)執(zhí)行結(jié)束戰(zhàn)略管理制度4——戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略實(shí)施管理：財(cái)務(wù)運(yùn)控部是戰(zhàn)略實(shí)施管理部門，各事業(yè)部是各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的實(shí)施主體。戰(zhàn)略實(shí)施：財(cái)務(wù)運(yùn)控部通過(guò)制定經(jīng)營(yíng)方案、設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和考核鼓勵(lì)等管理手段，保證公司整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。1、經(jīng)營(yíng)方案：通過(guò)經(jīng)營(yíng)方案的制定，逐年制定和落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以階段性目標(biāo)保證戰(zhàn)略總目標(biāo)的完成。2、部門工作方案：各部門通過(guò)制定年度、月度部門工作方案，制定和落實(shí)部門分目標(biāo)，將公司目標(biāo)落實(shí)在日常的部門和個(gè)人工作中，保證各項(xiàng)策略、措施的落實(shí)。3、績(jī)效管理：通過(guò)對(duì)各部門和個(gè)人目標(biāo)設(shè)定具體的考核指標(biāo)，把指標(biāo)完成情況與每個(gè)人的薪酬、福利、晉升等掛鉤，促使員工的主動(dòng)完成戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略管理制度5——戰(zhàn)略評(píng)估戰(zhàn)略管理制度6——戰(zhàn)略調(diào)整戰(zhàn)略調(diào)整程序：

1、財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)戰(zhàn)略評(píng)估結(jié)論，提出調(diào)整戰(zhàn)略建議；

2、公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)公司董事會(huì)審批；

3、公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整；

4、財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制戰(zhàn)略調(diào)整方案；

5、公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批戰(zhàn)略調(diào)整方案后，上報(bào)公司董事會(huì)審批；

6、公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整方案；

7、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)調(diào)整方案的落實(shí)。戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整管理流程開(kāi)始財(cái)務(wù)運(yùn)控部各事業(yè)部總經(jīng)理董事會(huì)收集評(píng)估所需信息進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)估，提出調(diào)整意見(jiàn)是是是編制戰(zhàn)略調(diào)整方案需要調(diào)整嗎？需要調(diào)整嗎？否否同意？同意？否否是進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整呈報(bào)戰(zhàn)略實(shí)施信息結(jié)束結(jié)束總那么開(kāi)始財(cái)務(wù)運(yùn)控部可研信息搜集其他部門總經(jīng)理辦公會(huì)否同意？是需要組成專家組？選派人員參加工程專家組否同意？否可研報(bào)告董事會(huì)是可研報(bào)告是投資建設(shè)流程編制工程可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)運(yùn)控部工程關(guān)鍵資源取得合作協(xié)議編制工程建設(shè)方案總經(jīng)理辦公會(huì)同意？否是董事會(huì)組織工程驗(yàn)收辦理工程建設(shè)前期手續(xù)工程建設(shè)效勞商招標(biāo)確定同意？否是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理流程工程管理團(tuán)隊(duì)成立工程管理團(tuán)隊(duì)工程建設(shè)同意？否是同意？否是同意？否是同意？否是開(kāi)始須報(bào)董事會(huì)否？須報(bào)董事會(huì)否？否是是否財(cái)務(wù)運(yùn)控部工程運(yùn)營(yíng)信息搜集工程效益差異分析總經(jīng)理辦公會(huì)同意？否是工程運(yùn)營(yíng)部門投資運(yùn)營(yíng)管理工程運(yùn)營(yíng)管理改進(jìn)結(jié)束經(jīng)營(yíng)方案管理制度總那么經(jīng)營(yíng)方案編制程序方案分解與執(zhí)行差異分析與調(diào)整經(jīng)營(yíng)方案管理制度1——總那么目的：經(jīng)營(yíng)方案工作是落實(shí)和實(shí)施公司戰(zhàn)略的工具和方法。公司依靠經(jīng)營(yíng)方案工作，協(xié)調(diào)和部署各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理工作，建立和分解各工程標(biāo)指標(biāo)，保證公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作能夠按照既定方案組織實(shí)施，完成全年經(jīng)營(yíng)任務(wù)。經(jīng)營(yíng)方案的主要內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)方案包括年度公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能管理目標(biāo)、方案及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)方案及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作方案等內(nèi)容。包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、行動(dòng)方案輪廓、收益或支出三方面的內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)方案的種類：公司經(jīng)營(yíng)方案、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)方案、職能部門工作方案。年度經(jīng)營(yíng)方案和月度方案。經(jīng)營(yíng)方案制定的原那么：以銷定產(chǎn)、溝通協(xié)調(diào)、綜合平衡、責(zé)任到人、滾動(dòng)調(diào)整、預(yù)算約束。管理職責(zé)：董事會(huì)職責(zé)1、確定公司下一年度目標(biāo)要求；2、審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)方案，并監(jiān)督實(shí)施；3、審核和批準(zhǔn)公司提出的經(jīng)營(yíng)方案調(diào)整方案。經(jīng)營(yíng)方案管理制度2——總那么〔續(xù)〕總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé)確立公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；審批財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織編制的公司年度經(jīng)營(yíng)方案和調(diào)整方案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；審批各部門月度工作方案及各部門分解方案；對(duì)方案執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，到達(dá)方案目標(biāo)；負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)年度方案完成情況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé)編制和下達(dá)經(jīng)營(yíng)方案編制大綱，啟動(dòng)和部署年度經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算編制工作；組織、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)方案和職能方案的編制，匯總、協(xié)調(diào)、調(diào)整、定案；提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批，董事會(huì)批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)方案的下達(dá)；負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)方案執(zhí)行的監(jiān)控，收集事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)信息，匯總、審核；各部門、公司整體目標(biāo)完成情況的分析，方案完成情況的考核評(píng)價(jià)。各事業(yè)部、其他各職能部門的職責(zé)按照經(jīng)營(yíng)方案編制大綱，擬定本部門各項(xiàng)方案，分解目標(biāo)指標(biāo)，上報(bào)審批；組織執(zhí)行各項(xiàng)方案，保證目標(biāo)的完成，并按照要求的標(biāo)準(zhǔn)，編制經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)等各方面報(bào)表；分析方案執(zhí)行過(guò)程中的差異，提出調(diào)整建議。經(jīng)營(yíng)方案管理制度3——經(jīng)營(yíng)方案編制程序編制時(shí)間和編制周期：1、經(jīng)營(yíng)方案所覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間，為每年的1月1日至12月31日。2、方案編制時(shí)間：在每年11月初開(kāi)始啟動(dòng)編制下一年度的年度經(jīng)營(yíng)方案。編制程序：1、財(cái)務(wù)運(yùn)控部做好編制準(zhǔn)備工作：收集編制年度經(jīng)營(yíng)方案需要的資料，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃資料、董事會(huì)提出的未來(lái)長(zhǎng)期和下一年度具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、前期預(yù)計(jì)完成數(shù)字及以往各年完成情況歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品訂貨合同〔意向〕和市場(chǎng)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、公司提出的年度工作目標(biāo)等資料；2、編制公司經(jīng)營(yíng)方案編制大綱：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)上級(jí)提出的下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度經(jīng)營(yíng)方案執(zhí)行情況，在總經(jīng)理指導(dǎo)下首先編制年度經(jīng)營(yíng)方案大綱，包括方案編制的原那么和要求、公司下年度總體目標(biāo)和各業(yè)務(wù)初步確定的業(yè)務(wù)分目標(biāo)。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于11月10日前組織方案與預(yù)算編制啟開(kāi)工作會(huì)議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求，下發(fā)經(jīng)營(yíng)方案編制大綱；3、各事業(yè)部編制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案：各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制的年度經(jīng)營(yíng)方案大綱要求，結(jié)合本部門對(duì)下一年度的預(yù)測(cè)情況，編制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案，提出產(chǎn)品銷售目標(biāo)、營(yíng)銷方案、生產(chǎn)采購(gòu)方案、研發(fā)方案、人力資源需求等方案及各自資金預(yù)算。于11月底以前提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部；經(jīng)營(yíng)方案管理制度3——經(jīng)營(yíng)方案編制程序〔續(xù)〕各職能部門編制職能工作方案：各職能部門根據(jù)公司方案目標(biāo)的框架，與業(yè)務(wù)方案相協(xié)調(diào)，編制本部門的下一年度工作方案，于每年11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部；匯總編制經(jīng)營(yíng)方案草案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門提交的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案和工作方案進(jìn)行初審、匯總和平衡。12月15日前召開(kāi)第一次方案與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度經(jīng)營(yíng)方案、預(yù)算草案，經(jīng)過(guò)與各部門屢次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元目標(biāo)，編制公司年度經(jīng)營(yíng)方案草案。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批；經(jīng)營(yíng)方案與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)：董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營(yíng)方案。12月30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部下發(fā)年度經(jīng)營(yíng)方案。經(jīng)營(yíng)方案編制流程職能部門編制方案經(jīng)營(yíng)編制大綱財(cái)務(wù)運(yùn)控部董事會(huì)開(kāi)始審核通過(guò)不通過(guò)結(jié)束總經(jīng)理辦公會(huì)匯總、平衡，編制經(jīng)營(yíng)方案草案下發(fā)經(jīng)營(yíng)方案提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制部門年度方案草案做好編制方案準(zhǔn)備工作事業(yè)部編制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案草案審批通過(guò)不通過(guò)平衡編制經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算的過(guò)程是一個(gè)屢次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程。一般需要超過(guò)2－3次專題會(huì)議完成。經(jīng)營(yíng)方案管理制度4——方案的分解與執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)方案的分解：1、制定事業(yè)部月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：在正式下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)方案后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部催促和指導(dǎo)事業(yè)部制定月度經(jīng)營(yíng)方案，參照該指標(biāo)完成的歷史數(shù)據(jù)和下一年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)方案確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算。每月25日前事業(yè)部上報(bào)月度方案給財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核，交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；2、部門工作方案的制定：各部門根據(jù)年度方案，分解制定月度經(jīng)營(yíng)方案，對(duì)年度重點(diǎn)工作和關(guān)鍵任務(wù)確定過(guò)程目標(biāo)和指標(biāo)，呈報(bào)總經(jīng)理審閱。經(jīng)營(yíng)方案的執(zhí)行：1、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析、報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案各工程標(biāo)、指標(biāo)的執(zhí)行情況，為各事業(yè)部和各部門的月度、年度績(jī)效考核提供依據(jù)，并提出對(duì)業(yè)務(wù)單元執(zhí)行方案的指導(dǎo)意見(jiàn)；2、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注和檢查方案中的關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，采取解決問(wèn)題的有效措施，以保證方案的順利完成；3、經(jīng)營(yíng)方案執(zhí)行情況的檢查：事業(yè)部每月5日前上報(bào)上月各種業(yè)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門月度總結(jié)、例行述職。上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況等：1〕銷售指標(biāo)：包括主要產(chǎn)品銷售總量、回款額、訂貨額、收入總額、當(dāng)月產(chǎn)品銷售交付清單、應(yīng)收貨款清單、合同清單等；2〕市場(chǎng)指標(biāo)：新客戶數(shù)量、新客戶檔案等；3〕生產(chǎn)指標(biāo)：包括月度生產(chǎn)方案完成情況，主要品種投產(chǎn)量、完工入庫(kù)總量；4〕采購(gòu)指標(biāo)：采購(gòu)金額、到貨及時(shí)率、主要品種采購(gòu)價(jià)格、月度采購(gòu)清單等；5〕庫(kù)存指標(biāo)：包括月度庫(kù)存資金變化情況，主要庫(kù)存品種數(shù)量等；6〕質(zhì)量指標(biāo)：工序檢驗(yàn)合格率、關(guān)鍵控制點(diǎn)檢驗(yàn)合格率、試車檢驗(yàn)指標(biāo)合格率、客戶投訴清單、關(guān)重件檢驗(yàn)合格率、鑄件報(bào)廢清單、機(jī)電配套件不合格清單等。7〕平安生產(chǎn)指標(biāo)：工傷次數(shù)、平安檢查隱患情況。經(jīng)營(yíng)報(bào)表上報(bào)管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核?通過(guò)不通過(guò)上報(bào)業(yè)務(wù)信息事業(yè)部負(fù)責(zé)人公司高層按時(shí)上交報(bào)表收集審核報(bào)表事業(yè)部各部門報(bào)表人員事業(yè)部報(bào)表管理人員按照?qǐng)?bào)表標(biāo)準(zhǔn)，編制業(yè)務(wù)報(bào)表編制公司經(jīng)營(yíng)報(bào)表審核報(bào)表?結(jié)束存檔上報(bào)通過(guò)不通過(guò)經(jīng)營(yíng)方案管理制度5——差異分析與調(diào)整經(jīng)營(yíng)方案執(zhí)行狀況分析：1、執(zhí)行信息搜集匯總：各事業(yè)部日常向財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集、審核、監(jiān)控事業(yè)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；2、偏差分析：每月5日前，各部門對(duì)每月方案的完成情況進(jìn)行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改進(jìn)措施，編制各自業(yè)務(wù)的?運(yùn)營(yíng)報(bào)告?；3、撰寫分析報(bào)告：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)審核?運(yùn)營(yíng)報(bào)告?，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)方案的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，形成報(bào)告；4、方案執(zhí)行獎(jiǎng)懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集各部門經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，為人力資源部對(duì)部門考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。方案的調(diào)整：1、綜合研究調(diào)整方案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制?公司整體經(jīng)營(yíng)方案的執(zhí)行情況分析報(bào)告?，組織經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算執(zhí)行情況討論，對(duì)于各部門提出的需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題，綜合平衡，與相關(guān)部門共同研究方案預(yù)算調(diào)整方案；2、調(diào)整方案的審批：調(diào)整方案提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。調(diào)整方案指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原方案指標(biāo)考核。經(jīng)營(yíng)方案差異分析流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)信息各部門編制公司整體運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告組織研究方案存在問(wèn)題提出改進(jìn)措施或調(diào)整建議經(jīng)營(yíng)方案執(zhí)行信息收集、分析上報(bào)運(yùn)營(yíng)報(bào)告調(diào)整要綜合考慮對(duì)其他部門方案實(shí)施的影響。必要時(shí)要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門會(huì)議討論確定。結(jié)束落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意？審核同意？是否是否董事會(huì)須報(bào)董事會(huì)否？是否全面預(yù)算管理制度總那么預(yù)算編制預(yù)算分解預(yù)算控制差異分析與預(yù)算調(diào)整全面預(yù)算管理制度1——總那么全面預(yù)算管理制度2——總那么〔續(xù)〕總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé)審批公司預(yù)算管理制度和預(yù)算工作方案，監(jiān)督實(shí)施；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提交的年度預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制方針、程序；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提交的預(yù)算草案和預(yù)算最終定案；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部審議提交的預(yù)算調(diào)整、修正方案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算重大沖突。財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)算工作的職能管理機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理辦公會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下組織全面預(yù)算管理工作。擬定公司預(yù)算管理制度，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；組織擬訂公司年度預(yù)算總目標(biāo)和分解目標(biāo)、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法；負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；向公司各部門下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算方案；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)行結(jié)果評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)預(yù)算沖突，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行總結(jié)；預(yù)算期結(jié)束后，組織相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算評(píng)價(jià)，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交本年度預(yù)算工作的分析報(bào)告。其他各部門的職責(zé)負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算的各項(xiàng)根底資料，編制本部門預(yù)算；監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，并及時(shí)進(jìn)行反響；協(xié)調(diào)本部門內(nèi)部資源及各部門之間的預(yù)算關(guān)系。全面預(yù)算管理制度3——預(yù)算編制編制時(shí)間和編制周期：預(yù)算期：每年的1月1日至12月31日。編制時(shí)間：在每年11月初與經(jīng)營(yíng)方案同步啟動(dòng)，編制下一年度的年度預(yù)算。編制程序做好編制準(zhǔn)備工作：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司下一預(yù)算年度的預(yù)算目標(biāo)，于每年11月10日前制定印發(fā)?預(yù)算編制指導(dǎo)文件?，確定公司下一年度預(yù)算編制的原那么和要求。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于11月10日前組織方案與預(yù)算編制啟開(kāi)工作會(huì)議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求；編制事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案：各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求，結(jié)合本部門年度經(jīng)營(yíng)方案，按照統(tǒng)一格式，在編制各項(xiàng)方案的同時(shí)，編制各自的資金預(yù)算。各事業(yè)部于11月底以前將提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部；編制職能部門預(yù)算：各職能部門根據(jù)職能年度工作方案，編制本部門的下一年度預(yù)算草案，于每年11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部；全面預(yù)算管理制度3——預(yù)算編制程序〔續(xù)〕匯總編制預(yù)算草案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行初審、匯總和平衡。12月15日前召開(kāi)第一次方案與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度方案與預(yù)算草案，經(jīng)過(guò)與各部門屢次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定公司預(yù)算的總體預(yù)算目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元預(yù)算目標(biāo)，編制公司年度預(yù)算草案。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批；經(jīng)營(yíng)方案與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)：董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算。12月30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)下發(fā)。全面預(yù)算編制流程職能部門編制預(yù)算編制指導(dǎo)文件財(cái)務(wù)運(yùn)控部董事會(huì)開(kāi)始審核同意？不通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)匯總、平衡編制預(yù)算草案編制部門年度預(yù)算草案做好預(yù)算編制準(zhǔn)備工作事業(yè)部編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案通過(guò)結(jié)束下發(fā)通過(guò)不通過(guò)平衡編制預(yù)算的過(guò)程是一個(gè)屢次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程。審核同意？全面預(yù)算管理制度4——預(yù)算的分解年度預(yù)算的分解：財(cái)務(wù)運(yùn)控部和各部門在編制預(yù)算時(shí)，要按工作的預(yù)計(jì)進(jìn)度按月分解，月度目標(biāo)合計(jì)為年度目標(biāo)。分解一般參照往歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)，預(yù)算與經(jīng)營(yíng)方案相對(duì)應(yīng)。各部門制定月度預(yù)算：每月25日，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制下月度的預(yù)算草案，27日遞交財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核；部門月度預(yù)算財(cái)務(wù)運(yùn)控部依據(jù)年度預(yù)算，審核各部門的月度預(yù)算草案，對(duì)部門月度預(yù)算草案和年度預(yù)算按月分解的預(yù)算差距超出15％以上、累計(jì)差異超出10％以上者，要提醒各部門注意控制預(yù)算的執(zhí)行。每月29日，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理提交月度預(yù)算草案，批準(zhǔn)后下達(dá)。全面預(yù)算管理制度5——預(yù)算控制預(yù)算控制原那么：預(yù)算控制方法原那么上依進(jìn)行預(yù)算工程管理，同時(shí)運(yùn)用金額、數(shù)量管理的方法。1、預(yù)算工程管理：實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算工程管理，不同預(yù)算工程之間不得相互充抵；2、金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理；3、數(shù)量管理：對(duì)一些預(yù)算工程除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。預(yù)算控制1、預(yù)算內(nèi)支出的審批由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；2、本錢、費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批納入預(yù)算外支出；3、預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度；4、預(yù)算內(nèi)的任何支出，部門負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審核，防止超出預(yù)算。預(yù)算外支出審批：超出預(yù)算支出的審批由部門提出，部門經(jīng)理簽字，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最終由總經(jīng)理審批。預(yù)算沖突與仲裁：當(dāng)各部門之間發(fā)生利益沖突，且各部門負(fù)責(zé)人之間協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)，應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)由其上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)仲裁。作出仲裁決議后，通過(guò)財(cái)務(wù)運(yùn)控部下達(dá)“預(yù)算仲裁決議書(shū)〞給相關(guān)部門。仲裁決議一經(jīng)形成，各部門須無(wú)條件執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核同意不同意財(cái)務(wù)總監(jiān)提出支出申請(qǐng)申請(qǐng)支出崗位結(jié)束部門負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)開(kāi)支？否是審核同意不同意資金支出預(yù)算外資金支出控制流程預(yù)算外資金支出控制流程總經(jīng)理審核同意不同意財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核同意不同意財(cái)務(wù)總監(jiān)提出支出申請(qǐng)申請(qǐng)支出崗位結(jié)束部門負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)開(kāi)支？否是審核同意不同意資金支出預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程全面預(yù)算管理制度6——差異分析與預(yù)算調(diào)整預(yù)算差異分析與調(diào)整：1、執(zhí)行信息搜集匯總：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析月度預(yù)算的執(zhí)行情況，主要從預(yù)算金額、預(yù)算工程方面進(jìn)行控制、記錄和監(jiān)督，定期給各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況。2、制定預(yù)算改進(jìn)措施或調(diào)整方案:〔1〕財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織各部門分析預(yù)算差異原因，組織會(huì)議討論方案和預(yù)算的執(zhí)行情況，制定改進(jìn)措施；〔2〕財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)會(huì)議討論和決議情況，編制?預(yù)算差異分析及改進(jìn)報(bào)告?，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。預(yù)算差異分析報(bào)告內(nèi)容包括：①本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額；②對(duì)差異額進(jìn)行的分析；③產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行穩(wěn)固、推廣的建議。〔3〕財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)將研究確定的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后，如調(diào)整預(yù)算總額超出原來(lái)預(yù)算總額需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；〔4〕經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，調(diào)整方案方可實(shí)施，未批復(fù)以前仍執(zhí)行原有方案。3、方案執(zhí)行獎(jiǎng)懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果提交人力資源部，應(yīng)用于部門考核。預(yù)算差異分析與調(diào)整流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始各部門總經(jīng)理辦公會(huì)編制?總預(yù)算執(zhí)行與差異分析報(bào)告?，提出調(diào)整建議結(jié)束提供事業(yè)部預(yù)算執(zhí)行情況落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案審批同意？審核同意？是否是否董事會(huì)上報(bào)?預(yù)算執(zhí)行分析表?提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù)組織研究差異原因，提出改進(jìn)措施或預(yù)算調(diào)整建議須報(bào)董事會(huì)否？是否經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理制度1、目的：經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議主要目的是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和事業(yè)部日常經(jīng)營(yíng)管理情況定期進(jìn)行總結(jié)、分析，找出存在的問(wèn)題并提出解決方法。2、參加人員范圍：各事業(yè)部經(jīng)理、各部門主管級(jí)以上人員。有時(shí)公司高層根據(jù)需要可擴(kuò)大參加會(huì)議的人員范圍。3、會(huì)議頻次：半年4、會(huì)議議程：〔1〕經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議由總經(jīng)理〔或臨時(shí)委托他人〕主持；〔2〕財(cái)務(wù)運(yùn)控部說(shuō)明經(jīng)營(yíng)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況和主要指標(biāo)完成情況；〔3〕各事業(yè)部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)，總結(jié)成績(jī)和失誤，提出問(wèn)題和需要解決的問(wèn)題；〔4〕各部門主管級(jí)以上人員公開(kāi)述職；〔5〕會(huì)議討論研究存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施；〔6〕會(huì)議對(duì)下一步主要工作和改進(jìn)措施形成明確意見(jiàn)。5、會(huì)議紀(jì)要：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)議決定事項(xiàng)，形成會(huì)議紀(jì)要，下發(fā)有關(guān)部門。6、跟蹤落實(shí)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦與落實(shí)，反響執(zhí)行情況。經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始進(jìn)行會(huì)議前準(zhǔn)備各部門總經(jīng)理結(jié)束匯報(bào)本期經(jīng)營(yíng)成果編寫經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議決議總結(jié)工作，說(shuō)明問(wèn)題、公開(kāi)述職主持經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議主持確定改進(jìn)措施，形成會(huì)議決議組織討論研究存在問(wèn)題和改進(jìn)措施落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù)總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議管理制度會(huì)議目的：對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)行董事會(huì)決議的情況進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題并提出解決方法。會(huì)議召集：總經(jīng)理辦公會(huì)分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每月不少于2次，臨時(shí)會(huì)議由總經(jīng)理提議召開(kāi)。所有會(huì)議議題由辦公室負(fù)責(zé)征集，總經(jīng)理確定。會(huì)議主持人：總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理召集并主持；總經(jīng)理因特殊原因不能出席時(shí)，由總經(jīng)理授權(quán)人主持。參會(huì)人員：總經(jīng)理辦公會(huì)成員由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員組成，辦公室主任列席會(huì)議。其他列席人員由總經(jīng)理根據(jù)會(huì)議內(nèi)容決定。會(huì)議通知：公司辦公室應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)前通知各位成員及應(yīng)列席人員。會(huì)議決定：總經(jīng)理根據(jù)參會(huì)人員發(fā)言對(duì)會(huì)議討論事項(xiàng)做出裁決。會(huì)議程序：〔1〕由主持人宣布會(huì)議開(kāi)始，由主持人或其指定的人宣讀和介紹本次會(huì)議的議題；〔2〕對(duì)會(huì)議議題逐項(xiàng)進(jìn)行討論，總經(jīng)理對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做出決定；〔3〕所有議題討論完畢后，由主持人宣布會(huì)議結(jié)束；〔4〕所有會(huì)議內(nèi)容由公司辦公室形成會(huì)議紀(jì)要?？偨?jīng)理辦公會(huì)管理流程辦公室開(kāi)始是否需要臨時(shí)會(huì)議？是否組織總經(jīng)理辦公例會(huì)參會(huì)人員征集會(huì)議議題總經(jīng)理結(jié)束做好會(huì)議準(zhǔn)備會(huì)議記錄，編制會(huì)議紀(jì)要存檔下發(fā)討論會(huì)議議題主持會(huì)議主持形成會(huì)議決議落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù)通知臨時(shí)會(huì)議結(jié)束內(nèi)部審計(jì)管理制度總那么內(nèi)部審計(jì)對(duì)象內(nèi)部審計(jì)程序重大事項(xiàng)監(jiān)核內(nèi)部審計(jì)管理1——總那么目的：〔1〕加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；〔2〕查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；〔3〕加強(qiáng)對(duì)公司各部門的監(jiān)督與控制；〔4〕確保公司規(guī)章制度的切實(shí)有效執(zhí)行，改善經(jīng)營(yíng)管理；〔5〕為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供相對(duì)獨(dú)立、客觀的資料。管理職責(zé)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部為公司審計(jì)工作的具體執(zhí)行者?！?〕制定和不斷完善公司審計(jì)制度、具體審計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；〔2〕制定年度審計(jì)方案，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施；〔3〕定期按審計(jì)方案對(duì)公司的事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)；〔4〕接受公司高級(jí)管理人員的委托，對(duì)特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；〔5〕出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度改進(jìn)提出建議；〔6〕協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作；〔7〕負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的檢舉信件；〔8〕對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問(wèn)題，可先形成處理意見(jiàn)，然后提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。內(nèi)部審計(jì)管理2——內(nèi)部審計(jì)對(duì)象內(nèi)部審計(jì)管理3——內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)管理3——內(nèi)審程序〔續(xù)〕3、編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿〔1〕現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)人員編寫審計(jì)報(bào)告初稿；〔2〕與被審計(jì)部門就初步結(jié)論進(jìn)行溝通。被審計(jì)部門首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否符合實(shí)際情況可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)人員查明后修改或補(bǔ)充；被審計(jì)部門還可以對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)、處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)人員可以采納或修改報(bào)告結(jié)論；〔3〕報(bào)告草稿上報(bào)：與被審計(jì)部門就初步結(jié)論溝通后，應(yīng)根據(jù)結(jié)論形成審計(jì)報(bào)告草稿報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。4、審計(jì)報(bào)告定稿財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)報(bào)告草稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，對(duì)重大的會(huì)計(jì)、審計(jì)問(wèn)題可與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人交換意見(jiàn)，交換的范圍僅限于澄清事實(shí)而非對(duì)審計(jì)結(jié)論的討論。在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實(shí)未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計(jì)人員盡快予以補(bǔ)充落實(shí)。如審計(jì)報(bào)告草稿沒(méi)有不妥之處那么要求審計(jì)人員提交正式?內(nèi)部審計(jì)報(bào)告?。審計(jì)報(bào)告要求事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)確實(shí)、依法有據(jù)、結(jié)論恰當(dāng)。5、審計(jì)報(bào)告報(bào)送：審計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、下發(fā)存檔：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)抄送被審部門，并負(fù)責(zé)報(bào)告存檔工作。四、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理1、內(nèi)審申訴：如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果表示異議，可向總經(jīng)理提交?申訴報(bào)告?，具體闡述對(duì)內(nèi)審結(jié)論持有的異議和原因〔包括對(duì)審計(jì)依據(jù)的置疑、對(duì)審計(jì)工作方法和程序的意見(jiàn)、客觀因素的影響等〕。2、內(nèi)審仲裁：總經(jīng)理審議申訴報(bào)告，根據(jù)實(shí)際情況決定是否召開(kāi)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)運(yùn)控部部長(zhǎng)、審計(jì)人員、被審計(jì)單位參加的仲裁聽(tīng)證會(huì)，或總經(jīng)理辦公會(huì)研究。最終由總經(jīng)理決定是否直接指定人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行復(fù)審。裁決不再進(jìn)行復(fù)審時(shí)，認(rèn)定原內(nèi)審報(bào)告結(jié)論的，內(nèi)部審計(jì)程序結(jié)束；裁決需要進(jìn)行復(fù)審時(shí)，不認(rèn)定或不完全認(rèn)定原審計(jì)報(bào)告結(jié)論的，須安排審計(jì)人員對(duì)被審單位進(jìn)行復(fù)審。3、內(nèi)審決定：公司總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)審計(jì)人員的?內(nèi)部審計(jì)報(bào)告?結(jié)論和相關(guān)處理建議，形成審計(jì)決定。審計(jì)決定對(duì)責(zé)任人的處理結(jié)論和對(duì)管理制度的改進(jìn)建議，下文執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)方案管理流程開(kāi)始同意？是否制定內(nèi)部審計(jì)年度方案總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)按照方案，進(jìn)行內(nèi)審立項(xiàng)申請(qǐng)同意？同意？同意？下達(dá)內(nèi)審?fù)ㄖ鷾?zhǔn)工程負(fù)責(zé)人是否是否是否內(nèi)審對(duì)象內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)內(nèi)審實(shí)施方案內(nèi)審年度方案收到內(nèi)審?fù)ㄖ獌?nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理流程需要對(duì)審計(jì)對(duì)象培訓(xùn)？?jī)?nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)需要不需要內(nèi)審對(duì)象內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃流程提供內(nèi)審所需資料，配合內(nèi)審進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)配合事項(xiàng)培訓(xùn)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)編制內(nèi)部審計(jì)初稿對(duì)內(nèi)部審計(jì)初稿提出修改意見(jiàn)形成初步結(jié)論，編制報(bào)告初稿是否復(fù)核同意？是否同意？編制內(nèi)審正式報(bào)告內(nèi)審報(bào)告送達(dá)存檔結(jié)束開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)方案變更管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整方案是否同意？是否同意？提出調(diào)整方案是否同意？是否同意？執(zhí)行調(diào)整方案開(kāi)始按原方案審計(jì)結(jié)束結(jié)束內(nèi)部審計(jì)管理4——內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理流程開(kāi)始總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過(guò)程提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求審核重大事項(xiàng)決策程序、資料和記錄決策生效是否生效？是否同意生效？是否同意生效？決策不生效，調(diào)查責(zé)任，追究問(wèn)題結(jié)束事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度總那么選拔任命管理選拔任命流程述職管理總那么事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命管理事業(yè)部正職對(duì)空缺事業(yè)部正職提名候選人候選人的任職資格進(jìn)行考察事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命流程開(kāi)始人力資源部進(jìn)行任免面談總經(jīng)理考察建議總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)空缺的事業(yè)部副職提名候選人同意?否是發(fā)布公告進(jìn)行工作交接結(jié)束附注：總部各職能部門領(lǐng)導(dǎo)選拔參照本流程執(zhí)行事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理述職對(duì)象：公司總經(jīng)理述職組織部門：總經(jīng)理辦公室參與人員：總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)班子成員、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、人力資源部門人員，記錄人員。述職檔案管理：述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議由人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。述職安排：述職分為定期述職與臨時(shí)述職。定期述職：指事業(yè)部負(fù)責(zé)人在規(guī)定時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)任職情況。述職內(nèi)容：事業(yè)部正職述職內(nèi)容包括任職單位的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。事業(yè)部副職述職主要包括個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理〔續(xù)〕定期述職分為月度述職、半年述職、年度述職，月度述職僅當(dāng)面述職，半年述職與年度述職除本人當(dāng)面述職外還需要呈交書(shū)面報(bào)告。月度述職僅向總經(jīng)理述職。半年述職不進(jìn)行評(píng)議。年度述職需要對(duì)述職人員進(jìn)行評(píng)議，形成評(píng)議意見(jiàn)并將述職評(píng)議意見(jiàn)向述職人反響，并監(jiān)督其執(zhí)行。當(dāng)面述職的由總經(jīng)理辦公室組織安排。臨時(shí)述職：指在事業(yè)部負(fù)責(zé)人就所任職單位突發(fā)重大事項(xiàng)向總經(jīng)理匯報(bào)并請(qǐng)示處理方法；事業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)總經(jīng)理的要求向其匯報(bào)情況。事業(yè)部年薪管理總那么年薪構(gòu)成年薪發(fā)放績(jī)效歸零與風(fēng)險(xiǎn)抵押金事業(yè)部年薪管理1——總那么事業(yè)部年薪管理2——年薪的構(gòu)成與發(fā)放年薪構(gòu)成：年薪收入＝根本年薪＋績(jī)效年薪。數(shù)額由年薪基數(shù)確定。年薪基數(shù)：按照不同崗位的價(jià)值、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及支付能力，確定年薪制各崗位的年薪基數(shù)。年薪基數(shù)的具體數(shù)額，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。根本年薪：根本年薪是事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的根本生活保障根本年薪＝年薪基數(shù)×30％績(jī)效年薪：績(jī)效年薪是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果,給事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效報(bào)酬?？?jī)效年薪跟企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果掛鉤績(jī)效年薪＝崗位年薪基數(shù)×70％×個(gè)人考核系數(shù)個(gè)人考核系數(shù)=個(gè)人年度考核評(píng)分/100年薪發(fā)放：根本年薪按月平均發(fā)放，績(jī)效年薪兌現(xiàn)方法為：1、績(jī)效年薪的90%在年度考核結(jié)束后30日內(nèi)以現(xiàn)金形式支付；2、績(jī)效年薪的10%作為風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳存財(cái)務(wù)部門，直至風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額累計(jì)到達(dá)根本年薪的10倍時(shí)不需要再交納。事業(yè)部年薪管理3——?dú)w零條款與風(fēng)險(xiǎn)抵押金事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核管理總那么考核體系考核結(jié)果計(jì)算考核流程事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理1——總那么目的：為了科學(xué)有效地評(píng)估業(yè)務(wù)部門和骨干人員績(jī)效，為事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者鼓勵(lì)提供依據(jù)，確保公司業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。根本原那么：1、鼓勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原那么；2、經(jīng)營(yíng)者利益與經(jīng)營(yíng)成果和個(gè)人崗位業(yè)績(jī)掛鉤的原那么；3、先考核后兌現(xiàn),鼓勵(lì)與約束相結(jié)合的原那么?？己寺氊?zé)：〔一〕總經(jīng)理辦公會(huì)1、組織制定和審批公司績(jī)效管理制度、方案等，并監(jiān)督落實(shí)；2、審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年度業(yè)績(jī)合同、考核指標(biāo)和權(quán)重等；3、審核部門月度工作方案，確定關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)行考核；4、審核事業(yè)部?jī)?nèi)部考核結(jié)果，對(duì)事業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效考核，從多維度對(duì)被考核人進(jìn)行考核；5、考核申訴的最終仲裁。〔二〕人力資源部1、負(fù)責(zé)制定和完善公司績(jī)效考核管理制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施；2、負(fù)責(zé)年度績(jī)效考核工作的組織、安排，發(fā)放和回收、審查打分表，檢查基層考核制度執(zhí)行情況；3、考核結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和匯總，與被考核人進(jìn)行考核結(jié)果溝通；4、負(fù)責(zé)考核申