物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度集合

物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度集合合同編號：__________甲方（物業(yè)公司名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：乙方（相關(guān)方名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：一、總則1.目的和依據(jù)為了加強(qiáng)物業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本物業(yè)公司的實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本物業(yè)公司及所屬各部門的財(cái)務(wù)管理活動。3.基本原則（1）合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。（2）效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。（3）全面性原則：涵蓋物業(yè)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、資金管理等。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置物業(yè)公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。2.會計(jì)人員配備根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和財(cái)務(wù)工作需要，配備相應(yīng)數(shù)量的會計(jì)人員。會計(jì)人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持有會計(jì)從業(yè)資格證書。3.會計(jì)人員職責(zé)與權(quán)限（1）會計(jì)人員的職責(zé)包括：進(jìn)行會計(jì)核算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、參與預(yù)算編制、執(zhí)行財(cái)務(wù)制度等。（2）會計(jì)人員的權(quán)限包括：有權(quán)要求公司各部門提供財(cái)務(wù)相關(guān)的資料和信息；有權(quán)對公司的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查；有權(quán)對違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行制止和糾正。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則（1）科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，采用科學(xué)的方法進(jìn)行編制。（2）合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)充分考慮公司的實(shí)際情況和資源配置能力，保證預(yù)算的合理性和可行性。（3）嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營活動和成本費(fèi)用進(jìn)行編制；資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的資金收支情況和資金需求進(jìn)行編制。3.預(yù)算執(zhí)行與控制（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)覺問題并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。（3）對于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大偏差，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。4.預(yù)算調(diào)整（1）預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合一定的條件，如市場環(huán)境發(fā)生重大變化、公司經(jīng)營策略調(diào)整等。（2）預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、收入管理1.收入的分類與確認(rèn)（1）物業(yè)公司的收入主要包括物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、租賃費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等。（2）收入的確認(rèn)應(yīng)符合會計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與政策（1）物業(yè)公司應(yīng)根據(jù)市場情況和服務(wù)內(nèi)容，制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)相關(guān)部門審批備案。（2）收費(fèi)政策應(yīng)明確收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式、收費(fèi)期限等內(nèi)容，并向業(yè)主和客戶進(jìn)行公示。3.收款方式與流程（1）物業(yè)公司應(yīng)提供多種收款方式，如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等，方便業(yè)主和客戶繳納費(fèi)用。（2）收款流程應(yīng)明確收款人員的職責(zé)、收款憑證的開具、款項(xiàng)的繳存等環(huán)節(jié)，保證收款工作的規(guī)范和安全。4.欠費(fèi)管理（1）對于欠費(fèi)的業(yè)主和客戶，物業(yè)公司應(yīng)及時進(jìn)行催繳，并建立欠費(fèi)臺賬，記錄欠費(fèi)情況。（2）對于長期欠費(fèi)的業(yè)主和客戶，物業(yè)公司可以采取法律手段進(jìn)行追討。五、支出管理1.支出的分類與審批（1）物業(yè)公司的支出主要包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、水電費(fèi)等。（2）支出的審批應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行，根據(jù)支出的金額和性質(zhì)，分別由不同層級的管理人員進(jìn)行審批。2.費(fèi)用報(bào)銷制度（1）公司員工應(yīng)按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。3.成本控制措施（1）物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)成本管理，采取有效的成本控制措施，降低經(jīng)營成本。（2）成本控制措施包括優(yōu)化人員配置、合理采購物資、加強(qiáng)能源管理等。六、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)的管理（1）物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。（2）現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，保證現(xiàn)金的安全和合理使用。銀行存款管理應(yīng)定期進(jìn)行銀行對賬，保證銀行存款的賬實(shí)相符。應(yīng)收賬款管理應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，及時催收賬款，減少壞賬損失。存貨管理應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證存貨的安全和完整。2.固定資產(chǎn)的管理（1）物業(yè)公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、折舊、處置等進(jìn)行規(guī)范管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司的預(yù)算和審批程序進(jìn)行，購置后應(yīng)及時進(jìn)行驗(yàn)收和登記。固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和年限進(jìn)行計(jì)提。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。3.無形資產(chǎn)的管理（1）物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（2）無形資產(chǎn)的取得應(yīng)符合法律法規(guī)和公司的規(guī)定，取得后應(yīng)及時進(jìn)行登記和評估。無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和年限進(jìn)行計(jì)提。無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。4.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（1）物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，保證資產(chǎn)的賬實(shí)相符。（2）資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)應(yīng)制定詳細(xì)的清查和盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查和盤點(diǎn)的范圍、方法、時間等。清查和盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)及時編制清查和盤點(diǎn)報(bào)告，對清查和盤點(diǎn)中發(fā)覺的問題進(jìn)行處理和整改。七、資金管理1.資金籌集（1）物業(yè)公司應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理籌集資金。（2）資金籌集的方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。資金籌集應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和管理，保證資金的安全和合理使用。2.資金使用（1）物業(yè)公司應(yīng)合理安排資金使用，保證資金的使用效益。（2）資金使用應(yīng)按照公司的預(yù)算和審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制資金的流向和使用范圍。對于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行充分的論證和評估，保證資金的安全和有效利用。3.資金結(jié)算（1）物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，保證資金結(jié)算的安全和及時。（2）資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式和結(jié)算流程進(jìn)行，嚴(yán)格審核結(jié)算憑證，保證結(jié)算的準(zhǔn)確性和合法性。對于跨地區(qū)、跨銀行的資金結(jié)算，應(yīng)選擇安全、快捷的結(jié)算方式，降低結(jié)算風(fēng)險。4.資金風(fēng)險管理（1）物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，防范資金風(fēng)險。（2）資金風(fēng)險管理應(yīng)建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對資金風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警。同時應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險對公司的影響。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制（1）物業(yè)公司應(yīng)按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序，及時報(bào)送相關(guān)部門和人員。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送應(yīng)保證報(bào)表的安全性和保密性，防止報(bào)表信息泄露。3.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容與方法（1）物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。（2）財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金流量分析等。財(cái)務(wù)分析的方法包括比率分析、趨勢分析、因素分析等。九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)（1）物業(yè)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，并按時進(jìn)行納稅申報(bào)。（2）稅務(wù)登記和納稅申報(bào)應(yīng)如實(shí)填寫相關(guān)信息，保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.稅收政策的執(zhí)行（1）物業(yè)公司應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家稅收政策，依法納稅。（2）對于稅收優(yōu)惠政策，物業(yè)公司應(yīng)積極爭取，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批，保證稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)。3.稅務(wù)籌劃（1）物業(yè)公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。（2）稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和實(shí)施。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督制度（1）物業(yè)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理活動的監(jiān)督和檢查。（2）內(nèi)部監(jiān)督制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部牽制、財(cái)務(wù)監(jiān)督等內(nèi)容，保證財(cái)務(wù)管理活動的規(guī)范和安全。2.審計(jì)監(jiān)督（1）物業(yè)公司應(yīng)定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，對財(cái)務(wù)管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（2）審計(jì)監(jiān)督應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，保證審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。對于審計(jì)中發(fā)覺的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改和處理。3.財(cái)務(wù)公開（1）物業(yè)公司應(yīng)定期向業(yè)主和員工公開財(cái)務(wù)信息，接受監(jiān)督。（2）財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)狀況等，公開的方式應(yīng)便于業(yè)主和員工查閱和了解。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案的分類與整理（1）物業(yè)公司的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、其他財(cái)務(wù)資料等進(jìn)行分類整理。（2）檔案的分類整理應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行，保證檔案的分類準(zhǔn)確、整理規(guī)范。2.檔案的保管與借閱（1）財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保證檔案的安全和完整。（2）檔案的保管應(yīng)設(shè)置專門的檔案庫房，配備必要的保管設(shè)備。檔案的借閱應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和登記，借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得損壞、丟失或泄露檔案信息。3.檔案的銷毀（1）對于超過保管期限的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。（2）檔案的銷毀應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)相關(guān)部門和人員審批后，由專人進(jìn)行監(jiān)銷。銷毀后的檔案應(yīng)進(jìn)行登記備案。十二、財(cái)務(wù)人員交接管理1.交接手續(xù)（1）財(cái)務(wù)人員離職或調(diào)崗時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。（2）交接手續(xù)應(yīng)包括移交財(cái)務(wù)資料、未了事項(xiàng)說明、交接清單等內(nèi)容。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，保證交接工作的順利進(jìn)行。2.監(jiān)交制度（1）財(cái)務(wù)人員交接時，應(yīng)指定監(jiān)交人員進(jìn)行監(jiān)交。（2）監(jiān)交人員應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，監(jiān)交人員應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)交職責(zé)，保證交接工作的規(guī)范和安全。十三、附則1.制度的解釋與修訂本制度由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。本制度如需修訂，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.生效日期本制度自發(fā)布之日起生效。十四、附件1.相關(guān)表格與文件