國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險防控

國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險防控德衡律師集團欒少湖2010年2月·青島供電公司一、基本觀點與基本概念天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福；危險無處不在，危險無時不有。但是，危險可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危險所在與毫無防備。1

目前中國國有企業(yè)單位及其管理人員面臨的最大危險——法律風(fēng)險行政法律風(fēng)險法律風(fēng)險民事法律風(fēng)險刑事法律風(fēng)險2觸犯刑法犯罪責(zé)任風(fēng)險刑事法律風(fēng)險遭受犯罪侵犯受害風(fēng)險國有企業(yè)單位刑事責(zé)任風(fēng)險主體國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)國有企業(yè)主管人員國有企業(yè)直接責(zé)任人員3

國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國家有關(guān)機關(guān)立案追究刑事責(zé)任或因構(gòu)成犯罪而被起訴并經(jīng)人民法院判處刑罰是頂級法律風(fēng)險。41、犯罪：（1）具有社會危害性的行為；（2）觸犯刑事法律規(guī)范；（3）依照法律應(yīng)當(dāng)受刑罰處罰。其中，情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認(rèn)為是犯罪。52、單位犯罪：依法設(shè)立的各類公司、企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體、組織單位實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。6犯罪主體犯罪客體故意

3、犯罪構(gòu)成犯罪主觀方面過失犯罪客觀方面

7①死刑②無期徒刑主刑

③有期徒刑

4、刑罰

④拘役⑤管制①沒收財產(chǎn)附加刑②剝奪政治權(quán)利③罰金85、非刑罰處罰措施：免予刑事處罰(訓(xùn)誡、責(zé)令具結(jié)悔過、賠禮道歉、賠償損失、轉(zhuǎn)行政處理)6、判處刑罰并處賠償經(jīng)濟損失9（一）受賄行賄類風(fēng)險1.受賄罪2.行賄罪3.非國家工作人員受賄罪4.對非國家工作人員行賄罪5.單位受賄罪6.對單位行賄罪二、企業(yè)單位與管理人員十類常見刑事責(zé)任風(fēng)險10

7.單位行賄罪

8.利用影響力受賄罪

9.巨額財產(chǎn)來源不明罪

10.隱瞞境外存款罪11（二）財稅發(fā)票類風(fēng)險1.隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告罪2.打擊報復(fù)會計、統(tǒng)計人員罪3.逃匯罪4.騙購?fù)鈪R罪5.洗錢罪6.逃稅罪7.抗稅罪8.逃避追繳欠稅罪129.騙取出口退稅罪10.虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪11.偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪12.非法出售增值稅專用發(fā)票罪13.非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪1314.非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪15.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪16.非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪17.非法出售發(fā)票罪14（三）經(jīng)營管理類風(fēng)險

1.虛報注冊資本罪

2.虛假出資、抽逃出資罪

3.妨害清算罪

4.虛假破產(chǎn)罪

5.損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪

6.虛假廣告罪

7.非法經(jīng)營罪

8.串通投標(biāo)罪

9.合同詐騙罪

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10.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪

11.強迫交易罪

12.職務(wù)侵占罪

13.挪用資金罪

14.高利轉(zhuǎn)貸罪

15.非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪

16.非法處置查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)罪

17.拒不執(zhí)行判決、裁定罪16（四）生產(chǎn)銷售類風(fēng)險

1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪

2.生產(chǎn)、銷售假藥罪

3.生產(chǎn)、銷售劣藥罪

4.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪

5.生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪

6.生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪

7.生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪

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8.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪

9.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品罪

10.重大責(zé)任事故罪

11.強令違章冒險作業(yè)罪

12.重大勞動安全事故罪

13.大型群眾性活動重大安全事故罪

14.危險物品肇事罪1815.工程重大安全事故罪16.教育設(shè)施重大安全事故罪17.消防責(zé)任事故罪18.不報、謊報安全事故罪19.強迫職工勞動罪20.雇傭童工從事危重勞動罪19（五）公司證券類風(fēng)險

1.欺詐發(fā)行股票、債券罪

2.違規(guī)披露、不披露重要信息罪

3.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

4.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪

5.利用未公開信息交易罪

6.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪

7.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪

8.操縱證券、期貨市場罪

9.背信損害上市公司利益罪20（六）金融詐騙類風(fēng)險

1.集資詐騙罪

2.貸款詐騙罪

3.票據(jù)詐騙罪

4.金融憑證詐騙罪

5.信用證詐騙罪

6.信用卡詐騙罪

7.有價證券詐騙罪

8.保險詐騙罪21

9.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

10.偽造、變造國家有價證券罪

11.偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪22（七）知識產(chǎn)權(quán)類風(fēng)險

1.假冒注冊商標(biāo)罪

2.銷售假冒注冊商標(biāo)商品罪

3.非法制造、銷售非法制造的注冊商標(biāo)標(biāo)識罪

4.假冒專利罪

5.侵犯著作權(quán)罪

6.銷售侵權(quán)復(fù)制品罪

7.侵犯商業(yè)秘密罪

8.非法侵入計算機信息系統(tǒng)罪

9.破壞計算機信息系統(tǒng)罪23（八）走私、商檢類風(fēng)險

1.走私武器、彈藥罪

2.走私核材料罪

3.走私假幣罪

4.走私文物罪

5.走私貴重金屬罪

6.走私珍貴動物、珍貴動物制品罪

7.走私國家禁止進出口的貨物、物品罪

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8.走私淫穢物品罪

9.走私廢物罪

10.走私普通貨物、物品罪

11.非法處置進口的固體廢物罪

12.擅自進口固體廢物罪

13.逃避商檢罪

14.妨害動植物防疫、檢疫罪25（九）國有企業(yè)專類風(fēng)險

1.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪

2.為親友非法牟利罪

3.簽訂、履行合同失職被騙罪

4.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪

5.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪

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6.徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪

7.貪污罪

8.挪用公款罪

9.私分國有資產(chǎn)罪27（十）其他類風(fēng)險

1.非法吸收公眾存款罪

2.重大環(huán)境污染事故罪

3.非法占有農(nóng)用地罪

4.非法采礦罪

5.破壞性采礦罪

6.盜伐林木罪

7.濫伐林木罪

8.非法收購、運輸盜伐、濫伐的林木罪28三、防范風(fēng)險與化解危險風(fēng)險，僅僅是一種可能性，危險，不等于實際發(fā)生。讓我們立刻行動，防控風(fēng)險，化解危險。一切都為時不晚，一切都還來得及！29防控刑事責(zé)任風(fēng)險ABCA、修身養(yǎng)性，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與管理人員自身素質(zhì)。B、信仰法律，打造學(xué)法守法企業(yè)文化。全員法律意識將消滅企業(yè)刑事責(zé)任風(fēng)險C、駕馭風(fēng)險，全方位全過程風(fēng)險提示。建立企業(yè)（家庭）內(nèi)部機制；聘用外部獨立第三者30化解刑事責(zé)任危險ABCA、相信法律：法律風(fēng)險依法律渠道解決為上。B、依靠律師：專業(yè)問題交專業(yè)人員處理得心應(yīng)手。31C、運用技巧1.犯罪嫌疑人、被告人的權(quán)利應(yīng)用2.區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪、重罪與輕罪3.關(guān)注訴訟程序與時效4.證據(jù)為王5.刑罰種類與緩刑救濟

32結(jié)束語33衷心祝愿我的聽眾能從中受益，哪怕一點一滴；衷心祝愿我的朋友事業(yè)成功、親人平安幸福。我希望能作為風(fēng)險提示師為您及您的企業(yè)服務(wù)，而不是辯護律師；我希望您最親密朋友行列里多幾位律師。感謝您的傾聽與理解！

349、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2025/1/312025/1/31Friday,January31,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。2025/1/312025/1/312025/1/311/31/20253:51:50PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。2025/1/312025/1/312025/1/31Jan-2531-Jan-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。2025/1/312025/1/312025/1/31Friday,January31,202513、志不立，天下無可成之事。2025/1/312025/1/312025/1/312025/1/311/31/202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thavekno