第11章金蝶固定資產(chǎn)管理

第11章金蝶固定資產(chǎn)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)：1、掌握固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)處理的方法。2、掌握固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)處理的方法。3、了解固定資產(chǎn)變動(dòng)核算的內(nèi)容，掌握各類變動(dòng)業(yè)務(wù)處理的方法。4、掌握固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提處理的基本方法。5、掌握固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理的基本方法。第11章金蝶固定資產(chǎn)管理學(xué)習(xí)內(nèi)容：1、固定資產(chǎn)增加2、固定資產(chǎn)減少3、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算4、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊一、固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加方式一般有購(gòu)入、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、自建、盤盈和其他增加等方式。在固定資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)首先通過固定資產(chǎn)卡片錄入新增固定資產(chǎn)，然后再進(jìn)行憑證處理。例：購(gòu)入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117000元，以轉(zhuǎn)賬支票（zz901125）支付。該車由供銷科管理使用，固定資產(chǎn)卡片代碼為YSSB0001，名稱為貨車，使用年限為10年。一、固定資產(chǎn)增加操作步驟：①在會(huì)計(jì)之家窗口，單擊主功能選項(xiàng)中的【固定資產(chǎn)】，進(jìn)入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)界面，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加②在固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理界面，單擊【固定資產(chǎn)增加】快捷圖標(biāo)，或單擊【功能】菜單中的【固定資產(chǎn)】︱【固定資產(chǎn)增加】菜單項(xiàng)，進(jìn)入【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加③在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，單擊工具欄上的【增加】按鈕，打開【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加④選擇【基本信息】選項(xiàng)卡，錄入固定資產(chǎn)【代碼】為“YSSB002”、固定資產(chǎn)【名稱】為“貨車”，選擇【固定資產(chǎn)科目】為“1601”、【累計(jì)折舊科目】為“1602”、【固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目】為“1603”，輸入【入賬日期】“2010-01-10”、選擇【增加方式】為“購(gòu)入”，其他信息根據(jù)實(shí)際情況錄入。基本信息錄入完畢后，單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信息1】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減值準(zhǔn)備信息1】對(duì)話窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加⑤選擇固定資產(chǎn)【類別】為“非生產(chǎn)用設(shè)備”、【使用部門】為“供售科”，其他內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置。折舊與減值準(zhǔn)備信息1錄入完畢，后單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信息2】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減值準(zhǔn)備信息2】對(duì)話窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加⑥錄入【本位幣】金額為“117000”、選擇折舊方法為“平均年限法”、錄入使用期數(shù)為“120”、選擇【按原值和預(yù)計(jì)使用期間提折舊】單選項(xiàng)。所有信息輸入完畢后，單擊【記賬憑證】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)固定資產(chǎn)增加方式生成相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄，并進(jìn)入【記賬憑證】窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加⑦在【記賬憑證】窗口，直接修改相關(guān)信息，選擇【結(jié)算方式】為“轉(zhuǎn)賬支票”、錄入【結(jié)算號(hào)】為“ZZ901125”、設(shè)置【結(jié)算日期】為“2010-01-10”，修改【憑證字】為“付”。相關(guān)信息修改完畢后，單擊【保存】按鈕對(duì)生成的憑證進(jìn)行保存。返回【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，單擊【確定】按鈕對(duì)固定資產(chǎn)信息進(jìn)行保存。一、固定資產(chǎn)增加⑧更換操作員，以審核員身份注冊(cè)登錄系統(tǒng)，單擊【固定資產(chǎn)增加】快捷圖標(biāo)進(jìn)入【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，選擇固定資產(chǎn)相關(guān)記錄，然后單擊【審核】按鈕，進(jìn)入【固定資產(chǎn)查看】對(duì)話框，如圖所示。⑨單擊【審核】按鈕對(duì)錄入的固定資產(chǎn)憑證進(jìn)行審核簽字處理。最后關(guān)閉對(duì)話框，返回會(huì)計(jì)之家窗口。二、固定資產(chǎn)減少在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不可避免地會(huì)由于出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損和融資租出等原因發(fā)生固定資產(chǎn)的減少。與固定資產(chǎn)增加核算相似，在固定資產(chǎn)減少時(shí)，首先要從固定資產(chǎn)卡片中將該項(xiàng)固定資產(chǎn)卡片刪除，然后再進(jìn)行憑證處理。例：由于意外事故導(dǎo)致編號(hào)為BGSB003的微機(jī)報(bào)廢。二、固定資產(chǎn)減少操作步驟：①在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】窗口，單擊工具欄上的【減少】按鈕，打開【固定資產(chǎn)減少】對(duì)話框，如圖所示。二、固定資產(chǎn)減少②在【固定資產(chǎn)減少】對(duì)話框中選擇【基本信息】選項(xiàng)卡，錄入減少固定資產(chǎn)的基本信息，包括固定資產(chǎn)代碼、減少日期和減少方式等。錄入完畢，單擊【記賬憑證】按鈕，生成固定資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄并打開【記賬憑證】對(duì)話框，對(duì)生成的憑證進(jìn)行相關(guān)修改處理后，單擊【保存】按鈕對(duì)生成的憑證進(jìn)行保存。③返回【固定資產(chǎn)減少】對(duì)話框，單擊【確定】按鈕完成固定資產(chǎn)減少的處理并逐步返回會(huì)計(jì)之家窗口。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算固定資產(chǎn)變動(dòng)核算是指除固定資產(chǎn)增加、減少之外的其他變動(dòng)情況，包括固定資產(chǎn)原值變動(dòng)、預(yù)計(jì)凈殘值（率）調(diào)整、折舊方法變動(dòng)、部門變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊費(fèi)用科目變動(dòng)等變動(dòng)事項(xiàng)處理。以固定資產(chǎn)原值變動(dòng)為例說明變動(dòng)處理機(jī)制。例：為編號(hào)為BGSB001的汽車加裝空調(diào)及音響設(shè)備，使原值增加了5000元，其中車用空調(diào)為3500元、車用音響1500元，開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（ZZ995256）支付。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算操作步驟：①在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話框中，單擊工具欄上的【其他】按鈕，進(jìn)入【固定資產(chǎn)其他變動(dòng)】對(duì)話框，如圖所示。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算②在【基本信息】選項(xiàng)卡中，選擇變動(dòng)固定資產(chǎn)代碼“BGSB001”、變動(dòng)日期“2010-01-12”、變動(dòng)方式“購(gòu)入”，然后單擊【附屬設(shè)備】按鈕，進(jìn)入【固定資產(chǎn)附屬設(shè)備】錄入對(duì)話框，如圖所示。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算③在【固定資產(chǎn)附屬設(shè)備】錄入對(duì)話框錄入增加附設(shè)備的名稱、數(shù)量、金額等信息，錄入完畢，單擊【關(guān)閉】按鈕返回【固定資產(chǎn)其他變動(dòng)】對(duì)話框。④在【固定資產(chǎn)其他變動(dòng)】對(duì)話框中，單擊【變動(dòng)信息2】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【變動(dòng)信息2】設(shè)置界面，如圖所示。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算⑤在【變動(dòng)信息2】設(shè)置界面中，錄入【原值調(diào)整】本位幣金額“5000”，錄入完畢，單擊【變動(dòng)政策】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【變動(dòng)政策】設(shè)置界面，如圖所示。三、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算⑥在【變動(dòng)政策】設(shè)置界面中，選擇【以固定資產(chǎn)賬面凈值為原值，剩余使用期間數(shù)為預(yù)計(jì)使用期間】計(jì)算折舊單選項(xiàng)。設(shè)置完畢后，單擊【記賬憑證】按鈕，系統(tǒng)根據(jù)增加方式生成固定資產(chǎn)變動(dòng)憑證，并進(jìn)入【記賬憑證】界面。對(duì)生成的憑證進(jìn)行信息修改后，單擊【保存】按鈕，對(duì)生成的憑證進(jìn)行保存⑦返回【固定資產(chǎn)其他變動(dòng)】對(duì)話框，單擊【確定】按鈕，對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)信息進(jìn)行保存并返回【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話框。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面的價(jià)值。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，確定固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。例：辦公樓（固定資產(chǎn)編號(hào)：FWJZ001）因工程質(zhì)量問題造成部分損壞，本期計(jì)提減值準(zhǔn)備10000元。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備操作步驟：①在會(huì)計(jì)之家窗口單擊【功能】菜單中的【固定資產(chǎn)】︱【計(jì)提減值準(zhǔn)備】菜單項(xiàng)或在固定資產(chǎn)賬務(wù)處理界面，單擊【計(jì)提減值準(zhǔn)備】快捷圖標(biāo)，進(jìn)入【計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】對(duì)話框，如圖所示。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備②在【計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】對(duì)話框中，將光標(biāo)定位在編號(hào)為FWJZ001的辦公樓記錄的【本期計(jì)提減值準(zhǔn)備】欄，然后輸入減值準(zhǔn)備金額“10000”，然后單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)彈出【數(shù)據(jù)保存成功】信息提示框。③單擊【確定】按鈕，返回【計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】對(duì)話框，然后單擊【生成憑證】按鈕，進(jìn)入【計(jì)提減值準(zhǔn)備】向?qū)?duì)話框一，如圖所示。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備④單擊【前進(jìn)】按鈕，進(jìn)入向?qū)?duì)話框二，如圖所示。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備⑤修改【憑證摘要】和【憑證字】信息后，單擊【前進(jìn)】按鈕，進(jìn)入向?qū)?duì)話框三，如圖所示。四、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備⑥單擊【完成】按鈕，系統(tǒng)根據(jù)錄入信息進(jìn)行減值準(zhǔn)備計(jì)提處理，處理完畢彈出生成憑證信息提示對(duì)話框。⑦單擊【確定】按鈕完成減值準(zhǔn)備計(jì)提處理，并返回【計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】對(duì)話框，單擊【關(guān)閉】按鈕，返回會(huì)計(jì)之家窗口。五、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊計(jì)提固定資產(chǎn)折舊是固定資產(chǎn)核算的重要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法等，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用，并按固定資產(chǎn)的使用情況將費(fèi)用分期計(jì)入產(chǎn)品成本或計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。五、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊操作步驟：①在會(huì)計(jì)之家窗口單擊【功能】菜單中的【固定資產(chǎn)】︱【計(jì)提折舊】菜單項(xiàng)或在固定資產(chǎn)賬務(wù)處理界面，單擊【計(jì)提折舊】快捷圖標(biāo)，進(jìn)入【計(jì)提折舊】向?qū)?duì)話框一，如圖所示。五、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊②單擊【前進(jìn)】按鈕，進(jìn)入向?qū)?duì)話框二，如圖所示。五、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊③錄入或修改【憑證摘要】和【憑證字】信息后，單擊【前進(jìn)】按鈕，進(jìn)入向?qū)?duì)話框三，如圖所示。五、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊④單擊【完成】按鈕，系統(tǒng)根據(jù)錄入信息進(jìn)行折舊計(jì)提處理，處理完畢彈出生成憑證信息提示對(duì)話框。⑤單擊【確定】按鈕完成折舊計(jì)提處理，并返回會(huì)計(jì)之家窗口。思考練習(xí)1、簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的處理方法？2、簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)減值處理的基本過程？9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2月-252月-25Sunday,February2,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。14:33:3514:33:3514:332/2/20252:33:35PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。2月-2514:33:3514:33Feb-2502-Feb-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的