辦公室財(cái)務(wù)分析與投資決策考核試卷

辦公室財(cái)務(wù)分析與投資決策考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生在辦公室財(cái)務(wù)分析及投資決策方面的理論知識(shí)和實(shí)際應(yīng)用能力，通過案例分析，考察考生對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、投資組合構(gòu)建等核心能力的掌握程度。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表要素？（）

A.負(fù)債

B.所有者權(quán)益

C.非流動(dòng)資產(chǎn)

D.營(yíng)業(yè)收入

2.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)分析中常用的比率分析指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

3.投資決策中，以下哪項(xiàng)不是影響投資回報(bào)率的因素？（）

A.投資金額

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資地點(diǎn)

4.下列哪項(xiàng)不是投資組合管理中的分散風(fēng)險(xiǎn)策略？（）

A.行業(yè)分散

B.地域分散

C.股票分散

D.期限分散

5.在財(cái)務(wù)報(bào)表中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表的內(nèi)容？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.稅收政策變化

D.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

6.下列哪項(xiàng)不是影響企業(yè)盈利能力的因素？（）

A.營(yíng)業(yè)收入

B.營(yíng)業(yè)成本

C.費(fèi)用

D.投資收益

7.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益指標(biāo)？（）

A.調(diào)整后收益率

B.投資回報(bào)率

C.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后價(jià)值

D.預(yù)期收益率

8.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析？（）

A.比較分析

B.趨勢(shì)分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.比率分析

9.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比較分析？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同業(yè)務(wù)比較

10.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是分散風(fēng)險(xiǎn)的手段？（）

A.股票投資

B.債券投資

C.黃金投資

D.房地產(chǎn)投資

11.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的結(jié)構(gòu)分析？（）

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

C.收入結(jié)構(gòu)分析

D.成本結(jié)構(gòu)分析

12.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是考慮的因素？（）

A.投資成本

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的年齡

13.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比率分析？（）

A.流動(dòng)比率

B.資產(chǎn)回報(bào)率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

14.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者風(fēng)險(xiǎn)

15.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比較分析指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

16.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是影響投資回報(bào)率的因素？（）

A.投資金額

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者經(jīng)驗(yàn)

17.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同產(chǎn)品比較

18.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是分散風(fēng)險(xiǎn)的手段？（）

A.股票投資

B.債券投資

C.黃金投資

D.貨幣市場(chǎng)基金投資

19.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的結(jié)構(gòu)分析？（）

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

C.收入結(jié)構(gòu)分析

D.利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析

20.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是考慮的因素？（）

A.投資成本

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的性別

21.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比率分析？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.營(yíng)業(yè)成本率

22.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

23.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比較分析指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

24.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是影響投資回報(bào)率的因素？（）

A.投資金額

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的偏好

25.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同地區(qū)比較

26.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是分散風(fēng)險(xiǎn)的手段？（）

A.股票投資

B.債券投資

C.黃金投資

D.期貨投資

27.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的結(jié)構(gòu)分析？（）

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

C.收入結(jié)構(gòu)分析

D.成本結(jié)構(gòu)分析

28.在投資決策中，以下哪項(xiàng)不是考慮的因素？（）

A.投資成本

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的教育背景

29.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比率分析？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

30.在投資組合中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，以下哪些是常用的財(cái)務(wù)比率？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2.投資決策時(shí)，以下哪些是考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

E.政治風(fēng)險(xiǎn)

3.以下哪些是投資組合管理的目標(biāo)？（）

A.獲得穩(wěn)定的投資回報(bào)

B.分散風(fēng)險(xiǎn)

C.最大化投資回報(bào)

D.保障資產(chǎn)安全

E.控制投資成本

4.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析方法？（）

A.比較分析

B.趨勢(shì)分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.比率分析

E.實(shí)證分析

5.在投資決策中，以下哪些因素會(huì)影響投資回報(bào)率？（）

A.投資金額

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的經(jīng)驗(yàn)

E.市場(chǎng)利率

6.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比較分析方法？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同產(chǎn)品比較

E.不同地區(qū)比較

7.投資組合中，以下哪些是分散風(fēng)險(xiǎn)的策略？（）

A.行業(yè)分散

B.地域分散

C.期限分散

D.風(fēng)險(xiǎn)分散

E.投資品種分散

8.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的結(jié)構(gòu)分析方法？（）

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

C.收入結(jié)構(gòu)分析

D.成本結(jié)構(gòu)分析

E.利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析

9.投資決策時(shí)，以下哪些是考慮的投資成本？（）

A.初始投資成本

B.運(yùn)營(yíng)成本

C.維護(hù)成本

D.稅務(wù)成本

E.轉(zhuǎn)售成本

10.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比率分析指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

E.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

11.投資組合中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

E.法律風(fēng)險(xiǎn)

12.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析方法？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同產(chǎn)品比較

E.不同地區(qū)比較

13.在投資決策中，以下哪些因素會(huì)影響投資回報(bào)率？（）

A.投資金額

B.投資期限

C.投資風(fēng)險(xiǎn)

D.投資者的經(jīng)驗(yàn)

E.投資者的預(yù)期

14.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比較分析方法？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同產(chǎn)品比較

E.不同投資者比較

15.投資組合中，以下哪些是分散風(fēng)險(xiǎn)的策略？（）

A.行業(yè)分散

B.地域分散

C.期限分散

D.風(fēng)險(xiǎn)分散

E.投資品種集中

16.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的結(jié)構(gòu)分析方法？（）

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

C.收入結(jié)構(gòu)分析

D.成本結(jié)構(gòu)分析

E.利潤(rùn)結(jié)構(gòu)比較

17.投資決策時(shí)，以下哪些是考慮的投資成本？（）

A.初始投資成本

B.運(yùn)營(yíng)成本

C.維護(hù)成本

D.稅務(wù)成本

E.投資機(jī)會(huì)成本

18.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的比率分析指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.凈資產(chǎn)收益率

E.投資回報(bào)率

19.投資組合中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

E.人力風(fēng)險(xiǎn)

20.以下哪些是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的趨勢(shì)分析方法？（）

A.同行業(yè)比較

B.不同年度比較

C.不同公司比較

D.不同產(chǎn)品比較

E.不同行業(yè)比較

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.資產(chǎn)負(fù)債表中的“流動(dòng)資產(chǎn)”是指一年內(nèi)可以變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括______、______和______等。

2.財(cái)務(wù)比率分析中的“流動(dòng)比率”是指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與______的比率。

3.投資回報(bào)率（ROI）的計(jì)算公式為______。

4.投資組合管理中的“分散風(fēng)險(xiǎn)”策略主要是通過______來(lái)降低投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。

5.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“趨勢(shì)分析”是通過比較______來(lái)識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)。

6.財(cái)務(wù)報(bào)表中的“現(xiàn)金流量表”反映了企業(yè)在一定期間內(nèi)______、______和______產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

7.企業(yè)盈利能力分析中，常用的指標(biāo)有______、______和______等。

8.投資決策中的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”是指考慮風(fēng)險(xiǎn)因素后的______。

9.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“比較分析”通常包括______、______和______比較。

10.投資組合中，通過______、______和______分散風(fēng)險(xiǎn)是常見的策略。

11.資產(chǎn)負(fù)債表中的“非流動(dòng)資產(chǎn)”是指一年以上才能變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如______、______和______等。

12.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“結(jié)構(gòu)分析”是通過分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的______來(lái)揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

13.投資決策中的“投資成本”包括______、______、______和______等。

14.財(cái)務(wù)比率分析中的“速動(dòng)比率”是指企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)與______的比率。

15.投資組合中，通過______、______和______來(lái)分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是有效的策略。

16.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“趨勢(shì)分析”可以幫助投資者識(shí)別企業(yè)的______和______。

17.投資決策中的“投資回報(bào)率”是指______與______的比率。

18.資產(chǎn)負(fù)債表中的“負(fù)債”包括______、______和______等。

19.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“比較分析”可以幫助投資者了解企業(yè)的______和______。

20.投資組合中，通過______、______和______分散信用風(fēng)險(xiǎn)是常見的策略。

21.財(cái)務(wù)比率分析中的“資產(chǎn)回報(bào)率”是指企業(yè)的______與______的比率。

22.投資決策中的“投資期限”是指投資者計(jì)劃持有投資資產(chǎn)的______。

23.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“結(jié)構(gòu)分析”可以幫助投資者了解企業(yè)的______和______。

24.投資組合中，通過______、______和______分散操作風(fēng)險(xiǎn)是常見的策略。

25.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“趨勢(shì)分析”可以通過______和______來(lái)識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益”包括了企業(yè)的負(fù)債和凈資產(chǎn)。（）

2.財(cái)務(wù)比率分析中的“流動(dòng)比率”越高，說明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。（）

3.投資回報(bào)率（ROI）是衡量投資成功與否的唯一指標(biāo)。（）

4.投資組合管理的目標(biāo)之一是追求最高的投資回報(bào)率。（）

5.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“趨勢(shì)分析”只能用于分析歷史數(shù)據(jù)。（）

6.現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”包括了企業(yè)的所有現(xiàn)金流入和流出。（）

7.企業(yè)盈利能力分析中的“資產(chǎn)回報(bào)率”是衡量企業(yè)資產(chǎn)利用效率的指標(biāo)。（）

8.投資決策中的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”可以通過資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）來(lái)計(jì)算。（）

9.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“比較分析”可以通過橫向比較和縱向比較來(lái)進(jìn)行。（）

10.投資組合中，通過增加投資品種可以完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。（）

11.資產(chǎn)負(fù)債表中的“非流動(dòng)負(fù)債”是指企業(yè)一年內(nèi)需要償還的債務(wù)。（）

12.財(cái)務(wù)比率分析中的“速動(dòng)比率”考慮了企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。（）

13.投資決策中的“投資成本”不包括投資機(jī)會(huì)成本。（）

14.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“結(jié)構(gòu)分析”可以幫助投資者了解企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)。（）

15.投資組合中，通過分散投資可以降低整體投資組合的風(fēng)險(xiǎn)。（）

16.財(cái)務(wù)比率分析中的“資產(chǎn)回報(bào)率”越高，說明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。（）

17.投資決策中的“投資期限”對(duì)投資回報(bào)率沒有影響。（）

18.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“比較分析”可以通過同行業(yè)比較和跨行業(yè)比較來(lái)進(jìn)行。（）

19.投資組合中，通過增加債券投資可以提高整體投資組合的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（）

20.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的“趨勢(shì)分析”可以幫助投資者預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)財(cái)務(wù)狀況。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)報(bào)表分析在投資決策中的作用，并舉例說明如何利用財(cái)務(wù)報(bào)表分析來(lái)評(píng)估一家公司的投資價(jià)值。

2.在進(jìn)行投資決策時(shí)，如何平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益？請(qǐng)結(jié)合實(shí)際案例，分析一個(gè)投資決策過程中如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡。

3.請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明投資組合管理中的“分散風(fēng)險(xiǎn)”策略，并解釋為何分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于投資組合管理至關(guān)重要。

4.針對(duì)一家擬投資的公司，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)財(cái)務(wù)分析框架，并說明如何通過該框架來(lái)評(píng)估該公司的財(cái)務(wù)健康狀況和投資潛力。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某公司最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其流動(dòng)比率為1.8，速動(dòng)比率為1.2，凈利潤(rùn)為200萬(wàn)元，總資產(chǎn)為1000萬(wàn)元，總負(fù)債為600萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)這些數(shù)據(jù)，分析該公司的短期償債能力、盈利能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并給出相應(yīng)的投資建議。

2.案例題：某投資者計(jì)劃投資一家初創(chuàng)企業(yè)，該企業(yè)目前處于快速發(fā)展階段。企業(yè)提供了一份三年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，包括預(yù)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入、成本、稅前利潤(rùn)和自由現(xiàn)金流。請(qǐng)根據(jù)這些預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，分析該企業(yè)的投資前景，并評(píng)估其投資風(fēng)險(xiǎn)，為投資者提供投資決策建議。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.D

4.C

5.C

6.D

7.D

8.E

9.D

10.D

11.E

12.D

13.D

14.E

15.D

16.D

17.D

18.E

19.D

20.D

21.E

22.E

23.D

24.D

25.E

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨

2.流動(dòng)負(fù)債

3.投資收益/投資成本

4.投資品種

5.不同年度、同行業(yè)

6.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)

7.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率

8.投資收益

9.同行業(yè)比較、不同年度比較、不同公司比較

10.行業(yè)分散、地域分散、期限分散

11.固定資產(chǎn)、在建工程、長(zhǎng)期投資

12.結(jié)構(gòu)

13.初始投資成本、運(yùn)營(yíng)成本、維護(hù)成本、稅務(wù)成本、轉(zhuǎn)售成本

14.流動(dòng)負(fù)債

15.行業(yè)分散、地域分散、期限分散

16.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況

17.投資收益、投資成本

18.短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債

19.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況

20.行業(yè)分散、地域分散、期限分散

21.營(yíng)業(yè)收入、總資產(chǎn)

22.期限

23.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況

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