創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計劃書學習資料

創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計畫書資料來源:中正大學企管系劉常勇教授管理學習知識庫 郭修忠教授經(jīng)營計劃書的實作1經(jīng)營計畫書的重要性創(chuàng)業(yè)的藍圖，籌措資金的重要依據(jù)經(jīng)營計畫書(BusinessPlan)是投資者評估投資獲利的重要參考資料，讓投資人與創(chuàng)投公司了解新興公司的想法，並認同其經(jīng)營目標是值得投資的利基2經(jīng)營計畫書的意義對經(jīng)營者而言，經(jīng)營計畫書不但展現(xiàn)行動的動力，也是企業(yè)爾後發(fā)展的重要基礎讓經(jīng)營團隊清楚公司的精神與願景凝聚共識以期得到整體的分工讓相關的策略得到合理的規(guī)劃與時程表對內而言，經(jīng)營計畫書是記錄企業(yè)策略、經(jīng)營模式及各階段經(jīng)營目標的作戰(zhàn)計畫，可當作企業(yè)運作規(guī)範，以細部描繪企業(yè)願景的藍圖3一份好的經(jīng)營計畫書應符合之功能內部需求:協(xié)助創(chuàng)業(yè)者釐清策略方向及經(jīng)營型態(tài)提供公司未來成長的藍圖外部需求提供投資者評估時所需的資訊告知投資者有關事業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程與結果提供投資者詳細的投資報酬分析4計劃書撰寫的原則看出競爭優(yōu)勢呈現(xiàn)投資者的利基呈現(xiàn)經(jīng)營能力計劃內容需具體可行市場導向以客觀數(shù)據(jù)佐證掌握環(huán)境變化,假設與預測需一致內容完整的6經(jīng)營計畫書的參考架構經(jīng)營計劃概要公司簡介組織與管理產品與產業(yè)市場分析行銷計劃技術與研究發(fā)展生產製造計劃財務計劃與投資報酬分析風險評估結論附件資料7經(jīng)營計畫書的架構經(jīng)營計劃摘要公司簡介願景經(jīng)營目標產品/服務簡介產業(yè)分析競爭優(yōu)勢目標市場

行銷策略營運計畫經(jīng)營團隊投資規(guī)劃及所需資源財務預估風險評估整體時程規(guī)劃附錄8摘要投資者第一個閱讀的部分將計劃書重點、結論提綱挈領的展現(xiàn)出來，為投資者做簡潔、清楚及顯著的揭露

內容應包括：對公司簡潔的描述公司提供的產品與服務公司所具獨特的競爭優(yōu)勢9摘要撰寫應注意事項重點放在「機會」陳述摘要內容最多不超過三頁，最好控制在一頁以內投資者閱讀摘要時間大約控制在四~五分鐘摘要內容須精簡，集中於焦點10一.經(jīng)營計劃摘要(1) 公司名稱與經(jīng)營團隊介紹(2) 申請融資的金額、型式、股權比例及價格(3) 資金需求的時機與運用方式(4) 未來融資需求及時機(5) 總計劃成本與預算資本額(6) 整份計劃書重點摘要(7) 投資者可望獲得的投資報酬11二.公司簡介對公司完整的描述主要內容：背景、所營事業(yè)、經(jīng)營歷史、如何達到目前的經(jīng)營狀態(tài)及未來經(jīng)營方向一般內容：法律上的描述公司的歷史目前經(jīng)營狀況公司擁有的特殊資源12三.願景(Vision)對公司的長期期望，即希望公司能在市場上達到何種地位

沒有強制一定要達成，但可當作指導方向13經(jīng)營目標(Mission)讓投資者判斷這個計劃值不值得投資

要明確的寫出在未來的短期、中期、長期公司要達成或實現(xiàn)的事情經(jīng)營目標必須是可行的

經(jīng)營目標並不是一成不變的，應該隨著時間及市場的變化而調整

14產品/服務簡介清楚解釋公司的產品與服務，說明其未來的發(fā)展?jié)摿翱蓭碇鎸⒖蓭椭顿Y者更了解產品特色的產品圖片展示出來針對產品屬性加以描述針對公司所提供的服務，解釋服務的內容、服務在哪兒提供、公司提供服務的步驟即可為顧客帶來的效益儘可能提供詳細清楚，但不宜太過繁雜15產業(yè)分析描述公司所處的產業(yè)目前的狀況、市場規(guī)模、現(xiàn)有的競爭者、潛在的商機、替代品的威脅及未來發(fā)展趨勢等，以找出一個適合公司發(fā)展的方向可協(xié)助團隊找出較佳的市場策略並協(xié)助定義出明確的目標市場、找出潛在的客戶及商機市場的動態(tài)性為經(jīng)營團隊所不可輕忽的不確定因素16波特的產業(yè)及競爭分析現(xiàn)有競爭者潛在進入者替代品的威脅對供應商的議價能力對顧客的議價能力17針對五力分析之思考重點什麼因素是影響產業(yè)成長及衰退的原因？分析過去產業(yè)的趨勢，並預測未來幾年的趨勢產業(yè)的進入障礙為何？有多少潛在的競爭者未來可能加入這個產業(yè)？政府的法規(guī)對於產業(yè)及公司有何影響？網(wǎng)際網(wǎng)路在產業(yè)成長及未來發(fā)展扮演什麼角色？18競爭優(yōu)勢以客觀的角度將公司所提供的產品/服務與現(xiàn)有業(yè)者加以比較，分析各項產品/服務在價值鏈及顧客附加價值上的差異

鑑別出直接與間接的競爭者，了解競爭者目前的經(jīng)營狀況、營業(yè)額、市場佔有率及利基市場等，而得知競爭者的優(yōu)勢及弱勢

使用SWOT模式描述公司的因應之道19目標市場(TargetMarket)從顧客行為、地理範圍、人口統(tǒng)計、市場大小及趨勢來界定主要顧客群

在界定公司的目標市場時，不要假設公司的市場要有多大，所界定的目標市場大並不一定好，重點是目標市場必須是適合公司來經(jīng)營的企業(yè)選定目標市場的選擇方案全部市場、市場區(qū)隔、市場集中策略目標市場調查分析時的架構建議人口統(tǒng)計學上的特徵、地理上的特徵、性格特性、顧客行為、決定市場大小20市場分析界定產品的目標市場，包括銷售對象與銷售區(qū)域過去、現(xiàn)在、及未來的市場需求與市場成長潛力過去、現(xiàn)在、及未來的市場價格發(fā)展趨勢說明過去、現(xiàn)在、及未來的公司銷售量、市場成長情形、市場佔有率變化情形。主要市場顧客的特徵，其接受公司產品的事實證據(jù)，以及該產品對顧客的具體利益與價值21市場分析(續(xù))說明市場上主要的競爭者，包括競爭者的市場佔有率、銷售量、排名，彼此的優(yōu)劣勢與績效、以及因應的競爭策略(包括價格、品質、或創(chuàng)新等)。若尚無競爭者，則分析未來可能的發(fā)展與競爭者出現(xiàn)的機率說明其他替代性產品的情形，以及未來因新技術發(fā)明，而威脅到現(xiàn)有產品的可能性與後果，並提出因應對策22行銷策略依據(jù)產品/服務與現(xiàn)有業(yè)者比較之競爭優(yōu)勢，及未被滿足或發(fā)掘之消費者需求制定出產品行銷策略

根據(jù)公司資源及市場趨勢制定產品/服務行銷計畫，選擇適當之定價方式及廣告/促銷管道等

羅列可能滿足顧客的需求項目、產生的市場效果、及公司所須付出的財務及技術能力，以期團隊選出最佳資源運用策略行銷策略可分為四大項描述：促銷策略、廣告策略、定價策略及通路策略23行銷計劃說明現(xiàn)在與未來五年的行銷策略，包括銷售與促銷的方式、銷售網(wǎng)路的分佈、產品訂價策略、以及不同銷售量水準下的訂價方法說明銷售計劃與廣告的各項成本24營運計劃主要描述內部的運作計畫及需要的設備以產生所需產品或服務營運計畫應討論的內容：位置設備人力流程25經(jīng)營團隊強調該團隊的優(yōu)點及長處，且認清團隊可能的缺點及補足強化的方法團隊組成份子應該可以彌補彼此的缺點成員通常包含董事長、主要管理階層3-6人、及顧問群

儘可能詳述成員負責的工作內容、職責、過去的學經(jīng)歷及工作績效可利用組織圖來表示團隊職掌

26投資規(guī)劃及所需資源依據(jù)企業(yè)營運計劃活動及規(guī)模，估計所需的資金總數(shù)量，並說明各活動、機械設備、軟硬體與不動產等所需的資金分配狀況

評估目前金融市場狀況，對於資金的募集、分配與運用，給予詳細的事前規(guī)劃

投資規(guī)劃的數(shù)字、報表所依據(jù)的合理假設必須依據(jù)上述行銷計劃、經(jīng)營模式、內部資源配置、產品特性以及行銷策略等推演而來

27投資規(guī)劃所需資源之表示招募資金規(guī)劃建置期間資金運用規(guī)劃

初期營運時間資金運用規(guī)劃

預估穩(wěn)定期每年資金運用規(guī)劃亦應說明資金用途，並計算投資報酬率及可能之敏感度分析28財務預估(FinancialProjections)若僅將投資者最想知道的獲利與獲利期間等財務問題僅以一頁帶過，可能錯失被投資的機會可委請會計師協(xié)助財務計畫的目的：彙總企業(yè)在執(zhí)行營運計劃一段時間後，營運的損益結果

有效的運用資金，創(chuàng)造最大收益

從財務報表如損益表、資產負債表評估企業(yè)的各項營運計劃是否恰當及評估企業(yè)的體質狀況29財務規(guī)劃內容銷售預測

五年期損益預測

現(xiàn)金預算

資產負債表

※任何財務規(guī)劃之報表皆須註明其依據(jù)的假設及公司的因應措施30財務計劃與投資報酬分析公司過去財務狀況，包括過去五年期間的資產負債表、損益表的比較，及過去融資來源與用途。並提供財務分析統(tǒng)計圖表，指出統(tǒng)計圖表異常處，同時也應說明所使用的會計方法提供融資後5~7年財務預估。編列的原則是第一年的財務預估須按月編制，第二年則按季編制，最後三年則按年編制。並且應說明每一項財務預估的基本假設與會計方法31財務計劃與投資報酬分析(續(xù))提供未來五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報酬率預估說明融資計劃，包括融資時機、金額與用途若是成熟期公司，應附上公司股票公開上市、上櫃的可行性分析說明投資者回收資金的可能方式、時機、以及獲利情形32風險評估為了讓公司對於所經(jīng)營市場的風險有所了解，並擬訂相關緊急處理計畫，降低風險所產生的損失應針對營運計畫中可能隱藏的潛在危機加以說明及提出因應方法可能的營運風險競爭者的反制動作

管理上的議題

法