信托與租賃業(yè)務作業(yè)指導書

信托與租賃業(yè)務作業(yè)指導書TOC\o"1-2"\h\u24252第一章信托業(yè)務概述 3208311.1信托業(yè)務基本概念 3107211.1.1信托的定義 367921.1.2信托業(yè)務的特點 3306551.1.3信托業(yè)務的種類 3147251.1.4信托業(yè)務的起源 3294791.1.5信托業(yè)務的發(fā)展 426577第二章信托產品種類 425111.1.6定義與特點 4137781.1.7分類與運作 415381.1.8定義與特點 5149011.1.9分類與運作 528191.1.10定義與特點 5320861.1.11分類與運作 612633第三章信托業(yè)務操作流程 622561.1.12信托計劃設立的基本原則 6109031.1.13信托計劃設立的操作流程 611941.1.14信托財產管理的基本原則 7205861.1.15信托財產管理的操作流程 7221971.1.16信托利益分配的基本原則 7248021.1.17信托利益分配的操作流程 77707第四章信托業(yè)務風險管理 8313281.1.18信用風險概述 8297471.1.19信用風險管理措施 8152401.1.20市場風險概述 8258671.1.21市場風險管理措施 8205191.1.22法律風險概述 9259431.1.23法律風險管理措施 914833第五章信托業(yè)務法律法規(guī) 9308691.1.24信托法律基礎 9236791.1.25信托業(yè)務相關法律法規(guī) 1045291.1.26信托業(yè)務配套法規(guī) 10199621.1.27監(jiān)管機構 10188001.1.28監(jiān)管政策 10149271.1.29合規(guī)管理 1085391.1.30合規(guī)要求 1021738第六章租賃業(yè)務概述 11325341.1.31租賃業(yè)務的定義 11300121.1.32租賃業(yè)務的分類 11110641.1.33租賃業(yè)務的基本要素 1173351.1.34國外租賃業(yè)務發(fā)展歷程 11143731.1.35我國租賃業(yè)務發(fā)展歷程 1222651第七章租賃產品種類 1262661.1.36概述 12187301.1.37產品分類 12107571.1.38產品特點 1381631.1.39概述 13249351.1.40產品分類 13118241.1.41產品特點 13255471.1.42概述 13161991.1.43產品分類 1318841.1.44產品特點 1328978第八章租賃業(yè)務操作流程 14144291.1.45合同準備 14133141.1.46合同談判 14286901.1.47合同起草 1419441.1.48租賃物驗收 1450791.1.49租賃物維護保養(yǎng) 1453311.1.50租賃物報廢與處置 1515681.1.51租金收取 15258981.1.52押金收取 15164301.1.53違約金收取 1521484第九章租賃業(yè)務風險管理 15170891.1.54概述 15283591.1.55信用風險識別 15238281.1.56信用風險評估 16264371.1.57信用風險監(jiān)控 1612401.1.58信用風險控制 1613691.1.59概述 1638671.1.60市場風險識別 16192541.1.61市場風險評估 17228331.1.62市場風險監(jiān)控 17156241.1.63市場風險控制 17107801.1.64概述 1749331.1.65法律風險識別 1761541.1.66法律風險評估 1852941.1.67法律風險監(jiān)控 18232581.1.68法律風險控制 1832061第十章租賃業(yè)務法律法規(guī) 18316981.1.69概述 18167791.1.70租賃業(yè)務相關法律 1850911.1.71租賃業(yè)務相關行政法規(guī)、部門規(guī)章和地方性法規(guī) 19149761.1.72概述 1954241.1.73租賃業(yè)務監(jiān)管政策的主要內容 19254031.1.74租賃業(yè)務合規(guī)概述 19168231.1.75租賃業(yè)務合規(guī)要求 19第一章信托業(yè)務概述1.1信托業(yè)務基本概念1.1.1信托的定義信托，是指委托人將其財產權轉移給受托人，由受托人按照委托人的意愿，為受益人的利益或者特定目的，進行管理、運用和處分的行為。信托是一種財產管理制度，涉及委托人、受托人和受益人三方主體。1.1.2信托業(yè)務的特點（1）財產權的轉移：信托業(yè)務中，委托人將其財產權轉移給受托人，受托人成為財產的合法擁有者。（2）獨立性：信托財產獨立于委托人、受托人和受益人的其他財產，具有獨立性。（3）目的性：信托業(yè)務以實現委托人意愿和受益人利益為宗旨，具有明確的目的性。（4）靈活性：信托業(yè)務可以根據委托人的需求，靈活設計信托方案，滿足多樣化的財產管理需求。（5）風險隔離：信托業(yè)務可以有效地實現風險隔離，保護受益人的利益。1.1.3信托業(yè)務的種類（1）資金信托：以資金為主要信托財產的信托業(yè)務。（2）財產信托：以非資金性財產為主要信托財產的信托業(yè)務。（3）股權信托：以股權為主要信托財產的信托業(yè)務。（4）債券信托：以債券為主要信托財產的信托業(yè)務。（5）資產證券化：將資產打包轉讓給投資者，實現資產流動性的一種信托業(yè)務。第二節(jié)信托業(yè)務的發(fā)展歷程1.1.4信托業(yè)務的起源信托業(yè)務起源于英國，最早可以追溯到中世紀。當時，英國法律對財產轉移有諸多限制，信托業(yè)務作為一種財產管理制度，可以有效規(guī)避法律限制，實現財產的靈活轉移。1.1.5信托業(yè)務的發(fā)展（1）19世紀初，美國開始引入信托業(yè)務，并在20世紀初得到廣泛應用。（2）20世紀50年代，日本開始發(fā)展信托業(yè)務，成為亞洲信托業(yè)務的重要市場。（3）20世紀80年代，我國開始摸索信托業(yè)務，1981年成立了中國國際信托投資公司。（4）20世紀90年代，我國信托業(yè)務逐步規(guī)范化，形成了以資金信托為主的發(fā)展模式。（5）21世紀初，我國信托業(yè)務進入快速發(fā)展期，業(yè)務領域不斷拓展，產品種類日益豐富。（6）我國信托業(yè)務在風險管理和監(jiān)管方面取得顯著成果，逐步成為金融體系的重要組成部分。第二章信托產品種類第一節(jié)資金信托產品1.1.6定義與特點資金信托產品是指委托人將其合法擁有的資金委托給信托公司，由信托公司按照委托人的意愿，為受益人的利益進行管理、運用和處分的信托業(yè)務。資金信托產品具有以下特點：（1）信任基礎：資金信托產品的運作基于委托人對信托公司的信任，信托公司需按照委托人的意愿進行資金管理。（2）靈活性：資金信托產品可滿足不同委托人的個性化需求，可根據委托人的風險承受能力、投資偏好等因素定制投資方案。（3）規(guī)避風險：信托公司作為專業(yè)的資產管理機構，能夠有效規(guī)避投資風險，保障資金安全。1.1.7分類與運作資金信托產品可分為以下幾類：（1）貨幣市場基金信托產品：主要投資于短期債券、貨幣市場基金等低風險金融產品，收益穩(wěn)定，流動性好。（2）債券型信托產品：主要投資于債券類資產，風險較低，收益相對穩(wěn)定。（3）股票型信托產品：主要投資于股票、基金等權益類資產，風險較高，收益潛力較大。（4）混合型信托產品：投資于多種資產類別，風險與收益適中。第二節(jié)財產信托產品1.1.8定義與特點財產信托產品是指委托人將其合法擁有的非貨幣性資產委托給信托公司，由信托公司按照委托人的意愿，為受益人的利益進行管理、運用和處分的信托業(yè)務。財產信托產品具有以下特點：（1）資產多樣性：財產信托產品可以涵蓋房地產、股權、債權等非貨幣性資產。（2）管理專業(yè)：信托公司具備豐富的資產管理和運作經驗，能夠有效提升資產價值。（3）稅收優(yōu)惠：財產信托產品在稅收方面具有優(yōu)勢，有助于降低委托人和受益人的稅負。1.1.9分類與運作財產信托產品可分為以下幾類：（1）房地產信托產品：主要投資于房地產項目，通過開發(fā)、運營、租賃等方式獲取收益。（2）股權信托產品：主要投資于企業(yè)股權，通過參與企業(yè)經營管理、分紅等方式獲取收益。（3）債權信托產品：主要投資于債權類資產，如企業(yè)債券、應收賬款等，通過回收本金和利息獲取收益。（4）混合型信托產品：投資于多種資產類別，風險與收益適中。第三節(jié)混合型信托產品1.1.10定義與特點混合型信托產品是指同時投資于貨幣市場、債券市場、股票市場等多種資產類別的信托產品?；旌闲托磐挟a品具有以下特點：（1）資產配置多樣化：混合型信托產品能夠實現資產的多元化配置，降低單一資產風險。（2）風險與收益平衡：混合型信托產品在追求收益的同時注重風險控制，實現風險與收益的平衡。（3）個性化定制：混合型信托產品可根據委托人的需求進行個性化定制，滿足不同投資者的投資需求。1.1.11分類與運作混合型信托產品可分為以下幾類：（1）均衡型混合信托產品：在資產配置上追求風險與收益的平衡，適合風險承受能力較低的投資者。（2）成長型混合信托產品：注重投資于成長性較好的資產，追求較高的收益，適合風險承受能力較高的投資者。（3）保守型混合信托產品：注重投資于低風險資產，保證本金安全，適合風險承受能力較低的投資者。第三章信托業(yè)務操作流程第一節(jié)信托計劃設立1.1.12信托計劃設立的基本原則（1）合法性原則：信托計劃的設立應遵循國家有關法律法規(guī)，保證信托行為的合法性。（2）自愿性原則：信托計劃的設立應遵循委托人、受托人、受益人自愿原則，保證各方權益。（3）公平性原則：信托計劃的設立應遵循公平原則，保證各方權益的平衡。1.1.13信托計劃設立的操作流程（1）委托人與受托人協(xié)商確定信托目的、信托財產、信托期限、信托費用等事項。（2）委托人向受托人交付信托財產，并辦理相關財產權轉移手續(xù)。（3）受托人根據委托人的要求，制定信托計劃，并報請有關監(jiān)管部門審批。（4）信托計劃經監(jiān)管部門批準后，受托人與委托人簽訂信托合同，明確各方權利義務。（5）信托合同簽訂后，受托人向受益人發(fā)出信托受益權證書，明確受益人的權益。第二節(jié)信托財產管理1.1.14信托財產管理的基本原則（1）保障財產安全原則：受托人應保證信托財產的安全，避免因管理不善導致財產損失。（2）專業(yè)化管理原則：受托人應依據信托財產的性質，采取專業(yè)化的管理方式，提高財產運用效益。（3）透明度原則：受托人應向委托人、受益人提供信托財產管理情況的定期報告，保證各方對信托財產管理情況的了解。1.1.15信托財產管理的操作流程（1）受托人根據信托合同的約定，對信托財產進行投資、運用和管理。（2）受托人應建立完善的內部管理制度，保證信托財產的合規(guī)運作。（3）受托人應定期對信托財產進行檢查，評估信托財產的運用效益，及時調整投資策略。（4）受托人應按照信托合同的約定，向委托人、受益人提供信托財產管理情況的定期報告。（5）受托人應保證信托財產的獨立性，不得將信托財產與自身固有財產混淆。第三節(jié)信托利益分配1.1.16信托利益分配的基本原則（1）公平性原則：信托利益分配應遵循公平原則，保證各方權益的平衡。（2）按約分配原則：信托利益分配應按照信托合同的約定進行，保證各方權益的實現。（3）及時性原則：受托人應在信托期限屆滿或信托合同約定的分配時點，及時向受益人分配信托利益。1.1.17信托利益分配的操作流程（1）受托人根據信托合同的約定，計算信托利益分配金額。（2）受托人應按照信托合同的約定，向受益人支付信托利益。（3）受托人應保證信托利益分配的及時性和準確性，避免因延遲分配或分配錯誤導致受益人權益受損。（4）受托人應保存信托利益分配的相關憑證，以備日后查閱和審計。（5）受托人應向委托人、受益人提供信托利益分配情況的定期報告，保證各方對信托利益分配情況的了解。第四章信托業(yè)務風險管理第一節(jié)信用風險管理1.1.18信用風險概述信用風險是指信托公司在開展信托業(yè)務過程中，因委托人、受益人、交易對手等信用主體違約或信用狀況惡化而導致的損失風險。信用風險管理是信托業(yè)務風險管理的重要組成部分。1.1.19信用風險管理措施（1）完善信用評估體系：信托公司應建立科學、全面的信用評估體系，對委托人、受益人、交易對手等信用主體進行信用評級，以揭示和防范信用風險。（2）嚴格審查交易對手：信托公司在開展業(yè)務時，應嚴格審查交易對手的資質、信用狀況、經營狀況等，保證交易對手具備良好的信用狀況。（3）落實擔保措施：信托公司應合理運用擔保手段，包括抵押、質押、保證等，以降低信用風險。（4）限額管理：信托公司應對單一交易對手的授信額度進行限制，以防止因單一交易對手違約導致的重大損失。（5）信用風險監(jiān)測與報告：信托公司應建立信用風險監(jiān)測機制，對信用風險進行實時監(jiān)控，及時報告風險狀況。第二節(jié)市場風險管理1.1.20市場風險概述市場風險是指信托公司在開展信托業(yè)務過程中，因市場價格波動導致的損失風險。市場風險管理旨在識別、評估和控制市場風險，保證信托業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。1.1.21市場風險管理措施（1）市場風險識別：信托公司應全面識別業(yè)務中涉及的市場風險，包括利率風險、匯率風險、股票市場風險、商品市場風險等。（2）市場風險評估：信托公司應對市場風險進行量化評估，確定風險程度，為制定風險管理策略提供依據。（3）市場風險控制：信托公司應采取以下措施對市場風險進行控制：a.優(yōu)化投資組合：通過多元化投資降低市場風險。b.采用衍生品工具：利用期貨、期權等衍生品工具對沖市場風險。c.限額管理：對市場風險敞口進行限額管理，限制單一市場風險暴露。（4）市場風險監(jiān)測與報告：信托公司應建立市場風險監(jiān)測機制，對市場風險進行實時監(jiān)控，及時報告風險狀況。第三節(jié)法律風險管理1.1.22法律風險概述法律風險是指信托公司在開展信托業(yè)務過程中，因法律法規(guī)變化、合同糾紛、訴訟仲裁等原因導致的損失風險。法律風險管理旨在識別、評估和控制法律風險，保證信托業(yè)務的合規(guī)運作。1.1.23法律風險管理措施（1）法律風險識別：信托公司應全面識別業(yè)務中涉及的法律風險，包括合同風險、合規(guī)風險、訴訟風險等。（2）法律風險評估：信托公司應對法律風險進行評估，確定風險程度，為制定風險管理策略提供依據。（3）法律風險控制：信托公司應采取以下措施對法律風險進行控制：a.完善合同管理：加強合同審查，保證合同條款合法、合規(guī)。b.嚴格執(zhí)行法律法規(guī)：保證信托業(yè)務符合國家法律法規(guī)的要求。c.訴訟仲裁應對：建立健全訴訟仲裁應對機制，降低法律風險。（4）法律風險監(jiān)測與報告：信托公司應建立法律風險監(jiān)測機制，對法律風險進行實時監(jiān)控，及時報告風險狀況。第五章信托業(yè)務法律法規(guī)第一節(jié)信托業(yè)務法律體系1.1.24信托法律基礎信托業(yè)務的法律基礎主要包括《中華人民共和國信托法》以及其他相關法律法規(guī)。信托法明確了信托的定義、信托財產的管理、信托合同的訂立與履行等內容，為信托業(yè)務的開展提供了法律依據。1.1.25信托業(yè)務相關法律法規(guī)信托業(yè)務涉及的法律法規(guī)還包括《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國公司法》等。這些法律法規(guī)對信托業(yè)務的合同簽訂、財產管理、權益保護等方面進行了具體規(guī)定。1.1.26信托業(yè)務配套法規(guī)為規(guī)范信托業(yè)務的實施，我國還制定了一系列信托業(yè)務配套法規(guī)，如《信托公司管理辦法》、《信托產品發(fā)行與交易管理辦法》等。這些配套法規(guī)對信托公司的設立、業(yè)務范圍、風險管理等方面進行了詳細規(guī)定。第二節(jié)信托業(yè)務監(jiān)管政策1.1.27監(jiān)管機構我國信托業(yè)務的監(jiān)管機構主要是中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀保監(jiān)會”）。銀保監(jiān)會對信托公司的市場準入、業(yè)務運營、風險控制等方面實施監(jiān)管。1.1.28監(jiān)管政策銀保監(jiān)會根據信托業(yè)務發(fā)展情況和風險狀況，制定了一系列監(jiān)管政策。這些政策主要包括：（1）限制信托公司開展非標業(yè)務，防范金融風險；（2）加強信托公司風險管理，提高信托產品風險透明度；（3）規(guī)范信托公司關聯交易，防止利益輸送；（4）加強信托公司資本充足率監(jiān)管，保證信托公司穩(wěn)健經營。第三節(jié)信托業(yè)務合規(guī)要求1.1.29合規(guī)管理信托公司應建立健全合規(guī)管理體系，保證信托業(yè)務合規(guī)開展。合規(guī)管理主要包括以下幾個方面：（1）建立合規(guī)組織架構，明確合規(guī)職責；（2）制定合規(guī)政策和程序，保證業(yè)務開展符合法律法規(guī)；（3）加強合規(guī)培訓，提高員工合規(guī)意識；（4）建立合規(guī)風險監(jiān)測和評估機制，及時發(fā)覺和處理合規(guī)風險。1.1.30合規(guī)要求信托公司開展信托業(yè)務應滿足以下合規(guī)要求：（1）依法設立信托公司，取得信托業(yè)務許可；（2）嚴格遵守信托法律法規(guī)，保證信托業(yè)務合規(guī)開展；（3）誠信經營，維護委托人、受益人合法權益；（4）加強內部控制，防范業(yè)務風險；（5）按照監(jiān)管要求，定期報告業(yè)務開展情況。第六章租賃業(yè)務概述第一節(jié)租賃業(yè)務基本概念1.1.31租賃業(yè)務的定義租賃業(yè)務是指在一定期限內，出租方將其擁有的資產使用權、收益權等權益，按照約定的條件和期限，提供給承租方使用，承租方支付一定租金的行為。租賃業(yè)務涉及的主體包括出租方、承租方和租賃資產。1.1.32租賃業(yè)務的分類（1）按租賃資產類型分類：可以分為動產租賃和不動產租賃。動產租賃主要包括設備租賃、汽車租賃等；不動產租賃主要包括房屋租賃、土地租賃等。（2）按租賃期限分類：可以分為短期租賃、中期租賃和長期租賃。短期租賃一般指1年以內，中期租賃為15年，長期租賃為5年以上。（3）按租賃目的分類：可以分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指以融資為目的的租賃業(yè)務，租賃期滿后，租賃資產的所有權轉移給承租方；經營租賃是指以經營為目的的租賃業(yè)務，租賃期滿后，租賃資產的所有權仍歸出租方所有。1.1.33租賃業(yè)務的基本要素（1）出租方：租賃資產的擁有者，負責提供租賃資產并承擔相關義務。（2）承租方：租賃資產的使用者，支付租金并承擔租賃期間的相關費用。（3）租賃資產：租賃合同中約定的資產，包括動產和不動產。（4）租賃期限：租賃合同約定的資產使用期限。（5）租金：承租方支付給出租方的費用，用于補償出租方的資產使用權、收益權等權益。第二節(jié)租賃業(yè)務的發(fā)展歷程1.1.34國外租賃業(yè)務發(fā)展歷程（1）古代租賃：在古代，租賃業(yè)務主要以土地、房屋等不動產為主，租賃形式較為簡單。（2）中世紀租賃：商業(yè)活動的興起，租賃業(yè)務逐漸拓展至動產領域，如設備、馬車等。（3）現代租賃：20世紀初，美國出現了融資租賃業(yè)務，標志著現代租賃業(yè)務的誕生。此后，租賃業(yè)務在全球范圍內得到快速發(fā)展。1.1.35我國租賃業(yè)務發(fā)展歷程（1）古代租賃：我國古代租賃業(yè)務以土地、房屋等不動產為主，如《周禮》中就有關于土地租賃的記載。（2）民國時期租賃：民國時期，租賃業(yè)務逐漸拓展至動產領域，如汽車、設備等。（3）新中國成立后租賃業(yè)務：新中國成立后，租賃業(yè)務得到了快速發(fā)展。20世紀80年代，我國開始引入融資租賃業(yè)務，租賃市場逐漸成熟。（4）改革開放后租賃業(yè)務：改革開放以來，我國租賃業(yè)務進入了快速發(fā)展階段，租賃市場日益繁榮，租賃業(yè)務類型不斷豐富，成為推動我國經濟發(fā)展的重要力量。第七章租賃產品種類第一節(jié)融資租賃產品1.1.36概述融資租賃產品是指租賃公司將租賃資產的所有權轉移給承租人，承租人在租賃期內擁有資產的使用權，租賃期滿后，資產的所有權歸承租人所有的租賃業(yè)務。融資租賃產品具有融資與融物相結合的特點，能夠滿足企業(yè)對資金和設備的需求。1.1.37產品分類（1）直接融資租賃：租賃公司直接購買設備，提供給承租人使用，租賃期滿后，設備歸承租人所有。（2）回租融資租賃：租賃公司將已購買的設備出售給承租人，再將設備租回給承租人，租賃期滿后，設備歸承租人所有。（3）轉租賃：租賃公司將租賃資產租賃給承租人，在租賃期內，承租人再將資產租賃給第三方，租賃期滿后，資產歸承租人所有。1.1.38產品特點（1）融資租賃產品的期限較長，一般為設備使用年限的50%80%。（2）租賃公司對承租人的信用要求較高。（3）融資租賃產品的利率通常低于同期銀行貸款利率。第二節(jié)經營租賃產品1.1.39概述經營租賃產品是指租賃公司在租賃期內將設備租賃給承租人使用，租賃期滿后，設備歸租賃公司所有的租賃業(yè)務。經營租賃產品主要滿足企業(yè)對短期設備使用的需求。1.1.40產品分類（1）短期租賃：租賃期限較短，一般為13個月。（2）中期租賃：租賃期限為312個月。（3）長期租賃：租賃期限超過12個月。1.1.41產品特點（1）經營租賃產品的期限較短，滿足企業(yè)短期設備使用需求。（2）租賃公司對承租人的信用要求相對較低。（3）租賃期滿后，設備歸租賃公司所有，便于設備管理和更新。第三節(jié)回購租賃產品1.1.42概述回購租賃產品是指租賃公司在租賃期內將設備租賃給承租人使用，租賃期滿后，承租人按約定價格將設備回購的租賃業(yè)務?；刭徸赓U產品主要滿足企業(yè)對短期設備使用的需求，同時降低設備購買成本。1.1.43產品分類（1）定價回購租賃：租賃期滿后，承租人按約定價格回購設備。（2）競價回購租賃：租賃期滿后，承租人參與設備拍賣，按拍賣價格回購設備。1.1.44產品特點（1）回購租賃產品的期限較短，滿足企業(yè)短期設備使用需求。（2）租賃公司對承租人的信用要求較低。（3）承租人在租賃期滿后，可按約定價格回購設備，降低購買成本。（4）回購租賃產品的利率通常低于同期銀行貸款利率。第八章租賃業(yè)務操作流程第一節(jié)租賃合同簽訂1.1.45合同準備（1）明確租賃物：根據業(yè)務需求，選定租賃物，并對其功能、規(guī)格、數量等進行詳細描述。（2）確定租賃期限：根據租賃物的使用需求，明確租賃期限，包括起始日期和終止日期。（3）確定租金：根據市場行情、租賃物價值等因素，合理確定租金價格。1.1.46合同談判（1）談判雙方：租賃雙方應指定談判代表，明確談判權限。（2）談判內容：主要包括租金、租賃期限、押金、維修責任、保險責任等事項。（3）談判結果：雙方達成一致意見后，形成書面談判紀要。1.1.47合同起草（1）起草合同：根據談判紀要，起草租賃合同文本。（2）合同條款：應包括租賃物、租賃期限、租金、押金、維修責任、保險責任、違約責任等必備條款。（3）合同簽署：雙方代表在合同上簽字蓋章，確認合同生效。第二節(jié)租賃資產管理1.1.48租賃物驗收（1）驗收標準：按照合同約定，對租賃物進行驗收。（2）驗收內容：主要包括租賃物的功能、規(guī)格、數量等。（3）驗收結果：形成書面驗收報告，雙方簽字確認。1.1.49租賃物維護保養(yǎng)（1）維護保養(yǎng)責任：根據合同約定，明確租賃雙方對租賃物的維護保養(yǎng)責任。（2）維護保養(yǎng)計劃：制定定期維護保養(yǎng)計劃，保證租賃物正常運行。（3）維護保養(yǎng)記錄：對租賃物的維護保養(yǎng)情況進行記錄，以備查驗。1.1.50租賃物報廢與處置（1）報廢條件：根據租賃物的使用狀況，確定報廢條件。（2）報廢程序：按照公司內部管理規(guī)定，履行報廢程序。（3）處置方式：對報廢租賃物進行合理處置，保證資源充分利用。第三節(jié)租賃費用收取1.1.51租金收?。?）收款方式：根據合同約定，明確租金收取方式。（2）收款期限：按照合同約定，確定租金收取期限。（3）收款憑證：開具正規(guī)發(fā)票，保證租金收取合法合規(guī)。1.1.52押金收取（1）押金標準：根據租賃物價值和使用情況，合理確定押金標準。（2）押金退還：租賃期滿后，根據租賃物狀況，按照合同約定退還押金。（3）押金管理：建立健全押金管理制度，保證押金安全。1.1.53違約金收?。?）違約金標準：根據合同約定，明確違約金標準。（2）違約金計算：根據違約情況，計算違約金金額。（3）違約金收?。洪_具正規(guī)發(fā)票，保證違約金收取合法合規(guī)。第九章租賃業(yè)務風險管理第一節(jié)信用風險管理1.1.54概述信用風險管理是租賃業(yè)務風險管理的重要組成部分，旨在識別、評估、監(jiān)控和控制租賃業(yè)務中信用風險，保證租賃公司資產安全，提高業(yè)務穩(wěn)健性。本節(jié)主要從以下幾個方面展開：（1）信用風險識別（2）信用風險評估（3）信用風險監(jiān)控（4）信用風險控制1.1.55信用風險識別（1）客戶信用評級（2）客戶財務狀況分析（3）客戶行業(yè)地位及市場競爭力分析（4）客戶信用歷史及還款能力分析1.1.56信用風險評估（1）采用信用評分模型對客戶進行信用評級（2）評估客戶財務狀況、償債能力、盈利能力、經營狀況等指標（3）結合客戶所在行業(yè)及市場環(huán)境，進行綜合風險評估1.1.57信用風險監(jiān)控（1）建立客戶信用檔案，定期更新客戶信息（2）監(jiān)控客戶財務狀況、經營狀況及信用狀況的變化（3）對重點客戶進行定期現場檢查（4）建立風險預警機制，及時識別潛在信用風險1.1.58信用風險控制（1）制定嚴格的信用審批流程，保證業(yè)務合規(guī)性（2）設定合理的授信額度，控制單一客戶信用風險（3）采用抵質押、擔保等手段降低信用風險（4）建立風險分散機制，降低單一行業(yè)或地區(qū)信用風險第二節(jié)市場風險管理1.1.59概述市場風險管理是指租賃公司識別、評估、監(jiān)控和控制租賃業(yè)務中市場風險的過程。市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票市場風險等。本節(jié)主要從以下幾個方面展開：（1）市場風險識別（2）市場風險評估（3）市場風險監(jiān)控（4）市場風險控制1.1.60市場風險識別（1）利率風險識別（2）匯率風險識別（3）股票市場風險識別（4）商品市場風險識別1.1.61市場風險評估（1）采用定量和定性方法評估市場風險（2）分析市場風險對租賃業(yè)務的影響程度（3）結合租賃公司風險承受能力，進行綜合風險評估1.1.62市場風險監(jiān)控（1）建立市場風險監(jiān)控體系，定期收集和分析市場信息（2）監(jiān)測市場風險指標，如利率、匯率、股票指數等（3）對市場風險進行預警和提示，及時調整租賃業(yè)務策略1.1.63市場風險控制（1）采用金融衍生品進行風險對沖（2）設定市場風險敞口限制，控制業(yè)務規(guī)模（3）建立風險分散機制，降低單一市場風險（4）優(yōu)化資產配置，提高租賃業(yè)務盈利能力第三節(jié)法律風險管理1.1.64概述法律風險管理是指租賃公司識別、評估、監(jiān)控和控制租賃業(yè)務中法律風險的過程。法律風險主要包括合同風險、合規(guī)風險、訴訟風險等。本節(jié)主要從以下幾個方面展開：（1）法律風險識別（2）法律風險評估（3）法律風險監(jiān)控（4）法律風險控制1.1.65法律風險識別（1）合同風險識別（2）合規(guī)風險識別（3）訴訟風險識別（4）其他法律風險識別1.1.66法律風險評估（1）采用定量和定性方法評估法律風險（2）分析法律風險對租賃業(yè)務的影響程度（3）結