《H銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀及問(wèn)題探析》18000字【論文】

H銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀及問(wèn)題分析TOC\o"1-2"\h\u30833第1章研究背景 116847第2章研究意義 230522（1）探索出H銀行不良資產(chǎn)處置更好的方法和手段 24247（2）對(duì)其他銀行不良資產(chǎn)處置具有重要的借鑒和指導(dǎo)意義 23348第3章H銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀 275673.1H銀行簡(jiǎn)介 3315403.2H銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 34660表3-2H銀行信貸擔(dān)保方式占比情況表 4260703.3國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的危害 5265553.4H銀行不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀 622430第4章H銀行不良資產(chǎn)處置問(wèn)題分析 990734.1H銀行不良資產(chǎn)處置方式存在的問(wèn)題 10145804.2H銀行不良資產(chǎn)處置方式問(wèn)題產(chǎn)生的原因 1327431第5章H銀行不良資產(chǎn)處置優(yōu)化 1690305.1實(shí)行分類管理，創(chuàng)新處置手段 16230235.2強(qiáng)化流程控制，提高訴訟質(zhì)效 19305515.3充分挖掘價(jià)值，探索提升途徑 21第1章研究背景商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊金融機(jī)構(gòu)，信貸業(yè)務(wù)不僅是其最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而且還是其主要的收入來(lái)源與盈利渠道。二十一世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)金融業(yè)高度發(fā)展，資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，信貸業(yè)務(wù)規(guī)模也在持續(xù)增長(zhǎng)，那么，在此過(guò)程中不良資產(chǎn)的產(chǎn)生無(wú)法避免，不良資產(chǎn)的管理也就成為困擾金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重大難題。自2012年后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增速變緩再加上產(chǎn)能過(guò)剩等問(wèn)題的日益凸顯，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)成為了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要方向。與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)相適應(yīng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量也逐步由量向質(zhì)轉(zhuǎn)提升。但是面對(duì)整個(gè)國(guó)家和社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也迎來(lái)了“陣痛期”，金融機(jī)構(gòu)的不良貸款規(guī)模隨之增加，不良資產(chǎn)管理和處置的挑戰(zhàn)也越來(lái)越大。不良資產(chǎn)處置作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性產(chǎn)物，有其內(nèi)在原因和外在原因。隨著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期的不斷波動(dòng)，不良資產(chǎn)在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中具有很大的影響力和破壞力，不良資產(chǎn)數(shù)量的持續(xù)增加，一定程度上也會(huì)加劇中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速繼續(xù)的下行，并且嚴(yán)重的話甚至有可能引發(fā)金融危機(jī)。因此如何合理、高效的管理和處置不良資產(chǎn)，如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)疑是監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)亟需解決的問(wèn)題。H銀行作為四大國(guó)有銀行之一，于2017年開(kāi)始實(shí)施凈表計(jì)劃，此前其不良率連續(xù)八個(gè)季度高于2%，不良貸款余額和不良貸款率長(zhǎng)期高于可比同業(yè)，位于四大行之首。凈表計(jì)劃從2017年年初一直持續(xù)到2019年末，在此期間，H銀行資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，與2017年初不良數(shù)據(jù)相比，2019年末H銀行不良余額減少436.24億元，不良貸款比率下降0.97%，但是值得關(guān)注的是直至此時(shí)其不良貸款率仍位于四大國(guó)有銀行之首。受新冠疫情等因素影響，至2020年中報(bào)數(shù)據(jù)披露，H銀行不良貸款余額2077億元，較上年末凈增205億元，重回"凈表計(jì)劃"實(shí)施前水平；不良率1.43%，較上年末微升0.03%。H銀行不良余額和不良率"雙升"，終止了連續(xù)三年的"雙降"進(jìn)程。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)下行反映在金融領(lǐng)域會(huì)有一定的滯后性，加上黨中央實(shí)施"六穩(wěn)六保"等宏觀經(jīng)濟(jì)政策，會(huì)產(chǎn)生短期對(duì)沖效應(yīng)，不良貸款將遲緩暴露，因此在未來(lái)H銀行依然面臨不良貸款大幅反彈的壓力，H銀行不良信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也將進(jìn)一步凸現(xiàn)。第2章研究意義（1）探索出H銀行不良資產(chǎn)處置更好的方法和手段本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置的主要手段、方法和經(jīng)驗(yàn)的分析和借鑒，探索和完善適合H銀行自身發(fā)展特點(diǎn)的不良資產(chǎn)處置方法和手段，以促使H銀行能夠在未來(lái)的金融環(huán)境中持續(xù)高質(zhì)量地發(fā)展。（2）對(duì)其他銀行不良資產(chǎn)處置具有重要的借鑒和指導(dǎo)意義H銀行作為國(guó)有銀行之一，其經(jīng)營(yíng)和管理的特點(diǎn)與其他商業(yè)銀行還是有很多相似之處。進(jìn)入21世紀(jì)以后，中國(guó)銀行業(yè)迎來(lái)了高速發(fā)展的時(shí)期，中小型商業(yè)銀行也如雨后春筍般涌現(xiàn)，但是他們?cè)跇I(yè)務(wù)拓展的同時(shí)，往往忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控管理機(jī)制的重要性，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)較多。尤其是近幾年，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入結(jié)構(gòu)深度調(diào)整的新常態(tài)，小微金融也進(jìn)入新常態(tài)模式。小微企業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)中最活躍的部分，商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展小微金融顯得尤為重要。然而，宏觀經(jīng)濟(jì)下行，一些個(gè)體商戶和小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)越發(fā)困難，效益持續(xù)走低，廢債行為抬頭，致使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力大與經(jīng)營(yíng)效益下滑的矛盾日益突出，部分銀行甚至為追求資產(chǎn)規(guī)模，一定程度上降低了貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致不良貸款率屢創(chuàng)新高。本文選擇以H銀行作為代表來(lái)深入研究不良資產(chǎn)管理和處置，具有類似或相同經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的其他商業(yè)銀行也十分具有重要的借鑒和研究意義。在本文的理論研究和實(shí)踐過(guò)程中，提出了H銀行不良資產(chǎn)管理和處置存在的問(wèn)題，并針對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出了優(yōu)化方案。第3章H銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀3.1H銀行簡(jiǎn)介H銀行的前身能夠上溯到1951年創(chuàng)立的農(nóng)業(yè)合作銀行。自二十世紀(jì)七十年代末至今，H銀行經(jīng)歷了國(guó)家專業(yè)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)有控股商業(yè)銀行等三個(gè)發(fā)展歷程。2009年1月H銀行實(shí)現(xiàn)股份改革，2010年7月H銀行分別在上交所和港交所掛牌上市。H銀行是中國(guó)最主要的綜合性金融服務(wù)供應(yīng)商之一，其主要目標(biāo)是打造有經(jīng)營(yíng)特色、服務(wù)便利、運(yùn)作高效、功能齊備、創(chuàng)造一流的國(guó)際性商業(yè)銀行。H銀行以自身完善的業(yè)務(wù)構(gòu)成和龐大的分銷網(wǎng)絡(luò)以及領(lǐng)先的技術(shù)水平，為客戶提供多領(lǐng)域的產(chǎn)品和服務(wù)。資產(chǎn)規(guī)模方面，截至2019年末，H銀行總資產(chǎn)達(dá)到24.88萬(wàn)億元，發(fā)放貸款和墊款達(dá)13.36萬(wàn)億元，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2129.24億元。資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2019年末，H銀行不良貸款余額為1872.10億元，同比下降27.92億元；不良貸款率1.40%，同比下降0.19%；撥備覆蓋率288.75%，同比提升36.57%。3.2H銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀3.2.1H銀行不良管控壓力增大根據(jù)近年公告中的數(shù)據(jù)可以分析得出，H銀行不良率在2015年達(dá)到高點(diǎn)，之后持續(xù)走低，不良貸款余額在2016年最高，之后3年持續(xù)改善，這些得益于2017年H銀行啟動(dòng)“凈表計(jì)劃”，把風(fēng)險(xiǎn)防控放到更為突出的位置，加大力度做好不良貸款處置壓降工作，使得資產(chǎn)質(zhì)量狀況得到全面改善，但是直至“凈表計(jì)劃”收官的2019年末H銀行的不良率仍是四大國(guó)有銀行之首，具體指標(biāo)對(duì)比如下表3-1所示。表3-1H銀行主要監(jiān)管指標(biāo)與同業(yè)對(duì)比表單位：億元項(xiàng)目不良貸款率資產(chǎn)利潤(rùn)率撥備覆蓋率資本充足率流動(dòng)性比例2019年末大型商業(yè)銀行1.380.94234.3316.3154.97H銀行1.400.73288.7516.1357.742020年二季度大型商業(yè)銀行1.400.88227.9715.9254.36H銀行1.430.68284.9716.4252.67資料來(lái)源于銀保監(jiān)局網(wǎng)站及H銀行年報(bào)受到新冠疫情的巨大沖擊，至2020年中報(bào)數(shù)據(jù)披露，H銀行不良貸款余額2077.45億元，比上年末凈增205.35億元，重回“凈表計(jì)劃”實(shí)施前水平；不良率1.43%，比上年末微升0.03%；撥備覆蓋率284.97%，比上年末下降3.78%。H銀行不良余額和不良率“雙升”，終止了連續(xù)三年的“雙降”進(jìn)程（具體情況如圖3-1所示）。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)下行反映在金融領(lǐng)域有相對(duì)滯后性，再加上“六穩(wěn)六?！钡群暧^經(jīng)濟(jì)政策對(duì)其產(chǎn)生的短期對(duì)沖效應(yīng)，不良貸款將遲緩暴露，因此在未來(lái)H銀行依然面臨不良貸款大幅反彈的壓力，H銀行不良信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也將進(jìn)一步凸現(xiàn)。圖3-1H銀行2015年-2020年二季度不良率和不良余額情況3.2.2H銀行潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)凸顯從下表3-2中我們可以清楚的看到，H銀行采用信用類與保證擔(dān)保類擔(dān)保方式的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)占比一直維持在50%左右，直至2020年二季度增長(zhǎng)至55%以上中增長(zhǎng)至55%以上。近年來(lái)，隨著網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的普及，H銀行線上信貸產(chǎn)品銳意創(chuàng)新，以其融資的靈活性和便捷性贏得了客戶的青睞，迎來(lái)了迅猛發(fā)展的時(shí)期，然而線上信貸產(chǎn)品多為信用類小額貸款，這也就導(dǎo)致了信用類貸款比例的不斷攀升，而對(duì)于保證擔(dān)保類信貸業(yè)務(wù)，雖然H銀行有意控制，但是一直還是維持在一個(gè)較高的水平，導(dǎo)致信用保證類貸款占比居高不下。眾所周知，信用保證類貸款門檻低、無(wú)抵質(zhì)押物、潛在風(fēng)險(xiǎn)大，在貸款業(yè)務(wù)中所占的比例越高，那么其出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性越大、損失率越高。表3-2H銀行信貸擔(dān)保方式占比情況表資料來(lái)源于H銀行內(nèi)部資料同時(shí)，H銀行這兩年將信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展重心放在普惠金融，普惠小微貸款余額逐年遞增不斷增長(zhǎng)（如下圖3-2所示），而逐年遞增的普惠小微貸款勢(shì)必會(huì)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。由于小微企業(yè)公司治理機(jī)制不完善，同時(shí)在財(cái)務(wù)管理方面管理也無(wú)法統(tǒng)一規(guī)范，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，信息不對(duì)稱現(xiàn)象將會(huì)更加嚴(yán)重，這在很大程度上會(huì)影響銀行對(duì)貸款的控制。而且，相對(duì)于大中型企業(yè)而言，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理更容易受到內(nèi)外部環(huán)境影響，不管是上下游企業(yè)貨款出現(xiàn)問(wèn)題，還是區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，甚至是企業(yè)控制人的個(gè)人情況發(fā)生變化，都可能會(huì)對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生巨大影響，造成小微企業(yè)貸款形成不良。圖3-2H銀行2017年-2020年二季度普惠金融小微貸款余額變化2020年，為減少經(jīng)濟(jì)受疫情的影響，政府出臺(tái)了一系列刺激政策，為實(shí)現(xiàn)“六穩(wěn)”、“六?！焙暧^經(jīng)濟(jì)總目標(biāo)，黨中央國(guó)務(wù)院多次要求金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸支持，鼓勵(lì)銀行業(yè)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)合理讓利。H銀行響應(yīng)政府號(hào)召，出臺(tái)貸款展期、無(wú)還本續(xù)貸等一系列助力措施，面臨的資產(chǎn)質(zhì)量防控壓力也順勢(shì)延緩，但延緩也有周期，隨著2020年初展期的普惠小微貸款陸續(xù)到期，H銀行不良管控將面臨更大的挑戰(zhàn)。3.3國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的危害國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生對(duì)國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展運(yùn)行帶來(lái)了很大危害:宏觀上給經(jīng)濟(jì)制度和金融系統(tǒng)造成了巨大威脅，微觀上嚴(yán)重阻礙了國(guó)有商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。（1）不良資產(chǎn)影響銀行的資金周轉(zhuǎn)目前，商業(yè)服務(wù)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、不良貸款持續(xù)上升現(xiàn)象已經(jīng)是大家都知曉的客觀事實(shí)。越來(lái)越多的信貸資金沉積，促使商業(yè)銀行無(wú)法進(jìn)行資源的合理配置，使其流動(dòng)合理化，這必會(huì)增加信貸投資的風(fēng)險(xiǎn)，增加了其損失，導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)活力下降，降低了商業(yè)銀行的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)水平。特別是在當(dāng)前貨幣供應(yīng)緊張、儲(chǔ)蓄降低的狀況下，銀行無(wú)法依靠收回貸款來(lái)提升交易頭寸，往往容易導(dǎo)致銀行支付兌現(xiàn)出現(xiàn)困難，影響銀行聲譽(yù)。（2）不良資產(chǎn)造成銀行的資產(chǎn)損失目前，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，對(duì)擔(dān)保方式有了更高要求，保證擔(dān)保類貸款逐漸減少?？墒窃诓涣假Y產(chǎn)過(guò)高的情況下，雖然可以通過(guò)處置抵質(zhì)押物來(lái)回收貸款，但是受經(jīng)濟(jì)和稅費(fèi)的制約，很多時(shí)候貸款只能部分收回，銀行還是存在一定程度上的損失。同時(shí)，不良資產(chǎn)過(guò)高可能會(huì)使銀行可用資金的大幅度減少，這就必然導(dǎo)致銀行資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難，這些資金無(wú)法投入收益更大的領(lǐng)域和項(xiàng)目，這對(duì)銀行而言，又是另一個(gè)層面上的資產(chǎn)損失。（3）不良資產(chǎn)不利于銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不良資產(chǎn)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍。從不良貸款貸款逾期到其回收結(jié)清期內(nèi)，一方面銀行必須按照實(shí)際來(lái)給付該資產(chǎn)的利息和別的相關(guān)費(fèi)用，另一方面，這些不良資產(chǎn)的利息都會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)計(jì)入銀行的營(yíng)業(yè)收入。從這個(gè)角度看，企業(yè)欠息越多，銀行虛增實(shí)虧的現(xiàn)象就會(huì)越嚴(yán)重。（4）不良資產(chǎn)過(guò)高使社會(huì)有效資源配置受限在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，資本、土地資源、管理、信息和技術(shù)等全是關(guān)鍵的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。資本作為第一生產(chǎn)要素，假如銀行的不良資產(chǎn)過(guò)高，資產(chǎn)的合理配置將沒(méi)法充分發(fā)揮，最終將直接危害到社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的有效實(shí)現(xiàn)。3.4H銀行不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀3.4.1H銀行不良資產(chǎn)處置組織架構(gòu)H銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，建立了一套適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的不良資產(chǎn)管理與處置體系?，F(xiàn)階段，資產(chǎn)處置委員會(huì)是H銀行不良資產(chǎn)處置管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其由主任委員、部門委員、個(gè)人委員共同組成。資產(chǎn)處置委員會(huì)是在主任委員的監(jiān)督指導(dǎo)下對(duì)不良資產(chǎn)處置這方面的工作進(jìn)行審議，其結(jié)果可以為審批工作人員提供智力支持和風(fēng)險(xiǎn)限制，對(duì)有權(quán)審批人直接負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人負(fù)責(zé)監(jiān)督批準(zhǔn)處委會(huì)審議風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置項(xiàng)目和其他相關(guān)事項(xiàng)，資產(chǎn)處置委員會(huì)主要審議呆賬核銷、減免息、債務(wù)重組、批轉(zhuǎn)等不良資產(chǎn)處置事項(xiàng)，代表經(jīng)營(yíng)者和管理層依法履行日常不良資產(chǎn)的處置管理事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置部設(shè)立清償管理處、轉(zhuǎn)讓管理處、核銷管理處和資產(chǎn)保全處等業(yè)務(wù)處室，作為不良資產(chǎn)處置與管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌H銀行不良資產(chǎn)的清收保全和處置管理工作，并落實(shí)資產(chǎn)處置委員會(huì)的項(xiàng)目決策及項(xiàng)目實(shí)施。各部門和分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分解的不良資產(chǎn)處置目標(biāo)對(duì)象進(jìn)行相關(guān)不良資產(chǎn)的管理與處置工作。（如圖3-3所示）有權(quán)審批人有權(quán)審批人主任委員資產(chǎn)處置委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置部部門委員個(gè)人委員審

批審

議召

開(kāi)管

理轉(zhuǎn)讓管理處清償管理處核銷管理處資產(chǎn)保全處組

織日

常圖3-3H銀行不良資產(chǎn)處置組織架構(gòu)3.4.2H銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)行處置方式（1）自主清收方式自主清收方式是目前我國(guó)所有銀行在發(fā)現(xiàn)借款人債務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題后采取的最原始的清收方法。它是貸款人將逾期及欠息后貸款移交給銀行內(nèi)部專門負(fù)責(zé)債務(wù)清收的部門，對(duì)不良貸款進(jìn)行清收。目前采取這種清收方式主要針對(duì)那些有還款償債能力而無(wú)還款意愿的企業(yè)和個(gè)人比較有效，但是這種債務(wù)催收的方式存在時(shí)間長(zhǎng)、耗費(fèi)高、效率低等缺陷。例如，H銀行南昌某支行于某年12月，對(duì)某公司發(fā)放了一筆短期流動(dòng)資金貸款，金額470萬(wàn)元，以廠房作為抵押物，借款期限為一年。次年12月，該企業(yè)有公司法人代表在內(nèi)蒙古承包了煤礦項(xiàng)目，投入了大量的資金，導(dǎo)致流動(dòng)資金緊張，未能及時(shí)還款。由于客戶對(duì)外投資產(chǎn)生了大量債務(wù)，該支行發(fā)放的這筆470萬(wàn)元貸款出現(xiàn)了嚴(yán)重的逾期及巨額欠息。針對(duì)這一筆不良貸款，經(jīng)營(yíng)行采用了電話、信函、上門等多種催收手段和方法進(jìn)行追償。經(jīng)過(guò)近兩年多的努力，這筆不良貸款終于成功追回，雖然該筆不良最終實(shí)現(xiàn)清戶，但是經(jīng)過(guò)將近兩年的資產(chǎn)清收，該筆不良資產(chǎn)已對(duì)該行的不良率、撥備覆蓋率等指標(biāo)都產(chǎn)生巨大影響，而且如果當(dāng)時(shí)該行未采取有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，或者風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施在這兩年內(nèi)形成了了減值損失，那么，該筆資產(chǎn)將會(huì)難以實(shí)現(xiàn)本息全額清戶。很顯然，單靠自主清收該種方式很難及時(shí)高效的為銀行解決不良資產(chǎn)壓降問(wèn)題，并且這種方式往往耗時(shí)耗力，不可控性較大，為不良資產(chǎn)和不良率“雙降”增加了難度。（2）訴訟清收訴訟清收，是指通過(guò)法院的訴訟執(zhí)行，對(duì)債務(wù)人或者擔(dān)保人資產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制處置清收的一種方式，這也是最為常見(jiàn)的一種追償方法。它作為維護(hù)金融債權(quán)的最后一道屏障，同時(shí)也是目前H銀行在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置時(shí)最為常用的追償方式。一些企業(yè)運(yùn)營(yíng)存在問(wèn)題，但這并不代表該企業(yè)完全喪失了還清債務(wù)的能力。有些企業(yè)還能通過(guò)自己主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，來(lái)獲得一部分收入還清貸款。但有些企業(yè)也會(huì)無(wú)視自己的信用，用各種各樣的托詞來(lái)推遲還貸，利用各種各樣的方式躲避債務(wù)。通過(guò)提請(qǐng)?jiān)V訟來(lái)追索債務(wù)，能夠通過(guò)法院強(qiáng)制執(zhí)行震懾“老賴”，迫使其履約還款，同時(shí)也可以避免國(guó)有銀行不良資產(chǎn)處置審批手續(xù)繁瑣。訴訟追償方式是一種法定的、終結(jié)式的追償方式。一般情況下，對(duì)于那些惡意逃廢債的“老賴”，訴訟后再申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行可以起到相當(dāng)明顯的震懾效果。但是采用訴訟清收的情況下，因?yàn)槠鹪V時(shí)間長(zhǎng)，結(jié)果的不確定性，難以掌握全部起訴全過(guò)程，影響處置效率，同時(shí)在訴訟過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生很多額外費(fèi)用，如律師代理費(fèi)、訴訟費(fèi)等，增加處置成本。就算官司打贏，還存在執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，比如債務(wù)人隱匿財(cái)產(chǎn)，懈怠執(zhí)行判決等問(wèn)題。（3）呆賬核銷呆帳核銷就是指銀行針對(duì)經(jīng)一定時(shí)間追索后確定無(wú)法收回的那一部分不良貸款，歷經(jīng)內(nèi)部審批確定后，動(dòng)用呆帳風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金將其從賬面上沖銷，這種方式在銀行內(nèi)部稱之為核銷，法律層面上也稱為賬銷案存。商業(yè)銀行要想按照呆帳銷賬的方法處置不良貸款，還必須有一定的前提條件，首先需要有充足的利潤(rùn)進(jìn)行支撐，其次還需要有撥備覆蓋率達(dá)到相應(yīng)的水平，這樣才能為核銷創(chuàng)造條件。銀行在發(fā)放每筆貸款之前都會(huì)提取一定比例的壞賬準(zhǔn)備金，以滿足如果銀行在無(wú)法及時(shí)收回該筆貸款時(shí)。經(jīng)營(yíng)行可以通過(guò)提交符合規(guī)定條件的核銷材料逐級(jí)上報(bào)，有權(quán)行進(jìn)行審核和審批，經(jīng)審批后，經(jīng)營(yíng)行就可以核銷該筆不良資產(chǎn)，將該筆呆帳及時(shí)從之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金與利潤(rùn)中進(jìn)行沖銷。運(yùn)用核銷的方式雖然可以幫助銀行及時(shí)的降低不良資產(chǎn)的金額和戶數(shù)，但其實(shí)對(duì)于銀行自身而言，核銷的貸款只是從表內(nèi)不良轉(zhuǎn)化為表外不良，銀行仍然承受了很大的經(jīng)濟(jì)損失，所以核銷手段還是存在具有一定的局限性。（4）債務(wù)重組債務(wù)重組，是指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人雙方在不改變交易對(duì)手的情況下，通過(guò)雙方合議或者法院裁定的方式，就清還債務(wù)的時(shí)間、金額或者還款方式達(dá)成新的協(xié)議。也就是說(shuō)，若更改了對(duì)于原來(lái)債款的償還條件，即與原協(xié)議不同，就可視作債務(wù)重組。這種處置方式也是H銀行目前處置不良資產(chǎn)的重要方式之一。這種方式適用于債務(wù)人資金出現(xiàn)短期、暫時(shí)的周轉(zhuǎn)困難等，短期之內(nèi)難以按約償還本息，但從長(zhǎng)期來(lái)看，債務(wù)人是具備償債能力的，這種情況下，銀行可以通過(guò)與債務(wù)人簽訂貸款重組協(xié)議，重新制定還款方案，從而達(dá)到收回貸款的目的。簽訂協(xié)議后，債務(wù)人得到了一定時(shí)間的貸款寬限期用以籌備資金償還債務(wù)，而債權(quán)人用一定程度的讓步來(lái)達(dá)到促使債務(wù)人還款的目的，毋庸置疑，這對(duì)于債務(wù)關(guān)系雙方都有一定的好處。例如2020年，H銀行某市分行的一家集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)了還息困難，該企業(yè)的債務(wù)由其工業(yè)廠房提供抵押擔(dān)保，受新冠疫情影響，該企業(yè)債務(wù)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的現(xiàn)金流短缺，還息出現(xiàn)困難，但是該企業(yè)所處的行業(yè)未來(lái)仍有較好的發(fā)展前景，生產(chǎn)的產(chǎn)品也仍然具有較好的市場(chǎng)發(fā)展空間，H銀行積極與借款企業(yè)、相關(guān)政府部門溝通協(xié)調(diào)，多次趕赴借款企業(yè)所在地與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談溝通，最終完成了對(duì)企業(yè)到期債務(wù)的重組工作，針對(duì)該筆到期債務(wù)，H銀行與其他金融機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議，不僅對(duì)企業(yè)還息方式進(jìn)行了調(diào)整，還通過(guò)對(duì)企業(yè)到期債務(wù)進(jìn)行借新還舊、還舊借新等續(xù)貸方式緩解了企業(yè)到期還款的壓力與企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金流的短缺，這不僅有助于維持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)與也化解了銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（5）批量轉(zhuǎn)讓H銀行在上市之前，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行了大批量的轉(zhuǎn)讓，也是通過(guò)這種處置方式才逐漸卸下了歷史包袱。之后伴隨監(jiān)管部門要求的不斷提高，以及商業(yè)銀行對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)控制的不斷重視，商業(yè)銀行內(nèi)、外部監(jiān)管力度都不斷加強(qiáng)，H銀行的不良貸款規(guī)模也隨時(shí)間漸漸下降。但隨著我國(guó)進(jìn)入新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，加之全球經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大，H銀行也面臨不良貸款規(guī)模不斷反彈的局面。批量轉(zhuǎn)讓是指商業(yè)銀行將其不良資產(chǎn)按比例進(jìn)行組合包裝，定向的轉(zhuǎn)投給資產(chǎn)管理公司的行為。近些年，隨著國(guó)內(nèi)銀行所擁有的不良資產(chǎn)逐漸增多，原來(lái)的四大國(guó)有資產(chǎn)管理公司已無(wú)法承接過(guò)多的不良資產(chǎn)，于是各地便開(kāi)始陸續(xù)設(shè)立當(dāng)?shù)氐慕鹑谫Y產(chǎn)管理公司。這樣H銀行就可以在國(guó)有和地方資產(chǎn)管理平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的公開(kāi)招標(biāo)拍賣，將不良資產(chǎn)進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓。但是在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，資產(chǎn)折價(jià)嚴(yán)重，未能充分挖掘其潛在價(jià)值，是的使得H銀行在批轉(zhuǎn)后損失較為嚴(yán)重，并且現(xiàn)今的批量轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)屬于買方市場(chǎng)，資產(chǎn)管理公司對(duì)銀行議價(jià)能力較強(qiáng)，導(dǎo)致目前H銀行在處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中采取批量轉(zhuǎn)讓方式的意愿不斷降低。第4章H銀行不良資產(chǎn)處置問(wèn)題分析4.1H銀行不良資產(chǎn)處置方式存在的問(wèn)題4.1.1不良資產(chǎn)的處置手段單一以2019年H銀行全年各種處置方式在處置金額中的占比來(lái)看（如下圖4-1所示），雖然H銀行采取了一些不同的處置手段，但處置方式主要還是集中在清收和核銷兩大類，這兩類總占比近75%，我們可以清楚地看到，在不良資產(chǎn)處置手段不斷推陳出新的今天，H銀行仍然青睞于最傳統(tǒng)的兩類處置方式，創(chuàng)新處置手段的工作任重而道遠(yuǎn)。圖4-12019年H銀行不良資產(chǎn)處置方式占比雖然目前H銀行運(yùn)用這些常規(guī)處置手段取得了一定的成效，但是從2020年中報(bào)顯示其不良余額和不良率“雙升”就可以看出，H銀行的不良資產(chǎn)并沒(méi)有得到完全有效的處置。不良貸款率可以通過(guò)增加貸款投放的方式來(lái)控制，但是H銀行的不良貸款余額已經(jīng)回升到三年前還未實(shí)行“凈表計(jì)劃”時(shí)的水平，說(shuō)明H銀行不良資產(chǎn)處置工作壓力凸顯。隨著疫情全世界的擴(kuò)散，IMF（國(guó)際貨幣基金組織）等國(guó)際組織多次降低近兩年各國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)預(yù)期。全球航空交通、住宿餐飲、旅游會(huì)展等行業(yè)受沖擊最大，多重因素疊加下,全球金融市場(chǎng)巨幅震蕩，IMF預(yù)測(cè)，2020年全球經(jīng)濟(jì)將下降3%。全球銀行業(yè)普遍業(yè)績(jī)縮水，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行上半年業(yè)績(jī)均同比下滑，隨著疫情經(jīng)濟(jì)震蕩風(fēng)險(xiǎn)的不斷暴露，全球銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步積累。雖然我國(guó)快速出臺(tái)了一系列穩(wěn)經(jīng)濟(jì)保增長(zhǎng)措施，大規(guī)模實(shí)施減稅降費(fèi)，為助力經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，H銀行也相繼出臺(tái)了貸款展期、無(wú)還本續(xù)貸等助力措施，同時(shí)也積極退減了相關(guān)費(fèi)用，金融行業(yè)面臨的資產(chǎn)質(zhì)量防控壓力也順勢(shì)延緩，但延緩也有周期，加之“十四五”時(shí)期融資供需矛盾將持續(xù)突出，部分區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，銀行區(qū)域性、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)概率仍然存在。受疫情沖擊，銀行業(yè)處置金額必然加大，加之累年表外不良金額積增，處置工作“越來(lái)越吃力”，處置制度和政策的滯后約束了我行處置工作的發(fā)展，從政策層面創(chuàng)新思路，拓寬我行處置渠道勢(shì)在必行。不良資產(chǎn)的數(shù)量的不斷增長(zhǎng)對(duì)于銀行未來(lái)的發(fā)展必將產(chǎn)生較大的障礙與制約。從不良資產(chǎn)處置的外部環(huán)境來(lái)看，不良資產(chǎn)處置過(guò)程中的外部環(huán)境問(wèn)題明顯比以往更為復(fù)雜，處置難度也在逐漸加大，傳統(tǒng)不良資產(chǎn)處置時(shí)間長(zhǎng)、成本高的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題擺在我們面前。H銀行已經(jīng)無(wú)法單純依靠傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)處置方式快速有效地管理和處置不良資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的有效控制。4.1.2訴訟清收耗時(shí)長(zhǎng)、難度大、效率低訴訟清收是H銀行不良資產(chǎn)處置過(guò)程中最常用的一種方式。訴訟清收實(shí)質(zhì)上是通過(guò)法律的訴訟執(zhí)行，對(duì)債務(wù)人或者擔(dān)保人資產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制處置清收。雖然由于銀行具有雙方簽字的貸款合同作為證據(jù)，勝訴幾率極大。但是，每一個(gè)金融案件從提請(qǐng)?jiān)V訟到申請(qǐng)執(zhí)行，都要經(jīng)過(guò)立案、舉證、開(kāi)庭、判決、申請(qǐng)執(zhí)行、執(zhí)行立案等多個(gè)程序（如圖4-2所示），而且由于合同文本簽訂的不規(guī)范或者是對(duì)訴訟流程跟進(jìn)管理的不到位，每一個(gè)環(huán)節(jié)耗費(fèi)的時(shí)間都有可能被拉長(zhǎng)，這個(gè)訴訟過(guò)程少則需要半年，多則需要兩三年。訴訟時(shí)間長(zhǎng)，結(jié)果不確定，無(wú)法把握整個(gè)訴訟過(guò)程，這無(wú)疑會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的管控帶來(lái)巨大的難度。確定法律追索措施采取其他方式結(jié)清債權(quán)確定法律追索措施采取其他方式結(jié)清債權(quán)申請(qǐng)支付令準(zhǔn)備申請(qǐng)書

及其他相關(guān)

證據(jù)材料向法院

申請(qǐng)支付令法院受理

并立案法院向債務(wù)人發(fā)出支付令強(qiáng)制執(zhí)行公證債權(quán)文書向原公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)執(zhí)行證書公證機(jī)關(guān)簽發(fā)執(zhí)行證書向法院提交公證書、執(zhí)行增速、申請(qǐng)執(zhí)行書及相關(guān)證據(jù)材料法院受理

并立案向法院申請(qǐng)

強(qiáng)制執(zhí)行仲裁向仲裁委員會(huì)提交申請(qǐng)仲裁仲裁機(jī)構(gòu)受理仲裁申請(qǐng)向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全選擇仲裁員參與庭審仲裁庭下

達(dá)裁決書直接向法院申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保流程準(zhǔn)備申請(qǐng)書及擔(dān)保物權(quán)相關(guān)手續(xù)

材料向法院申

請(qǐng)執(zhí)行

擔(dān)保物權(quán)法院受理

并立案裁定拍賣、

變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)債權(quán)人向法

院申請(qǐng)執(zhí)行法院執(zhí)行

擔(dān)保財(cái)產(chǎn)執(zhí)行程序是否順利

債務(wù)人是否償債行

使

撤

銷

權(quán)

或

代

位

權(quán)訴訟訴前法律

申請(qǐng)論證向法院提交訴狀及證據(jù)材料申請(qǐng)

財(cái)產(chǎn)保全法院受理

并立案參與證據(jù)

交換和庭審判決選擇

是否上訴否否是是圖4-2訴訟清收業(yè)務(wù)流程同時(shí)，在目前我國(guó)現(xiàn)行的法律制度環(huán)境下，即使經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的法律流程進(jìn)入執(zhí)行程序，法院的判決結(jié)果也可能不會(huì)得到及時(shí)有效的執(zhí)行。一方面在漫長(zhǎng)的訴訟過(guò)程中，債務(wù)人可能已經(jīng)千方百計(jì)地轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)或者經(jīng)法院執(zhí)行后債務(wù)人根本沒(méi)有可供執(zhí)行的資產(chǎn)，這不僅會(huì)導(dǎo)致銀行無(wú)法及時(shí)收回實(shí)際的貸款金額，還會(huì)只是銀行增加了大量的額外支出，例如訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等，甚至大部分的執(zhí)行回款不能有效的滿足因訴訟而直接產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用。即使債務(wù)人有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，可是不良資產(chǎn)拍賣成交率不高、變現(xiàn)困難又成為了新的問(wèn)題，比如南昌市內(nèi)的法拍的成交率在10%以內(nèi)，江西省內(nèi)那些非省會(huì)城市的法拍成交率就更低了，流拍的情況十分常見(jiàn)，這也使得有大量的抵押資產(chǎn)長(zhǎng)期處于無(wú)法處置的狀態(tài)，不能產(chǎn)生流動(dòng)性，在不良資產(chǎn)處置中這也是我們項(xiàng)目經(jīng)理非常無(wú)奈但是又不得不面對(duì)的一種選擇。在此情況下，銀行不僅非但沒(méi)有有效處置不良資產(chǎn)，反倒大大增加了自己資產(chǎn)處置時(shí)間和成本。4.1.3不良資產(chǎn)潛在價(jià)值尚未充分挖掘由于H銀行在實(shí)行“凈表計(jì)劃”以后，不良余額和不良率指標(biāo)都有了很大程度上的改善，這也導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)行對(duì)不良資產(chǎn)處置工作的重視程度逐漸下降，管理方式也較為粗放，不良資產(chǎn)處置的主要任務(wù)和目的就是維持不良余額和不良率的“雙降”。很多時(shí)候，H銀行在不良資產(chǎn)處置工作上是為了處置而處置，這些不良資產(chǎn)所隱藏的價(jià)值并未充分的發(fā)現(xiàn)。在不良資產(chǎn)處置的過(guò)程中，總是被動(dòng)的接受，而非主動(dòng)的作為，這顯然無(wú)法實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置和回收的最優(yōu)價(jià)值。不良資產(chǎn)處置方式的不同將會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)的價(jià)值有著較大的影響，資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估缺少方法并且主觀性較強(qiáng)，不能對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值做出公正客觀的評(píng)價(jià)。同時(shí)在銀企信息互通方面，由于銀行和企業(yè)之間的信息不匹配，H銀行雖然對(duì)貸款企業(yè)采取了貸前審查、貸中調(diào)查、貸后檢查等手段，但是很多時(shí)候流于形式，并不能從自身阻止不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，等到貸款出現(xiàn)逾期欠息后只能被動(dòng)的采取措施，在資產(chǎn)處置方面往往沒(méi)有主動(dòng)權(quán)，且與借款人信息出現(xiàn)不對(duì)稱。H銀行這兩年的發(fā)展重心放在普惠金融，這些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度普遍不太健全，這樣使得H銀行難以對(duì)問(wèn)題企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行準(zhǔn)確的摸底排查，并且目前H銀行也尚未建立完整的不良資產(chǎn)評(píng)估體系，對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值難以做出準(zhǔn)確、客觀的評(píng)估，進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)定價(jià)往往依賴于外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，銀行內(nèi)部難以對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行合理定價(jià)，不良資產(chǎn)估值方法與估值段的欠缺，無(wú)形中也增加了H銀行在不良資產(chǎn)處置中的處置成本。4.2H銀行不良資產(chǎn)處置方式問(wèn)題產(chǎn)生的原因4.2.1處置制度流程不科學(xué)科學(xué)有效的制度與流程是保證商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。但從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的制度與流程管理建設(shè)還任重道遠(yuǎn)。首先，沒(méi)有對(duì)內(nèi)部的制度管理形成共同認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)不到銀行制度與流程管理是有效控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的基礎(chǔ)和前提，是對(duì)高質(zhì)量業(yè)務(wù)發(fā)展的有效控制措施。其次不能從根本上正確處理好業(yè)務(wù)的發(fā)展與流程管理的密切關(guān)系，業(yè)務(wù)發(fā)展是內(nèi)部流程控制的前提，內(nèi)部流程的控制建設(shè)是銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的保障。第一，商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊機(jī)構(gòu)，發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)相伴相生，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)不可避免，那么不良資產(chǎn)處置也就成為了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最后一道關(guān)卡。但是，從目前來(lái)看，H銀行并沒(méi)有形成完善的風(fēng)險(xiǎn)處置制度與流程，在行內(nèi)僅僅只有呆賬核銷、批量轉(zhuǎn)讓有一套完整的處置制度和流程，其他處置方式并沒(méi)有相關(guān)的制度約束，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足目前不良資產(chǎn)數(shù)量和品種都不斷增加的情況，處置制度與流程創(chuàng)新勢(shì)在必行。第二，H銀行在不良資產(chǎn)的日常管理和不良資產(chǎn)的處置過(guò)程中缺少切實(shí)可行的的合規(guī)防范與監(jiān)督機(jī)制。H銀行各經(jīng)營(yíng)行不良資產(chǎn)的處置價(jià)格與其實(shí)際價(jià)值很大程度上無(wú)法匹配，在評(píng)估環(huán)節(jié)，處置項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人員有較大的主觀隨意性，甚至有的領(lǐng)導(dǎo)或評(píng)估人員違反法律和職業(yè)道德，偽造評(píng)估信息。這都是由于處置工作缺乏合規(guī)監(jiān)督體系，折就有可能會(huì)直接引發(fā)各類合規(guī)案件及資產(chǎn)流失的發(fā)生。所以加強(qiáng)和提高合規(guī)意識(shí)，建設(shè)流程監(jiān)督機(jī)制，才能正確應(yīng)對(duì)新時(shí)期銀行業(yè)復(fù)雜變化的形勢(shì)和需要，也將會(huì)阻止不良貸款處置案件的發(fā)生。第三，對(duì)于已核銷資產(chǎn)管理流于形式，H銀行各級(jí)支行并沒(méi)有嚴(yán)格按照雙降“賬銷案存、分類管理、盡職追償”的原則抓好已核銷呆賬的后續(xù)管理和清收處置工作，普遍存在“出表即安”、“一核了之”的現(xiàn)象。對(duì)于已核銷呆賬，很多經(jīng)營(yíng)行甚至沒(méi)有完整的管理臺(tái)賬，使得已核銷呆賬的管理長(zhǎng)期處于“真空”狀態(tài)，有些債權(quán)喪失了訴訟時(shí)效、執(zhí)行時(shí)效，有些資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)續(xù)封，這些都有可能引發(fā)銀行自身債權(quán)的流失。4.2.2考核管理機(jī)制不合理雖然H銀行在發(fā)展的過(guò)程中摸索出一套相對(duì)科學(xué)合理的績(jī)效考核管理機(jī)制，但依舊明顯地呈現(xiàn)出經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略注重規(guī)模擴(kuò)大、看重業(yè)績(jī)效益、忽略風(fēng)險(xiǎn)控制和看輕基礎(chǔ)管理的經(jīng)營(yíng)理念傾向，績(jī)效考核中更多的關(guān)注分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和指標(biāo)完成的結(jié)果而非過(guò)程，考核指標(biāo)完成情況成為評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)及高管的唯一依據(jù)，“唯業(yè)績(jī)論”思想依舊根深蒂固。這種績(jī)效考核方式對(duì)銀行政策缺乏引導(dǎo)，片面追求銀行的存貸規(guī)模，而忽視了對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和還款能力的分析判斷，這必然會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增大。一味追求規(guī)模擴(kuò)張和發(fā)展速度，再加上對(duì)分支行高指標(biāo)強(qiáng)激勵(lì)，風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)逐步擴(kuò)散和積累，為不良資產(chǎn)的產(chǎn)生也埋下了危機(jī)。其次，不良資產(chǎn)處置工作需要多專多能的客戶經(jīng)理，但是目前H銀行清收條線人員薪資水平明顯低于個(gè)貸、信用卡等前臺(tái)條線營(yíng)銷人員，這就必然影響員工加入清收處置隊(duì)伍的積極性。另外，沒(méi)有建立公平合理的績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，針對(duì)清收處置的考核獎(jiǎng)勵(lì)往往都是統(tǒng)一打包給分支機(jī)構(gòu)，條線員工并沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)的分配權(quán)，導(dǎo)致很多時(shí)候獎(jiǎng)勵(lì)并沒(méi)有真正落實(shí)到項(xiàng)目、網(wǎng)點(diǎn)和有功人員，這大大降低了員工在清收處置工作中的干勁。同時(shí)，目前的不良資產(chǎn)清收處置考核的側(cè)重點(diǎn)還是在不良資產(chǎn)處置額及任務(wù)完成率，缺乏對(duì)處置過(guò)程管理和基礎(chǔ)管理的考核和激勵(lì)，這顯然不利于不良資產(chǎn)處置工作的有序開(kāi)展。最后，缺乏對(duì)清收處置人員的長(zhǎng)效考核機(jī)制，H銀行目前對(duì)清收處置人員的績(jī)效考核主要依賴于對(duì)處置金額及完成率的考核，但是不良資產(chǎn)的清收處置是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作，不是一朝一夕就能完成的，部分清收人員因短期無(wú)業(yè)績(jī)，導(dǎo)致工資待遇低，降低了清收人員繼續(xù)清收的信心。不良資產(chǎn)處置具有耗時(shí)長(zhǎng)、程序復(fù)雜、情況多變等特點(diǎn)，目前的清收考核辦法缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的考慮，這不僅阻礙員工創(chuàng)新處置方式的積極性，還嚴(yán)重影響了處置工作的效率。4.2.3處置隊(duì)伍建設(shè)不到位處置工作不僅需要處置方面的專業(yè)知識(shí)和操作經(jīng)驗(yàn)，還需要法律、財(cái)務(wù)方面的知識(shí)補(bǔ)充，因?yàn)樵谥贫ㄌ幹梅桨笗r(shí)一點(diǎn)漏洞可能會(huì)給銀行帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，總之，不良資產(chǎn)處置具有復(fù)合性的工作特征，需要一批多專多能的人才。為強(qiáng)化人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)，H銀行往往是通過(guò)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等多種方式提高條線人員業(yè)務(wù)技能，但條線工作人員往往來(lái)自發(fā)放貸款出現(xiàn)不良比較多的客戶經(jīng)理，缺乏專業(yè)的不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn)，而且人員年齡結(jié)構(gòu)偏大，資產(chǎn)處置能力有限。處置隊(duì)伍培養(yǎng)有待加強(qiáng)。目前從H銀行的實(shí)際情況來(lái)看，處置條線人員大多由本行客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)崗而來(lái)，人員變動(dòng)也較為頻繁，這就對(duì)條線培訓(xùn)提出了更高的要求，僅僅依靠目前的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)方式已經(jīng)無(wú)法滿足基層行需要，面對(duì)當(dāng)前不良資產(chǎn)規(guī)模迅猛增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況，處置團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面，尤其是內(nèi)部組織設(shè)置、職權(quán)明晰、人才培養(yǎng)等層面都嚴(yán)重滯后。如何依據(jù)所在行不良貸款總量、品種、處置難易程度完善處置隊(duì)伍的建設(shè)，值得引起高度重視。銀行不良資產(chǎn)的處置絕非一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，它涉及很多問(wèn)題，也涉及多方利益，不僅要維護(hù)該各方的關(guān)系，還要應(yīng)對(duì)好各類的問(wèn)題，這對(duì)工作人員的專業(yè)能力要求很高。作為國(guó)有商業(yè)銀行之一，H銀行過(guò)去以工作舒適和收入穩(wěn)定而聞名，工作被奉為“金飯碗”，如今卻面臨嚴(yán)重的人才流失問(wèn)題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)下行是銀行業(yè)內(nèi)人才流失的主要外因。激勵(lì)機(jī)制的不完善和薪酬制度的不健全才是關(guān)鍵性內(nèi)在因素。分配激勵(lì)機(jī)制不完善，人才晉升渠道受阻，導(dǎo)致H銀行難以吸引高層次的專業(yè)化人才，建立專業(yè)化清收隊(duì)伍。H銀行資產(chǎn)清收隊(duì)伍缺乏“走出去”的理念。清收人員走出去，不斷的向先進(jìn)同業(yè)及資產(chǎn)處置公司交流學(xué)習(xí)資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn)，與先進(jìn)同業(yè)及資產(chǎn)管理公司對(duì)標(biāo)，不斷完善自身的資產(chǎn)清收知識(shí)體系，豐富自己資產(chǎn)處置的手段，激發(fā)不良資產(chǎn)處置的創(chuàng)新意識(shí)。缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，清收人員沒(méi)有專業(yè)的崗位技能培訓(xùn)，對(duì)日常清收經(jīng)驗(yàn)缺乏歸納總結(jié)與交流，日常內(nèi)部學(xué)習(xí)流于形式，不能真正將資產(chǎn)清收處置形成自身獨(dú)有的處置體系。4.2.4基礎(chǔ)管理工作不扎實(shí)伴隨著三年“凈表計(jì)劃”進(jìn)程，H銀行已核銷呆賬快速增長(zhǎng)，截止2019年底，H銀行已核銷呆賬48095戶，金額99.9億元。2020年上半年再增12.6個(gè)億，達(dá)到51878戶，余額112.49億元，我行按照H銀行處置制度管理要求規(guī)范細(xì)致，已核銷呆帳形同表內(nèi)不良貸款管理，但是從H銀行現(xiàn)狀來(lái)看，大多數(shù)行的基礎(chǔ)管理工作不夠細(xì)致，未嚴(yán)格按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行已核銷呆賬管理辦法》落實(shí)核后管理責(zé)任。隨著H行不良資產(chǎn)處置的累積和隊(duì)伍人員的精簡(jiǎn)，越來(lái)越多的基層行反饋不良基礎(chǔ)管理牽扯了大量的精力和時(shí)間，影響了處置工作，減輕人力和事務(wù)性工作，提升科技管理、系統(tǒng)管理水平的呼聲越來(lái)越高，如何真正落實(shí)管理職責(zé)，讓方案化為行動(dòng)，讓處置管理真正高效務(wù)實(shí)，這都是現(xiàn)在急待解決的問(wèn)題。尤其是近兩年我行線上金融產(chǎn)品銳意創(chuàng)新，從線上信貸產(chǎn)品來(lái)看，以其融資的靈活性和便捷性贏得了客戶的青睞，有效拉動(dòng)了全行信貸業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，但從近年線上不良貸款處置來(lái)看，線上產(chǎn)品在制度設(shè)計(jì)上對(duì)基礎(chǔ)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控要求不夠完善，相比線下貸款，線上貸款進(jìn)入不良后的處置也更加復(fù)雜，如不在產(chǎn)品設(shè)計(jì)之初充分考慮貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，那我行線上不良將呈現(xiàn)快速增加趨勢(shì)，這就對(duì)線上產(chǎn)品的管理提出了更高的要求。第5章H銀行不良資產(chǎn)處置優(yōu)化不良資產(chǎn)的形成必然有社會(huì)層面的原因，但更多的商業(yè)銀行自身的原因，因此，如何高效合理的處置不良資產(chǎn)是包括H銀行在內(nèi)的所有商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)面臨的難題，在資產(chǎn)清收過(guò)程中要不斷分析自身不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，對(duì)清收經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)，創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式，就能夠?qū)⒉涣假Y產(chǎn)發(fā)生的概率及回收的價(jià)值做到最優(yōu)，從根本上解決不良資產(chǎn)增加對(duì)H銀行的影響。5.1實(shí)行分類管理，創(chuàng)新處置手段H銀行想要改變處置手段單一的局面，首先就要進(jìn)行對(duì)不良資產(chǎn)分門別類的處理。在風(fēng)險(xiǎn)可控、效益最大化的背景下，要合理運(yùn)用各類處置政策，對(duì)不同行業(yè)、客戶分類精準(zhǔn)處置。5.1.1信用類不良資產(chǎn)：“互聯(lián)網(wǎng)+”處置方式信用類貸款指無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保的小額貸款。這一類貸款往往具有申請(qǐng)撥放的要求低、受眾人群廣、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，而且在形成不良后處置起來(lái)相對(duì)困難。但是，隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)在很大程度上解決了銀行在對(duì)信用類貸款催收時(shí)遇到的資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)難和地域限制的問(wèn)題，有效降低了處置成本，使得銀行不良資產(chǎn)清收處置工作得到了更加優(yōu)化的配置。H銀行處置部門要充分利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)和信息技術(shù)，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)對(duì)不良資產(chǎn)價(jià)值的發(fā)現(xiàn)功能，開(kāi)展不良資產(chǎn)的線上推介和處置工作，運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+不良資產(chǎn)”模式更好地挖掘信用類不良資產(chǎn)的價(jià)值。第一，互聯(lián)網(wǎng)清收為金融機(jī)構(gòu)提供了更為豐富的處置方式，互聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)用為不良資產(chǎn)的清收處置搭建了線上平臺(tái)，可以有效提高回收率。銀行傳統(tǒng)的外包托收業(yè)務(wù)大多采用層層分包、招投標(biāo)的方式進(jìn)行，耗時(shí)較長(zhǎng)，效率較低。如果充分利用互聯(lián)網(wǎng)催收平臺(tái)，在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布不良資產(chǎn)信息，可以吸引更多參與者，參與者各自提交處置方案，銀行擇優(yōu)選擇，這樣不僅可以縮短處置時(shí)間，提高處置效率，還很好的彌補(bǔ)信息鏈條上的節(jié)點(diǎn)缺失，避免由于信息不足、道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題造成的困境。第二，互聯(lián)網(wǎng)催收打破了傳統(tǒng)催收面臨的地域限制。地域的局限性是H銀行處置信用類不良貸款時(shí)面臨的一大難題，這類貸款的債務(wù)人往往不在本地，且銀行一般無(wú)法與之取得聯(lián)系，但金融機(jī)構(gòu)及其外包托收單位的資源一般集中在當(dāng)?shù)?，這就導(dǎo)致了金融機(jī)構(gòu)很難將不良資產(chǎn)清收委托給合適的催收公司，但互聯(lián)網(wǎng)催收平臺(tái)很好地解決了這類問(wèn)題，它利用了線下線上的兩種資源，進(jìn)行系統(tǒng)性整合，再通過(guò)智能化信息匹配系統(tǒng)這一“智力上的支持”，可以實(shí)現(xiàn)有效的成本控制和優(yōu)化的資源匹配。5.1.2住房抵押類不良資產(chǎn)：資產(chǎn)證券化處置方式近幾年，內(nèi)外部形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，實(shí)體企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷惡化，個(gè)人就業(yè)和個(gè)人收入勢(shì)受到影響，導(dǎo)致H銀行許多住房抵押類貸款暴露風(fēng)險(xiǎn)。以H銀行南昌分行為例，2020年末不良余額14493萬(wàn)元，其中法人不良551萬(wàn)、個(gè)貸不良12301萬(wàn)、信用卡不良1641萬(wàn)，從上面的數(shù)據(jù)可以清晰地看出，其不良貸款余額集中在個(gè)貸類不良，而個(gè)人貸類不良又主要集中在住房抵押貸款（10232萬(wàn)），所以住房抵押類類不良貸款的處置值得H銀行關(guān)注。面對(duì)該類不良的處置問(wèn)題，資產(chǎn)證券化是較好的解決辦法。就商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化來(lái)講，發(fā)起者將本身不良資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給獨(dú)特目的媒介（SPV），以SPV不良資產(chǎn)收益權(quán)作為質(zhì)押，以將來(lái)現(xiàn)金流為還款根據(jù)，向銷售市場(chǎng)投資人發(fā)售流通證券。一般情況下，商業(yè)銀行即為發(fā)起者，充分利用其不良貸款資產(chǎn)創(chuàng)建資產(chǎn)池，或者根據(jù)資產(chǎn)管理公司（AMC），由AMC接收商業(yè)銀行不良貸款開(kāi)展資產(chǎn)池的基本建設(shè)。根據(jù)此方法，可以有效地利用資產(chǎn)證券化處理不良貸款，將處置不良貸款的效率和效益結(jié)合起來(lái)。首先，資產(chǎn)證券化就是將同一種類的不良資產(chǎn)批量組成資產(chǎn)池，從而有效對(duì)沖單一資產(chǎn)處置所耗費(fèi)的人力與物力，一方面極大地拓寬了銀行不良資產(chǎn)的處置渠道，將不良資產(chǎn)通過(guò)活躍的資本市場(chǎng)進(jìn)行處置，快速地將銀行的表內(nèi)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外，實(shí)現(xiàn)了銀行系統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的壓降，提高了銀行的資本運(yùn)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)把控能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，這種處置方式能夠?qū)崿F(xiàn)批量處置，大大節(jié)省了不良資產(chǎn)處置管理過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)成本和時(shí)間成本，強(qiáng)化了銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的有效管理，使得銀行的不良資產(chǎn)處置效率與其抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力都可以得到較大幅度的提高。其次，證券化進(jìn)一步拓寬了銀行不良資產(chǎn)處置的渠道，借助于資本的逐利性可有效的加速對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行市場(chǎng)化處置，提前收回銀行逾期貸款和欠息的資產(chǎn)，大大提高了不良資產(chǎn)的現(xiàn)金回收比率。證券化為資產(chǎn)處置提供了良好的市場(chǎng)化資產(chǎn)交易平臺(tái)，不良資產(chǎn)借助于交易平臺(tái)的公開(kāi)透明性可以獲得一個(gè)均衡的價(jià)格，不良資產(chǎn)的公允價(jià)值可以得到更大的發(fā)揮和體現(xiàn)。再次，證券化豐富了可供投資者選擇的產(chǎn)品種類，以此滿足不同風(fēng)險(xiǎn)投資偏好的需求。目前隨著我國(guó)國(guó)民財(cái)富規(guī)模的日益增長(zhǎng)，股市風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)逐漸擴(kuò)大的前提下，資本證券市場(chǎng)的流動(dòng)性產(chǎn)品遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上居民財(cái)富的增長(zhǎng)，不良資產(chǎn)的證券化為資本市場(chǎng)提供了新的流動(dòng)性投資品種與渠道，增加了投資者的流動(dòng)性與選擇權(quán)，提高了不良資產(chǎn)處置的深度與廣度，優(yōu)化了經(jīng)濟(jì)與社會(huì)資源的合理配置。5.1.3大額不良資產(chǎn)：債轉(zhuǎn)股處置方式一般金額在10億元以上的不良資產(chǎn)我們稱之為大額不良資產(chǎn)，這類資產(chǎn)在處置過(guò)程中耗時(shí)耗力，且收回率較低，但其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)影響很大。針對(duì)該類不良資產(chǎn)的處置，銀行可以優(yōu)先考慮采取債轉(zhuǎn)股的方式。債轉(zhuǎn)股是一種債務(wù)重組的方式，作為債權(quán)人的銀行和作為債務(wù)人的企業(yè)，經(jīng)過(guò)協(xié)商后，把原有的債權(quán)以及債務(wù)關(guān)系，直接轉(zhuǎn)換為持有股權(quán)和被持有股權(quán)的關(guān)系，原本的償還本息也就轉(zhuǎn)變?yōu)榱斯煞莘旨t。債轉(zhuǎn)股作為一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、時(shí)效性都很強(qiáng)的新工作。在債轉(zhuǎn)股實(shí)施之前，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，并非所有的企業(yè)都能夠采用債轉(zhuǎn)股這一方式，采取該種處置方式應(yīng)該綜合考慮各方面因素，一般來(lái)說(shuō)，適合強(qiáng)周期行業(yè)中規(guī)模較大、具有一定核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)在遇到流動(dòng)性周轉(zhuǎn)困難或暫時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難的情形下使用。對(duì)于H銀行而言，采用債轉(zhuǎn)股的處置方式，可以在企業(yè)資金不足，無(wú)力償還債務(wù)的情況下，將銀行發(fā)放給企業(yè)的貸款按比例轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行持有企業(yè)的股權(quán)，銀行便從債權(quán)人變成了企業(yè)的股東，并依法享有和行使權(quán)利，參與公司重大事項(xiàng)決策。但是，債轉(zhuǎn)股并非將免除原有債務(wù)，而是銀行和企業(yè)間的關(guān)系轉(zhuǎn)變，由債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)變成如今的持股與被持股的關(guān)系。這在極大程度上減緩了企業(yè)負(fù)債程度，健全了公司的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了現(xiàn)代企業(yè)制度的完善，同時(shí)也將金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)進(jìn)行了盤活。如果債轉(zhuǎn)股運(yùn)作得好，這種方式既可以幫助銀行盤活不良貸款和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，又可以支持企業(yè)擺脫暫時(shí)的困境，推進(jìn)企業(yè)往更好的方向發(fā)展，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)時(shí)，銀行便可通過(guò)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)回購(gòu)等方式實(shí)現(xiàn)自有資金的回籠，這不失為一種現(xiàn)實(shí)的“雙贏”選擇。5.1.4其他抵押質(zhì)押類不良資產(chǎn)：信托處置方式針對(duì)非住房抵質(zhì)押類不良資產(chǎn)，由于這類貸款的抵押率一般都較低，出現(xiàn)不良后處置抵質(zhì)押物的金額通常都足以覆蓋貸款本息，但是這類抵質(zhì)押物往往需要更長(zhǎng)的處置周期，針對(duì)該類資產(chǎn)，采取發(fā)行信托處置模式對(duì)銀行來(lái)說(shuō)都是不錯(cuò)的選擇，可以為不良資產(chǎn)處置爭(zhēng)取更長(zhǎng)的時(shí)間。信托機(jī)制已經(jīng)逐步滲透至銀行治理不良資產(chǎn)的工作之中。面臨新一輪的治理高峰，信托處置方式也會(huì)為迎來(lái)更為廣闊的發(fā)展空間。商業(yè)銀行根據(jù)自身實(shí)際情況對(duì)同一區(qū)域內(nèi)的不良資產(chǎn)進(jìn)行組包后，按照一定的底價(jià)委托轉(zhuǎn)讓給信托公司，這些公司將這些不良債權(quán)統(tǒng)一收購(gòu)后，雙方再利用信托公司特殊的地理優(yōu)勢(shì)和信托功能對(duì)這些不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。由于信托資產(chǎn)具有獨(dú)立性，以及其破產(chǎn)隔離制度，一旦將不良資產(chǎn)交給信托公司處置，公司就可充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，將不良資產(chǎn)進(jìn)行隔離,并整合其融資渠道和產(chǎn)業(yè)資本優(yōu)勢(shì),從而提高處置效率。此外，根據(jù)《信托法》，信托資產(chǎn)一旦從委托人的資產(chǎn)負(fù)債表中分離出來(lái),，則不再歸入到資產(chǎn)負(fù)債表中，這就表示，信托資產(chǎn)是表外業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行而言，這種方法能最快速高效地降低不良資產(chǎn)比率。同時(shí)，信托公司幾乎可以整合所有的金融工具來(lái)滿足企業(yè)的融資需求，未來(lái)H銀行應(yīng)當(dāng)充分利用信托處置方式，發(fā)揮其“實(shí)業(yè)投行”的作用。5.2強(qiáng)化流程控制，提高訴訟質(zhì)效5.2.1規(guī)范填寫合同，保障銀行債權(quán)首先，要選擇規(guī)范的貸款合同文本。合同作為實(shí)現(xiàn)債權(quán)的法律依據(jù)，合同內(nèi)的每個(gè)條款都有其必要性，不能隨意刪減，而且H銀行針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或者法律法規(guī)的變化，會(huì)對(duì)合同文本進(jìn)行相應(yīng)的更新。因此，經(jīng)營(yíng)行在與客戶簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)特別注意合同版本的選擇，最新版本肯定是彌補(bǔ)了可能存在的漏洞，因此比以前的版本更有利于實(shí)現(xiàn)銀行債權(quán)。其次，要完整規(guī)范填寫合同內(nèi)容。H銀行現(xiàn)行的合同文本中，無(wú)論是信用卡、個(gè)貸還是法人貸款，制式合同中都包含了送達(dá)地址確認(rèn)書相關(guān)內(nèi)容，該項(xiàng)內(nèi)容需要借款人詳細(xì)填寫地址并簽字確認(rèn)。這項(xiàng)合同內(nèi)容的設(shè)置是為了保障銀行權(quán)益，如果該筆貸款形成不良，那么送達(dá)地址確認(rèn)書的存在可以減少訴訟流程中的公告環(huán)節(jié)，這大大減少了訴訟所花費(fèi)的時(shí)間，有利于提高訴訟效率。但是，H銀行各經(jīng)營(yíng)行經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)缺少送達(dá)地址確認(rèn)書或者約定送達(dá)地址未按要求填寫的情況，這種低級(jí)錯(cuò)誤會(huì)造成了時(shí)間和成本的無(wú)謂浪費(fèi)。最后，要盡量減少使用保證承諾書。H銀行目前的信貸制度保證承諾書和保證合同屬于并行階段，兩類文本均是證明保證人承擔(dān)保證責(zé)任的憑證，具有同樣的效應(yīng)，但是目前H銀行正在逐步取消保證承諾書的使用，因?yàn)橄啾扔诒ＷC承諾書，保證合同的內(nèi)容更趨于完善，格式也更加規(guī)范，銀行的合法權(quán)益能夠得到更全面地保障。5.2.2全面查找線索，掌握資產(chǎn)情況債務(wù)人資產(chǎn)作為債務(wù)人償還貸款本息或承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)具有重要意義。很多貸款之所以形成不良，究其原因，是財(cái)務(wù)狀況的惡化導(dǎo)致其無(wú)力承擔(dān)債務(wù)。但是在實(shí)際工作中，債務(wù)人清償能力的缺乏并非全是真實(shí)的，有些債務(wù)人可能是故意賴賬，這時(shí)候認(rèn)真細(xì)致的對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)展調(diào)查開(kāi)并及時(shí)追蹤債務(wù)人資產(chǎn)變化成為不良清收工作的關(guān)鍵。H銀行在清收處置的過(guò)程中應(yīng)該充分運(yùn)用公開(kāi)信息（如“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”等），通過(guò)多重渠道全面把握債務(wù)人的資產(chǎn)情況，同時(shí)要持續(xù)關(guān)注跟蹤，只有這樣才能應(yīng)對(duì)債務(wù)人隨時(shí)可能出現(xiàn)的資產(chǎn)狀況變化，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)方案以保護(hù)自身債權(quán)。時(shí)效性對(duì)于不良資產(chǎn)處置工作十分重要，法律也為銀行維護(hù)債權(quán)的各類行為設(shè)置了具體期限，有時(shí)候一兩天的時(shí)間差距會(huì)造成難以預(yù)估的損失。在工作中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)因缺乏對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)情況的了解未及時(shí)對(duì)其資產(chǎn)采取保全措施，導(dǎo)致其資產(chǎn)在被法院處置時(shí)銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的情況。目