貿(mào)易融資產(chǎn)品-信用證和代付資料教程

貿(mào)易融資產(chǎn)品培訓(xùn)2011.71目錄?培訓(xùn)的目的（WHY）?貿(mào)易融資產(chǎn)品（WHICH）?目標客戶群（WHO）?業(yè)務(wù)流程（WHAT）2貿(mào)易融資產(chǎn)品運用

應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境豐富營銷手段利益驅(qū)動3解決方案華瀛山西能源投資有限公司變更授信方案：綜合授信3.5億元（敞口不超2.9億元），其中流動資金貸款5000萬元，國內(nèi)信用證3億元，20%保證金，國內(nèi)信用證額度可順調(diào)為該信用證下的國內(nèi)代付額度

結(jié)果：1、實現(xiàn)雙減：貸款規(guī)模減少，風(fēng)險資產(chǎn)占用減少。2、實現(xiàn)雙贏：企業(yè)成本降低，我行收益增加。3、國內(nèi)信用證同時鎖定企業(yè)的上游客戶，增強忠誠度的同時，彌補了保證金比例降低的不足。5授信方案比較單位：萬元

敞口授信直接派生存款間接派生存款貸款利息貼現(xiàn)/代付成本手續(xù)費財務(wù)顧問費原方案3000020000

10000*6.56%*1.2=787.240000*9.81%=3924開票費40000*5%%*2=40300解決方案290006000300005000*6.56%*1.2=393.630000*7.6%=2280開證費30000*1.5‰*2=90

議付費30000*1.25‰*2=75300

企業(yè)成本率（%）我行收益率（%）我行中間業(yè)務(wù)收益原方案（787.2+3924+40+300）/30000=16.8%（787.2+40+300）/30000=3.76%340解決方案（393.6+2280+165+300）/29000=10.8%（393.6+300+165+300）/29000=4%7657月12日貼現(xiàn)利率9.81%,國內(nèi)代付利率6.6%，我行加100BPS。按照1年開銀票或開證2次計算。6目錄?培訓(xùn)的目的（WHY）?貿(mào)易融資產(chǎn)品（WHICH）?目標客戶群（WHO）?業(yè)務(wù)流程（WHAT）7貿(mào)易融資產(chǎn)品國內(nèi)貿(mào)易融資國際貿(mào)易融資保函融資性非融資性進口進口開證進口押匯進口代付提貨擔(dān)保進口發(fā)票及國內(nèi)采購融資出口打包出口押匯福費廷應(yīng)收賬款保函國內(nèi)信用證票據(jù)應(yīng)收賬款貨押訂單融資供應(yīng)鏈融資國內(nèi)代付8產(chǎn)品一：進口信用證①⑤②⑩③⑧⑨④⑦⑥打包出口押匯進口押匯提貨擔(dān)保買方賣方開證行通知/議付行9進口開證之信用證流程進出口雙方簽訂貿(mào)易合同。進口商（申請人）向渤海銀行（開證行）申請開證。渤海銀行將信用證開到出口銀行（通知行）。通知行通知出口商（受益人），同時可向受益人發(fā)放打包貸款。受益人向申請人發(fā)出貨物。受益人向出口銀行（議付行）交單議付。議付行應(yīng)受益人申請辦理出口押匯。議付行將單據(jù)寄渤海銀行索匯。渤海銀行付匯，或為進口商辦理進口押匯付匯。申請人付款，渤海銀行放單，或在單據(jù)未到之前為申請人辦理提貨擔(dān)保。10渤海銀行付款貨物渤?？蛻粝虿澈Ｉ暾堥_證通知信用證信用證受益人信用證通知行渣打銀行香港分行代理開證MT700信用證議付行單據(jù)提交單據(jù)通知審單結(jié)果SWIFT報文流單據(jù)流資金流單據(jù)付款進口開證之渣打銀行代理開證

11進口開證之渣打銀行代理開證問題

費用流程品牌2007年：90%以上金額信用證通過渣打銀行開出2008年：37%以上金額信用證通過渣打銀行開出2009年：16%以上金額信用證通過渣打銀行開出12產(chǎn)品二：進口代付業(yè)務(wù)

⑴⑸⑾⑶⑺⑻⑷⑽⑹買方賣方開證行通知/議付行代付行⑼⑵⑿13方案二中企業(yè)收益：1年后人民幣本息合計為670.68萬元人民幣，同時以遠期售匯匯率購入美元為106.12萬美元。1年期100萬美元進口代付本息合計為103.23萬美元，企業(yè)可以節(jié)省資金2.89萬美元?；蛘叻赐埔幌?，企業(yè)當(dāng)前存入630萬元人民幣，1年定期，在1年后以6.32的價格購入103.23美元，償還1年期美元貸款本息，需付652.4萬元人民幣，那么企業(yè)可以節(jié)省18萬元人民幣。方案二中我行的收益：630萬元定期存款和1萬美元中間業(yè)務(wù)收入。進口代付之全額人民幣質(zhì)押項下進口代付案例：某企業(yè)現(xiàn)有對外美元支付需求100萬，當(dāng)前人民幣兌美元匯率是1美元：6.48人民幣。遠期（1年）人民幣售匯價格為1美元：6.32人民幣。目前人民幣存款利率（1年）為3.5%。美元1年期的LIBOR為0.73%。方案一、如果企業(yè)有資金，則當(dāng)前情況下，企業(yè)需要以648萬人民幣購匯向外支付。方案二、如果企業(yè)將648萬人民幣存在銀行，同時鎖定1年后售匯價格（1美元:6.32人民幣），同時申請進口代付，代付行利率為LIBOR+150BPS，我行加100BPS。14進口代付之全額保證金項下進口代付流程

客戶渤海銀行收款人1、交648萬人民幣，購買100萬美元2、將100萬美元支付給收款人方案一進口代付銀行簽訂合同，約定即期付款100萬美元2.渤海銀行以客戶存款作為質(zhì)押，與代付銀行簽訂代理付款協(xié)議，約定一年后支付本息102萬美元3.代渤海銀行支付100萬美元給收款人。占用對渤海銀行的授信額度。方案二屬于我行低風(fēng)險業(yè)務(wù)范疇對收款人來說，無論是方案一還是方案二，都是即期收到付款100萬美元。1.將630萬人民幣作為保證金存款，并與渤海銀行簽署協(xié)議，約定到期支付渤海銀行103萬美元代付銀行可以提高資金使用效率，比拆借同業(yè)收益高。渤海銀行可以吸收一年期定期存款630萬，及手續(xù)費收入1萬美元比較方案一，客戶只需存入630萬人民幣，半年后本息合可購匯103萬美元支付渤海銀行，當(dāng)期節(jié)省18萬元15進口代付之全額保證金項下進口代付收益

人民幣兌美元升值的收入人民幣存款的利息收入由人民幣、外幣之間的利差、匯差而節(jié)省的資金代理行代付的利息支出我行加點的支出對企業(yè)的好處在人民幣匯率相對代付幣種遠期有升值趨勢時，可節(jié)省資金成本；對境外的支付仍然是當(dāng)期支付，沒有延期付款；在鎖定遠期匯率時，沒有匯率風(fēng)險。對銀行的好處我行可以吸收穩(wěn)定的人民幣保證金存款我行可以增加中間業(yè)務(wù)收入帶動國際業(yè)務(wù)的發(fā)展，增加綜合收益帶動遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的發(fā)展表外業(yè)務(wù)，不占存貸比16進口代付之與進口貸款的比較

進口貸款銀行記賬屬于表內(nèi)資產(chǎn)，需要計提1%的撥備如果行內(nèi)外幣存款不足，需要進行外幣資金拆借，價格較高如果經(jīng)常以拆入的資金發(fā)放貸款，會影響流動性進口貸款項下我行實現(xiàn)的是利息收入外幣拆借項下，代理行需要使用對我行的資金拆借額度進口代付我行實際并未出資金，而是對代付行的承諾，計入表外業(yè)務(wù)不發(fā)生資金拆入，進口代付的價格較拆借低進口代付應(yīng)不計入存貸比進口代付項下我行實現(xiàn)的是中間業(yè)務(wù)收入進口代付項下，代理行使用的是貿(mào)易融資額度17產(chǎn)品三：國內(nèi)信用證②⑨④⑥買方賣方開證行通知/議付行⑦①⑤③⑧⑩18國內(nèi)信用證之與銀行承兌匯票異同

銀行承兌匯票國內(nèi)信用證是否銀行信用是是表內(nèi)外業(yè)務(wù)表外表外貿(mào)易背景審核較嚴格嚴格提交增值稅票簽發(fā)后補復(fù)印件議付時提交原件可否流通轉(zhuǎn)讓可以不可付款條件見票到期即付憑符合信用證要求的單據(jù)到期付款可否自開自貼不可可以19產(chǎn)品四：國內(nèi)代付（即期信用證項下買方押匯）⑴⑸⑾⑶⑺⑻⑷⑽⑹買方賣方開證行通知/議付行代付行⑼⑵⑿20國內(nèi)信用證議付項下代付（延期付款）②⑨⑦買方賣方開證行通知行議付行①④⑤③⑧⑥代付行買方賣方21業(yè)主渤海銀行業(yè)主銀行1、工程承包招標3、投標、中標簽署合同2、投標保函4、履約保函保函申請承包商保函申請5、預(yù)付款保函6、支付預(yù)付款7、付款保函8、預(yù)留金保函工程資金產(chǎn)品五：保函/備用信用證業(yè)務(wù)22保函種類特點風(fēng)險投標保函1.通常金額相當(dāng)于合同金額的1%-5%2.期限通常較短，風(fēng)險容易控制3.時效性要求高，必須按期提交保函1.申請人履約風(fēng)險，風(fēng)險較小2.招標方信用風(fēng)險，主要為物理索賠3.操作及技術(shù)風(fēng)險，主要體現(xiàn)為保函條款（如自動延期等）履約保函1.通常金額相當(dāng)于合同金額的10%-25%2.保函所保證的內(nèi)容主要為貿(mào)易項下的供貨行為/工程承包合同履約行為1.申請人的履約風(fēng)險，特別關(guān)注分包情況下，分包商的履約能力2.保函條款，應(yīng)設(shè)立減額條款；避免可轉(zhuǎn)讓條款預(yù)付款保函1.通常為合同金額的10%-15%2.生效時間通常是以收到對方的預(yù)付款開始1.申請人的履約能力2.應(yīng)設(shè)立減額條款，避免可轉(zhuǎn)讓3.對預(yù)付款的使用情況進行監(jiān)控，以防挪用預(yù)留金保函1.通常為合同金額的5%-15%2.項目已進入維修或保修階段，風(fēng)險相對較小1.申請人履約的信用風(fēng)險，前期合同的執(zhí)行情況2.保函的生效條件是尾款付到我行指定的客戶賬戶質(zhì)量保函保函金額通常為合同金額的5%1.申請人履約能力2.受益人的資信情況3.跟蹤背景交易發(fā)展情況，是否有可能發(fā)生索賠關(guān)稅保函1.申請人交納關(guān)稅為法定義務(wù)，違規(guī)可能性較小2.受益人為海關(guān)，不會無理索賠1.審核進口商品、交易背景，是否為控制商品，審核批文2.如果海關(guān)有可能索賠，應(yīng)盡快采取措施備付保函之非融資保函

23外保內(nèi)貸內(nèi)保外貸境外開來融資性保函/備證，渤海銀行以此作為擔(dān)保為受益人提供貸款/授信融資性保函-表外業(yè)務(wù)：屬于低風(fēng)險業(yè)務(wù)融資性保函-表內(nèi)業(yè)務(wù)：屬于非低風(fēng)險業(yè)務(wù)渤海銀行開出融資性保函/備證給境外銀行，境外銀行憑以為境外受益人提供貸款/授信屬于非低風(fēng)險業(yè)務(wù)，需要授信審批匯發(fā)2005（74）號文規(guī)定：1.銀行為企業(yè)進行債務(wù)登記；2.按履約額納入外債管理：企業(yè)中長期外債累計發(fā)生額+短期外債余額+境外機構(gòu)和個人擔(dān)保履約額<投資總額與注冊資本的差額(投注差)為我國境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡稱境外投資企業(yè)）提供融資性對外擔(dān)保的管理，按照余額指標進行管理保函之融資性保函

融資性保函主要有：借款保函、透支保函、有價證券發(fā)行擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、銀行授信額度保函等。24目錄?培訓(xùn)的目的（WHY）?貿(mào)易融資產(chǎn)品（WHICH）?目標客戶群（WHO）?業(yè)務(wù)流程（WHAT）25進口信用證與進口代付應(yīng)用

適用企業(yè)：在進口企業(yè)名錄

有真實的進口貿(mào)易背景，需要銀行信用參與可以承擔(dān)相應(yīng)費用客戶選擇：名單制營銷（陌拜）挖潛營銷（授信及關(guān)聯(lián)客戶）

26進口信用證與進口代付應(yīng)用注意問題1、客戶不簽署遠期結(jié)售匯協(xié)議會承擔(dān)匯率風(fēng)險帶來的損失（或者有額外收益）2、代付行為境外銀行、且業(yè)務(wù)期限超過3個月時需要占用我行的外債指標3、境外銀行代付時，我行需要向稅務(wù)機構(gòu)代繳稅款，報價時總行會將稅款預(yù)留出來4、進口代付節(jié)省資金與否需要進行測算，決定因素：人民幣的存款利率；匯率；外幣代付價格27國內(nèi)信用證與國內(nèi)代付應(yīng)用

適用企業(yè)：有真實的貿(mào)易背景（關(guān)聯(lián)企業(yè)也可）需要銀行信用參與票據(jù)業(yè)務(wù)的替代產(chǎn)品，成本敏感企業(yè)注意：資金成本的高低取決于代付價格和票據(jù)貼現(xiàn)利率的高低受我行經(jīng)營政策的變化影響2012年以后資本監(jiān)管政策變化28目錄?培訓(xùn)的目的（WHY）?貿(mào)易融資產(chǎn)品（WHICH）?目標客戶群（WHO）?業(yè)務(wù)流程（WHAT）29

國際業(yè)務(wù)部門職能分工

貿(mào)易金融部產(chǎn)品管理福費庭/代付詢價國際業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債管理部人民幣FTP外幣資金價格法律合規(guī)部合同文本制作非制式文本審核業(yè)務(wù)合規(guī)性審批批發(fā)銀行信貸審批部授信審批金融機構(gòu)部金融機構(gòu)額度代理行建設(shè)環(huán)球市場部結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理外幣資金安排業(yè)務(wù)營運部制訂操作流程集中辦理業(yè)務(wù)信貸監(jiān)控部額度建立30

國際業(yè)務(wù)相關(guān)指標外債指標融資性對外擔(dān)保額度占用代理行對我行額度遠期進口開證（90天以上外幣信用證）√√（信用證貼現(xiàn)需使用）跨境人民幣信用證貼現(xiàn)√轉(zhuǎn)開/代開信用證√信用證保兌√進口代付√（90天以上代付或信用證和代付合計期限超過90天）√開立融資性保函√（對境外開立融資性保函使用）√他行轉(zhuǎn)開我行保函√我行轉(zhuǎn)開他行保函√（對境外開立融資性保函使用）NRA賬戶存款√（外幣存款需使用）31占用客戶額度低風(fēng)險業(yè)務(wù)（全額保證業(yè)務(wù)）全額保證金（足額質(zhì)押）開證、開立非融資性保函、進口代付非低風(fēng)險業(yè)務(wù)授信開證、保函、打包貸款等貿(mào)易融資全額保證金（足額質(zhì)押）開立融資性保函備用信用證下貸款（同時