初級(jí)公司信貸-初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》點(diǎn)睛提分卷1

初級(jí)公司信貸-初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》點(diǎn)睛提分卷1單選題（共79題，共79分）(1.)初次面談中了解客戶貸款需求狀況時(shí)，除貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率（江南博哥）、貸款條件外，還應(yīng)了解()A.經(jīng)濟(jì)走勢(shì)B.宏觀政策C.貸款規(guī)模D.貸款用途正確答案：D參考解析：面談中需了解的信息：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊(duì)、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。考點(diǎn)：面談訪問(2.)在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債比率B.供應(yīng)商和分銷渠道C.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度正確答案：B參考解析：在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況主要包括：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的最近三年變化情況、未來變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況；相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對(duì)外投資情況；在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。B項(xiàng)屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況。故本題選B。(3.)資本公積金不包括()。A.股本溢價(jià)B.法定財(cái)產(chǎn)重估C.接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值D.法定盈余公積正確答案：D參考解析：資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。故本題選D。(4.)評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括()。A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B.利息實(shí)收率C.流動(dòng)比率D.不良貸款生成率正確答案：C參考解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有：（1）不良貸款率。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。（2）相對(duì)不良率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。（3）不良率變幅。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。（4）信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)通?？疾煲騾^(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。（5）不良貸款生成率。該指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢(shì)。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險(xiǎn)越高。（6）不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高。（7）到期貸款現(xiàn)金回收率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)不通過借新還舊、展期等方式正?；厥涨闆r。（8）利息實(shí)收率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。故本題選C。(5.)某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價(jià)格高昂。那么這個(gè)企業(yè)很可能處于()。A.啟動(dòng)階段B.成長(zhǎng)階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：A參考解析：?jiǎn)?dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是：由于價(jià)格比較高，所以銷售量很小。故本題選A。(6.)下列不屬于借款人提款用途的是()。A.支付勞務(wù)費(fèi)用B.工程設(shè)備款C.購買商品費(fèi)用D.彌補(bǔ)企業(yè)既往的虧損正確答案：D參考解析：借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。故本題選D。(7.)下列選項(xiàng)中不屬于擔(dān)保類文件的是()。A.已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議B.已正式簽署的保證協(xié)議C.保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件D.與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議正確答案：D參考解析：擔(dān)保類文件包括：已正式簽署的抵押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；其他必要性文件(8.)原材料等物品供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融資需求分析的重要方面。下列不屬于信貸人員對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是()。A.貨品價(jià)格B.付款條件C.目標(biāo)客戶D.進(jìn)貨渠道正確答案：C參考解析：供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：(1)貨品質(zhì)量。(2)貨品價(jià)格。(3)進(jìn)貨渠道。(4)付款條件。(5)供貨穩(wěn)定性。(9.)面談結(jié)束時(shí)，如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮，但不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)()。A.申報(bào)貸款B.先做必要承諾，留住客戶C.不作表態(tài)D.準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查正確答案：D參考解析：面談結(jié)束時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)作出必要反應(yīng)，如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理)，應(yīng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。(10.)下列不屬于銀行可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的文書的是（?）。A.人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書B.依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決C.公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書D.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的貸款文件正確答案：D參考解析：對(duì)于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，否則，銀行可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書；②依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決；③公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。此外，債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。故本題選D。(11.)銀行在進(jìn)行利潤(rùn)表分析時(shí)，從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去()，得出當(dāng)期凈利潤(rùn)。A.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本B.投資凈收益C.營(yíng)業(yè)費(fèi)用D.所得稅正確答案：D參考解析：凈利潤(rùn)是利潤(rùn)總額減所得稅的差額。凈利潤(rùn)率是指客戶凈利潤(rùn)與銷售收入凈額之間的比率。(12.)投資利稅率是()。A.使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率C.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率D.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率正確答案：C參考解析：使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。A項(xiàng)說法錯(cuò)誤。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率是投資利用率。B項(xiàng)說法錯(cuò)誤。投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。C項(xiàng)說法正確。在項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率是資本金利潤(rùn)率。D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。故本題選C。(13.)計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的直接法是從()出發(fā)，將損益表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表中\(zhòng)的有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。A.凈收益B.銷售收入C.銷售成本D.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物正確答案：B參考解析：直接法又稱為“自上而下”法。即從銷售收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。間接法。即以利潤(rùn)表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)，加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值?？键c(diǎn)：現(xiàn)金流量分析(14.)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)拍賣抵債金額()萬元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。A.1500B.500C.1000D.2000正確答案：C參考解析：拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。(15.)假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示(單位：萬元)。一年按照365天計(jì)算，該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為()。A.33.76天；75.74天B.33.76天；121.18天C.54.02天；75.74天D.54.02天；121.18天正確答案：B參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=365×應(yīng)收賬款平均余額／銷售收入=365×185／2000=33．76(天)，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365×存貨平均余額／銷貨成本=365×415／1250=121．18(天)。(16.)下列不屬于上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)的是（??）。A.信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以控制B.客戶決策和客戶運(yùn)作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人能夠輕易地控制和操縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，極易出現(xiàn)偏離客戶最佳利益和債權(quán)人利益的行為C.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理D.所有者缺位正確答案：D參考解析：上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證。B項(xiàng)屬于關(guān)鍵人控制的內(nèi)容；D項(xiàng)屬于國(guó)有獨(dú)資客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)之一。故本題選D。(17.)以下不屬于一級(jí)信貸檔案的是（??）。A.銀行本票B.上市公司股票C.法律文件D.保險(xiǎn)批單正確答案：C參考解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級(jí)信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。(18.)信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對(duì)位置，該指標(biāo)大于()時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。A.3B.2C.1D.0正確答案：C參考解析：信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。(19.)應(yīng)收票據(jù)屬于()。A.非流動(dòng)資產(chǎn)B.流動(dòng)資產(chǎn)C.固定資產(chǎn)D.永久資產(chǎn)正確答案：B參考解析：流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。故本題選B。(20.)信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)()。A.高B.低C.適中D.以上皆錯(cuò)正確答案：B參考解析：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。故本題選B。(21.)在質(zhì)押期間，()依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。A.質(zhì)權(quán)人B.國(guó)家財(cái)政C.借款人D.出質(zhì)人正確答案：A參考解析：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息。(22.)某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如下，則其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（）。A.8.72％B.9.65％C.7.72％D.8.65％正確答案：C參考解析：使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，用試差法求得。經(jīng)測(cè)算，當(dāng)折現(xiàn)率為8％時(shí)，凈現(xiàn)值為-1．274；當(dāng)折現(xiàn)率為7％時(shí)，凈現(xiàn)值為3．232。由此可以判斷本題內(nèi)部收益率在7％和8％之間，此時(shí)可以迅速判斷答案為C。也可將上面的計(jì)算結(jié)果帶入財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算公式，求得內(nèi)部收益率如下，內(nèi)部收益率=7％+(8％-7％)×|3．232|÷(13．232|+|-1．2741)≈7．72％。(23.)下列情形中，不會(huì)引起短期現(xiàn)金需求的是（??）。A.短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降B.短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降C.重置部分固定資產(chǎn)D.季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)正確答案：C參考解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長(zhǎng)期融資，不會(huì)引起短期現(xiàn)金需求。故本題選C。(24.)借款合同的必備條款不包括()。A.貸款種類B.借款用途C.貸款利率D.保證方式正確答案：D參考解析：借款合同中的必備條款有：貸款種類；借款用途；借款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。故本題選D。(25.)關(guān)于對(duì)展期貸款管理，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件B.根據(jù)《貸款通則》，中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半C.根據(jù)《貸款通則》，長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半D.貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計(jì)收正確答案：C參考解析：《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國(guó)家另有規(guī)定的除外。(26.)金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.15B.45C.60D.30正確答案：D參考解析：《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第二十七條規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后(即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交)30個(gè)工作日內(nèi)。向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。(27.)（）質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。A.不動(dòng)產(chǎn)B.權(quán)利憑證C.動(dòng)產(chǎn)D.房產(chǎn)正確答案：C參考解析：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。(28.)企業(yè)通過技術(shù)、設(shè)計(jì)、創(chuàng)新等手段提供領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或獨(dú)具特色的產(chǎn)品或服務(wù)，以此吸引消費(fèi)者，搶占市場(chǎng)份額，提高業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，這種競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略屬于()。A.成本領(lǐng)先戰(zhàn)略B.差異化戰(zhàn)略C.集中化戰(zhàn)略D.可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略正確答案：B參考解析：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略是指企業(yè)通過降低成本提供較低價(jià)格的產(chǎn)品或服務(wù)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。差異化戰(zhàn)略是指企業(yè)通過技術(shù)、設(shè)計(jì)、創(chuàng)新等手段提供領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或獨(dú)具特色的產(chǎn)品或服務(wù)，以此吸引消費(fèi)者，搶占市場(chǎng)份額，提高業(yè)務(wù)利潤(rùn)率。集中化戰(zhàn)略是指企業(yè)主攻某一細(xì)分市場(chǎng)，建立并鞏固優(yōu)勢(shì)。(29.)下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯(cuò)誤的是()。A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值B.抵押貸款額度=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率C.再次抵押所擔(dān)保的債權(quán)不得超出余額部分D.抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押正確答案：D參考解析：抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。A項(xiàng)正確。抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率。B項(xiàng)正確。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選D。(30.)自營(yíng)貸款期限超過()應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。A.5年B.10年C.12年D.15年正確答案：B參考解析：自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案?？键c(diǎn)：公司信貸的基本要素(31.)下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是()。A.應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款C.如果公司經(jīng)常無法按時(shí)支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會(huì)減少D.應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求正確答案：D參考解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時(shí)支付貨款，商業(yè)信用就會(huì)大幅減少，供貨商就會(huì)要求公司交貨付款。實(shí)際上，如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求?？键c(diǎn)：借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)(32.)利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。任何情況下，該指標(biāo)不得低于()。A.1B.0.5C.5D.10正確答案：A參考解析：無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1。(33.)預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及()的過程。A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)B.風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)C.風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)D.風(fēng)險(xiǎn)處置、化解正確答案：D參考解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解的過程?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，客戶部門負(fù)責(zé)人應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化解。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。故本題選D。(34.)()是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期的各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。A.趨勢(shì)分析法B.比率分析法C.結(jié)構(gòu)分析法D.比較分析法正確答案：C參考解析：結(jié)構(gòu)分析法是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期的各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。故本題選C。(35.)會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)該具備的要求不包括()。A.便捷靈活B.準(zhǔn)確客觀C.條理清晰D.言簡(jiǎn)意賅正確答案：A參考解析：會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。(36.)向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為()，訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)。A.9個(gè)月B.1年C.3年D.5年正確答案：C參考解析：向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。(37.)()是指是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α.貸款的安全性B.貸款的流動(dòng)性C.貸款的效益性D.貸款的變現(xiàn)性正確答案：C參考解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。故本題選C。(38.)客戶的短期償債能力可以通過()指標(biāo)來分析。A.負(fù)債與所有者權(quán)益比率B.利息保障倍數(shù)C.資產(chǎn)負(fù)債率D.現(xiàn)金比率正確答案：D參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。A、B、C三項(xiàng)都屬于長(zhǎng)期償債能力分析指標(biāo)。故本題選D。(39.)以下屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是()。A.借款人給銀行帶來的綜合效益情況B.借款人資信情況C.項(xiàng)目合法要件取得情況D.項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況正確答案：A參考解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；②對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。故本題選A。(40.)下列關(guān)于我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說法，不正確的是（?）。A.日息用本金的萬分之幾表示B.月息用本金的千分之幾表示C.我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫D.每十毫為一分正確答案：D參考解析：我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)年息用本金的百分之幾表示，月息用本金的千分之幾表示，日息用本金的萬分之幾表示。故A、B選項(xiàng)說法正確。我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫，每十厘為一分，每十毫為一厘。故C選項(xiàng)說法正確，D選項(xiàng)說法不正確。(41.)在新建和擴(kuò)建工程中發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)用適用的貸款是（?）。A.技術(shù)改造貸款B.基本建設(shè)貸款C.流動(dòng)資金貸款D.特定貸款正確答案：B參考解析：基本建設(shè)貸款是銀行對(duì)實(shí)行獨(dú)立核算并具有償還能力的各類企業(yè)和國(guó)家批準(zhǔn)的建設(shè)單位在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)性的建筑、安裝、工程建設(shè)進(jìn)程中，因自籌資金不足而發(fā)放的貸款。它主要適用于在新建和擴(kuò)建工程中發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)用以及設(shè)備、工程器具購置費(fèi)和其他所有費(fèi)用。(42.)下列說法中，符合銀行貸款發(fā)放的計(jì)劃、比例原則的是()。A.按照項(xiàng)目完成工程量的多少付款B.借款人擅自改變前期貸款款項(xiàng)的用途C.按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供相應(yīng)貸款D.拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的融資正確答案：C參考解析：計(jì)劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。故本題選C。(43.)貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)貸款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)于流動(dòng)資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的()賬戶。A.資金回籠B.項(xiàng)目收入C.基本結(jié)算D.還款準(zhǔn)備金正確答案：A參考解析：為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析．并針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。(44.)以（??）為導(dǎo)向是現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)價(jià)值革命的結(jié)果，也是銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存的法寶。A.銀行B.資產(chǎn)C.客戶D.創(chuàng)新正確答案：C參考解析：以客戶為導(dǎo)向是現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)價(jià)值革命的結(jié)果，也是銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存的法寶。(45.)某抵押物市場(chǎng)價(jià)值為15萬元，其評(píng)估值為10萬元，抵押貸款率為60%，則抵押貸款額為()萬元。A.12.6B.9C.8.6D.6正確答案：D參考解析：抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率=10×60%=6（萬元）。故本題選D。(46.)下列關(guān)于貸款分類中“次級(jí)”的說法，正確的是()。A.借款人從事固有風(fēng)險(xiǎn)很大的行業(yè)B.借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金C.貸款償還所依賴的抵（質(zhì)）抑品價(jià)值難以確定，變現(xiàn)困難D.固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)正確答案：B參考解析：次級(jí)貸款的特點(diǎn)有：1.借款人出現(xiàn)持續(xù)財(cái)務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。2借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務(wù)的及時(shí)足額清償。3借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款。A項(xiàng)屬于關(guān)注類；C項(xiàng)屬于損失類；D項(xiàng)屬于可疑類。故本題選B。(47.)銀行公司信貸產(chǎn)品投入市場(chǎng)后，會(huì)經(jīng)歷一個(gè)產(chǎn)生、發(fā)展與衰亡的過程，其行業(yè)成熟度可以分為四個(gè)階段，其中沒有()。A.成長(zhǎng)階段B.成熟階段C.衰退階段D.重整階段正確答案：D參考解析：典型的行業(yè)生命周期一般可以分為四個(gè)階段：?jiǎn)?dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段和衰退階段。故本題選D。(48.)下列不能以市場(chǎng)價(jià)格作為公允價(jià)值的是()。A.國(guó)債B.上市公司流通股股票C.存款單D.非上市公司法人股權(quán)正確答案：D參考解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。(49.)下列財(cái)產(chǎn)不可以設(shè)定質(zhì)押的是()。A.應(yīng)收賬款B.存款單C.租用的設(shè)備D.侵權(quán)損害賠償?shù)氖芤孓D(zhuǎn)讓權(quán)正確答案：C參考解析：租用的財(cái)產(chǎn)是商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押。(50.)根據(jù)我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，在和解中，債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓應(yīng)在人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后()內(nèi)。A.1年B.6個(gè)月C.3個(gè)月D.1個(gè)月正確答案：C參考解析：和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后3個(gè)月后，債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。(51.)下列各指標(biāo)中，()是客戶凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均總額的比率。A.資產(chǎn)收益率B.所有者權(quán)益收益率C.存款周轉(zhuǎn)率D.現(xiàn)金比率正確答案：A參考解析：資產(chǎn)收益率是客戶凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均總額的比率，其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均總額×100%。故本題選A。(52.)借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款，屬于()。A.正常類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級(jí)類貸款D.可疑類貸款正確答案：A參考解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款屬于正常類貸款。故本題選A。(53.)訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向（?）申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。A.人民法院B.銀監(jiān)會(huì)C.中國(guó)人民銀行D.財(cái)政局正確答案：A參考解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。(54.)年利率也稱年息率，以年為計(jì)算期，一般按本金的（）表示。A.千分之幾B.百分之幾C.十分之幾D.萬分之幾正確答案：B參考解析：年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示。(55.)按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限屬于按（??）劃分的信貸授權(quán)形式。A.受權(quán)人B.行業(yè)C.授信品種D.擔(dān)保方式正確答案：C參考解析：信貸授權(quán)的形式按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。故本題選C。(56.)某企業(yè)2011年實(shí)現(xiàn)銷售收入為8000萬元，其中現(xiàn)銷收入為1600萬元，銷售成本400萬元，年初應(yīng)收賬款1000萬元，年末應(yīng)收賬款2000萬元，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為()。A.2B.4C.3D.5正確答案：B參考解析：賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣=8000-1600-400=6000萬元；應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2=（1000+2000）/2=1500萬元；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%=（6000/1500）×100%=4考點(diǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析(57.)銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是()。A.抵押貸款B.質(zhì)押貸款C.保證貸款D.信用貸款正確答案：B參考解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)。因此，它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。故本題選B。(58.)被用作基準(zhǔn)利率的利率不包括()。A.固定利率B.法定利率C.市場(chǎng)利率D.行業(yè)公定利率正確答案：A參考解析：基準(zhǔn)利率是被用作定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用作基準(zhǔn)利率的利率包括市場(chǎng)利率、法定利率和行業(yè)公定利率，通常具體貸款中執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)或確定浮動(dòng)比例方式，我國(guó)中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。故本題選A。(59.)()表現(xiàn)為逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況。A.不良貸款剪刀差B.不良貸款率C.相對(duì)不良率D.不良貸款生成率正確答案：A參考解析：不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高。(60.)關(guān)于現(xiàn)金循環(huán)周期，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)B.現(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率越高C.現(xiàn)金循環(huán)周期越短，則現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快D.現(xiàn)金循環(huán)周期越短，則對(duì)企業(yè)盈利能力及償債能力沒有促進(jìn)作用正確答案：D參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)／(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本凈額／平均應(yīng)付賬款)?，F(xiàn)金循環(huán)周期是對(duì)若干周轉(zhuǎn)指標(biāo)的綜合，反映了企業(yè)從付出現(xiàn)金到收回現(xiàn)金的時(shí)間，綜合體現(xiàn)了企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力。現(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快，對(duì)企業(yè)盈利能力及償債能力均有促進(jìn)作用。(61.)下列各項(xiàng)不屬于常用固定資產(chǎn)折舊方法的是()。A.平均年限法B.年數(shù)平均法C.雙倍余額遞減法D.年數(shù)總和法正確答案：B參考解析：在項(xiàng)目評(píng)估中，固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計(jì)算，也可以用綜合折舊法計(jì)算。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊，因此評(píng)估中一般先對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)財(cái)政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計(jì)算折舊，對(duì)于某些行業(yè)和企業(yè)，財(cái)政部允許實(shí)行快速折舊法?？焖僬叟f法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。故本題選B。(62.)下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)因素未來可能會(huì)給銀行信貸所帶來的不利影響B(tài).行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)部因素C.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析可分為外部因素和內(nèi)部因素兩個(gè)方面D.替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的外部因素正確答案：B參考解析：影響行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，通常包含行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期（行業(yè)周期）、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。故本題選B(63.)并購貸款期限一般不超過()年。A.5B.7C.10D.15正確答案：B參考解析：銀行辦理并購貸款需合理評(píng)估并購目標(biāo)企業(yè)價(jià)值及并購交易價(jià)格合理性，并購交易價(jià)款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%；并購貸款期限一般不超過7年。(64.)關(guān)于貸款意向書，以下表述不正確的是()。A.貸款意向書是貸款程序中的成果，常見于中長(zhǎng)期貸款B.銀行出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制C.貸款意向書具備法律效力，銀行受意向書的約束D.貸款意向書是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明正確答案：C參考解析：貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力．銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。(65.)()指標(biāo)用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，其指標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。A.信貸平均損失率B.不良率變幅C.相對(duì)不良率D.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)正確答案：C參考解析：相對(duì)不良率，用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況。(66.)商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是()。A.依法可以轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)B.匯票、支票、本票、債券、存款單C.依法可以質(zhì)押的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)D.不可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押有：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。(67.)項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法不包括()。A.數(shù)學(xué)規(guī)劃B.效益成本評(píng)比法C.多因素評(píng)比法D.專家意見法正確答案：D參考解析：對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評(píng)比法；第二類是多因素評(píng)比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。(68.)貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過（??）調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。A.數(shù)據(jù)結(jié)合推理B.定性與定量相結(jié)合C.定量模型D.定性模型正確答案：B參考解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供依據(jù)。故本題選B。(69.)()是指評(píng)估工作中所采用的定性和定量分析方法，必須符合客觀實(shí)際，體現(xiàn)事物的內(nèi)在聯(lián)系。A.方法規(guī)范化原則B.系統(tǒng)性原則C.效益性原則D.指標(biāo)的統(tǒng)一性原則正確答案：A參考解析：方法規(guī)范化原則，就是評(píng)估工作中所采用的定性和定量分析方法，必須符合客觀實(shí)際，體現(xiàn)事物的內(nèi)在聯(lián)系。(70.)行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度從高到低排列，依次為（??）。A.衰退階段，啟動(dòng)階段，成長(zhǎng)階段，成熟階段B.啟動(dòng)階段，成長(zhǎng)階段，成熟階段，衰退階段C.啟動(dòng)階段，衰退階段，成長(zhǎng)階段，成熟階段D.成熟階段，成長(zhǎng)階段，衰退階段，啟動(dòng)階段正確答案：C參考解析：處于啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退期的行業(yè)代表著相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)，成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表著中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)。(71.)通過()計(jì)算的指標(biāo)是判斷項(xiàng)目效益情況的主要依據(jù)。A.全部投資現(xiàn)金流量表B.自由資金現(xiàn)金流量表C.利潤(rùn)表D.資金來源與運(yùn)用表正確答案：A參考解析：為了使負(fù)債水平不同和籌資成本不同的項(xiàng)目具有共同的比較基礎(chǔ)，評(píng)估中需要將全部投資假設(shè)為自有資金，編制全部投資現(xiàn)金流量表并把它作為評(píng)估的主要報(bào)表。通過該表計(jì)算的指標(biāo)是判斷項(xiàng)目效益情況的主要依據(jù)。故本題選A。(72.)由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。對(duì)于這部分融資需求，實(shí)際是一種()。A.非預(yù)期性支出B.季節(jié)性融資需求C.短期融資需求D.長(zhǎng)期資金占用正確答案：D參考解析：由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對(duì)于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實(shí)際上則是一種長(zhǎng)期資金占用。(73.)作為貸款擔(dān)保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，必須要有()才可認(rèn)定抵押。A.經(jīng)營(yíng)杠桿所有權(quán)B.產(chǎn)權(quán)單位同意的證明C.董事會(huì)同意的證明D.核對(duì)抵押物的占有權(quán)正確答案：B參考解析：作為貸款擔(dān)保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，必須要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明才可認(rèn)定抵押。故本題選B。(74.)下列()屬于盈利能力指標(biāo)。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.資產(chǎn)比率C.利息保障倍數(shù)D.凈資產(chǎn)收益率正確答案：D參考解析：償債能力指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等。故A,B和C屬于償債能力指標(biāo)。(75.)下列對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述中，錯(cuò)誤的是()。A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出B.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息不應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本C.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，利息支出不應(yīng)作為現(xiàn)金支出正確答案：B參考解析：B選項(xiàng)表述錯(cuò)誤，在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本。(76.)下列不屬于計(jì)算利息的周期的是()。A.按時(shí)計(jì)息B.按日計(jì)息C.按月計(jì)息D.按季計(jì)息正確答案：A參考解析：計(jì)算利息的周期通常分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息。故本題選A。(77.)下列屬于變動(dòng)成本的是（?）。A.固定資產(chǎn)折舊B.廣告及推廣的費(fèi)用C.企業(yè)日常開支(水、電等)D.租賃費(fèi)用正確答案：B參考解析：變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本(生產(chǎn)過程產(chǎn)生的)等。(78.)某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1500萬元，利息支出500萬元，所得稅支出500萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)為()。A.1B.10C.4D.5正確答案：D參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率。利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（1500+500+500）/500=5。考點(diǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析(79.)根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，（??）業(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。A.公司貸款B.項(xiàng)目融資C.關(guān)聯(lián)企業(yè)授信D.擔(dān)保授信正確答案：B參考解析：項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。多選題（共41題，共41分）(80.)在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作的方法通常包括()。A.搜尋調(diào)查B.現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談C.實(shí)地考察D.委托調(diào)查E.通過商會(huì)了解客戶的真實(shí)情況正確答案：B、C參考解析：貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法；開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察兩個(gè)方面。故本題選BC。(81.)以下說法正確的有()。A.借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素B.通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.在一個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的D.銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而作出合理的貸款決策E.借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析就是不必要的正確答案：A、B、C、D參考解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但是它們可能缺少必要的財(cái)務(wù)分析技術(shù)來確定資本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)也有利于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。E項(xiàng)說法錯(cuò)誤。故本題選ABCD。(82.)在擔(dān)?；顒?dòng)中，自愿原則主要體現(xiàn)在()。A.當(dāng)事人有權(quán)從事?lián)；顒?dòng)或不從事?lián)；顒?dòng)B.當(dāng)事人有權(quán)選擇擔(dān)保方式C.當(dāng)事人無權(quán)選擇為誰提供擔(dān)保D.當(dāng)事人有權(quán)選擇擔(dān)保相對(duì)人的自由E.擔(dān)保主體不能選擇擔(dān)保合同的訂立方式正確答案：A、B、D參考解析：在擔(dān)?；顒?dòng)中，自愿原則主要體現(xiàn)在如下四個(gè)方面：1．當(dāng)事人有權(quán)依法從事?lián)；顒?dòng)或不從事?lián)；顒?dòng)；2．當(dāng)事人有權(quán)選擇保證、抵押、質(zhì)押或者定金的擔(dān)保方式，有權(quán)約定排除留置的適用，也有權(quán)選擇為誰擔(dān)保；3．擔(dān)保主體有權(quán)選擇訂立擔(dān)保合同的方式；4．當(dāng)事人有權(quán)選擇擔(dān)保相對(duì)人的自由。(83.)下列關(guān)于對(duì)抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額處理的說法，正確的有()。A.抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金B(yǎng).抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金C.抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金D.抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理E.抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理：抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理；抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。(84.)根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項(xiàng)包括()。A.外部政策變動(dòng)B.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)C.客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線D.客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化E.客戶涉及重大訴訟正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：1．外部政策變動(dòng)；2．客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；3．客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；4．客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；5．客戶涉及重大訴訟；6．客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；7．其他?？键c(diǎn)：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)[2004]51號(hào)）(85.)貸款申請(qǐng)受理環(huán)節(jié)，初次面談的工作提綱應(yīng)包括()。A.客戶總體情況B.客戶信貸需求C.客戶家庭背景D.簽訂借款合同E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品正確答案：A、B、E參考解析：初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括：(1)客戶總體情況。(2)客戶信貸需求。(3)擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。(86.)商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點(diǎn)主要包括()。A.銀行債權(quán)是否充分受償B.貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究C.呆賬核銷理由是否合規(guī)D.呆賬核銷是否按程序申報(bào)E.呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確正確答案：A、B、C、E參考解析：商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點(diǎn)主要包括：(1)呆賬核銷理由是否合規(guī)。(2)銀行債權(quán)是否充分受償。(3)呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確。(4)貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。(87.)以下關(guān)于主標(biāo)尺的說法不正確的是（??）。A.主標(biāo)尺應(yīng)該以債權(quán)人真實(shí)的違約率為標(biāo)準(zhǔn)劃分B.主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)C.客戶不能集中在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，但每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶數(shù)沒有具體要求D.不用涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)E.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)的客戶分布正確答案：A、C、D參考解析：主標(biāo)尺應(yīng)具備以下基本特征：1．主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實(shí)的違約率為標(biāo)準(zhǔn)劃分；2．主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)；3．風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分足夠精細(xì)可以辨別不同類型的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，相鄰等級(jí)的違約率不能變化過大，各個(gè)違約區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級(jí)數(shù)方式增加；4．客戶不能集中在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例；5．違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)的客戶分布。(88.)借款人出現(xiàn)挪用貸款或其他違約事件時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取()措施。A.宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用B.取消借款人尚未提用的借款額度C.停止借款人提款D.宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期E.要求借款人限期糾正違約事件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：如果借款人出現(xiàn)挪用貸款或其他違約事件，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取下列措施：(1)要求借款人限期糾正違約事件。(2)停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度。(3)宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)。(4)宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。(89.)下列關(guān)于清收方法的說法中，正確的有()。A.根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種B.常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式C.采取常規(guī)清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施D.勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，無須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行E.債權(quán)銀行不可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令正確答案：A、B、C、D參考解析：對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令。(90.)公司信貸產(chǎn)品主要包括()。A.固定資產(chǎn)貸款B.銀團(tuán)貸款C.綠色信貸D.項(xiàng)目融資E.貿(mào)易融資正確答案：A、B、D、E參考解析：公司信貸產(chǎn)品主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、并購貸款、貿(mào)易融資和保證業(yè)務(wù)等。(91.)下列關(guān)于客戶營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)的說法中，正確的有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，通常表明客戶盈利能力越強(qiáng)B.營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，統(tǒng)稱為效率比率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，其應(yīng)收賬款回收期越短D.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，不是因?yàn)椴少忂^量就是因?yàn)榇魷e壓存貨比重較大，因此存貨周轉(zhuǎn)率越快越好E.一般來說，企業(yè)在進(jìn)行大規(guī)模固定資產(chǎn)重置后，其固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率同比會(huì)有所下降正確答案：A、B、C、E參考解析：D項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。存貨周轉(zhuǎn)率并非越快越好，過快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率，也可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售，或是采購次數(shù)過于頻繁，批量太小等。(92.)針對(duì)企業(yè)信用分析的5P分析系統(tǒng)包括()。A.個(gè)人因素B.資金用途因素C.還款來源因素D.生產(chǎn)力因素E.保障因素正確答案：A、B、C、E參考解析：5P分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素（Personal）、資金用途因素（Purpose）、還款來源因素（Payment）、保障因素（Protection）、企業(yè)前景因素（Perspective）。(93.)申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供()等。A.按照國(guó)家規(guī)定提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門對(duì)可行性研究報(bào)告的批復(fù)B.借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表C.原輔材料采購合同D.產(chǎn)品銷售合同E.符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的證明文件正確答案：A、E參考解析：申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款需提交：符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定的證明文件；項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門對(duì)研究報(bào)告的批復(fù)，其他配套條件落實(shí)的證明文件。(94.)“貸放分控”的基本含義包括()。A.“貸放分控”指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的B.“貸”是指銀行業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，尤其是貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)C.“貸”是指企業(yè)業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，尤其是貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)D.“放”是指銀行放款，特指貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發(fā)放或支付出去的環(huán)節(jié)E.“放”是指企業(yè)放款，特指貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發(fā)放或支付出去的環(huán)節(jié)正確答案：A、B、D參考解析：“貸放分控”是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。A項(xiàng)正確?！百J放分控”中的“貸”是指銀行業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，尤其是貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。B項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯(cuò)誤?！胺拧笔侵搞y行放款，特指貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發(fā)放或支付出去的環(huán)節(jié)。D項(xiàng)正確，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選ABD。(95.)下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有()。A.并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易的控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款C.銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項(xiàng)目上D.如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)E.銀行可以從行業(yè)內(nèi)部獲得企業(yè)信息正確答案：A、B、C、D、E參考解析：并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易，但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題，甚至違約；如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款；一旦借款公司借款后不是投資在事先約定的項(xiàng)目上，而是用于購買其他公司的股權(quán)，對(duì)銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在受理公司的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排；如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)。針對(duì)這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否才是公司的真正借款原因；此外，銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。(96.)貸放分控的操作要點(diǎn)包括()。A.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門B.明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)C.要了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)D.注意中央的一些新發(fā)文件E.建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制正確答案：A、B、E參考解析：貸放分控的操作要點(diǎn)包括：①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門；②明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)；③建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制。故本題選ABE。(97.)還本付息通知單應(yīng)包括()。A.還本付息的日期B.當(dāng)前貸款余額C.本次還本金額D.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所E.計(jì)息天數(shù)正確答案：A、B、C、E參考解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。(98.)在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少，或已使抵押物價(jià)值減少時(shí)，其擁有的權(quán)利包括()。A.要求抵押人停止其行為B.要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值C.提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保D.只能在抵押人因損害而得到賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保E.只能要求抵押物未減少的部分作為債權(quán)的擔(dān)保正確答案：A、B、C參考解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為；若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保；若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。故本題選ABC。(99.)采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收貸的步驟包括()。A.提起訴訟B.財(cái)產(chǎn)清收C.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行D.申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)E.重組正確答案：A、C、D參考解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：(1)向人民法院起訴(或向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。(2)在起訴前或起訴后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。(3)對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請(qǐng)支付令。(4)對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。(100.)以下屬于項(xiàng)目盈利能力分析主要指標(biāo)的有()。A.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率B.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值C.投資利潤(rùn)率D.投資利稅率E.資本金利潤(rùn)率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：項(xiàng)目盈利能力分析的主要指標(biāo)包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率、資本金利潤(rùn)率。故本題選ABCDE。(101.)下列債務(wù)人所有的資產(chǎn)中，可作為抵債資產(chǎn)的有()，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外。A.土地使用權(quán)B.公益性質(zhì)的職工住宅C.抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的D.專利權(quán)E.股票正確答案：A、D、E參考解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，主要包括：①動(dòng)產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等；②不動(dòng)產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等；③無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)等；④有價(jià)證券，包括股票和債券等；⑤其他有效資產(chǎn)。故A、D、E選項(xiàng)符合題意。抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的，債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施，不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外。故B、C選項(xiàng)不符合題意。(102.)下列選項(xiàng)中，屬于客戶重組的基本方式的有()。A.擴(kuò)產(chǎn)B.改組C.重整D.合并E.停產(chǎn)正確答案：B、C、D參考解析：客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式。(103.)自主支付在實(shí)際操作中需要注意的問題有（??）。A.首先，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式，自主支付是受托支付的補(bǔ)充B.首先，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合中國(guó)國(guó)情的支付方式，是貸款支付的主要方式，自主支付是受托支付的補(bǔ)充C.其次，借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸款并沒有相關(guān)的措施限制，無法確保貸款用于約定用途D.其次，借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存E.自主支付對(duì)于借款人使用貸款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途正確答案：A、D、E參考解析：自主支付在實(shí)際操作中，需要注意的問題有：①受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；②自主支付是受托支付的補(bǔ)充，而自主支付約定了一定的使用用途。因此排除B、C兩項(xiàng)。故本題選ADE。(104.)貸款分類需要考慮的因素包括()。A.借款人的還款能力B.貸款的擔(dān)保C.貸款償還的法律責(zé)任D.借款人的還款記錄E.借款人的還款意愿正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：(1)借款人的還款能力。(2)借款人的還款記錄。(3)借款人的還款意愿。(4)貸款項(xiàng)目的盈利能力。(5)貸款的擔(dān)保。(6)貸款償還的法律責(zé)任。(7)銀行的信貸管理狀況。(105.)客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析包括()。A.控股股東行為B.激勵(lì)約束機(jī)制C.董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程D.成立動(dòng)機(jī)E.財(cái)務(wù)報(bào)表與信息披露的透明度正確答案：A、B、C參考解析：客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析主要包括控制股東行為、激烈約束機(jī)制、董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程。故本題選ABC。(106.)對(duì)于季節(jié)性增長(zhǎng)借款企業(yè)，銀行需通過對(duì)()進(jìn)行分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時(shí)間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。A.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)C.營(yíng)運(yùn)資本投資D.銷售水平E.現(xiàn)金水平正確答案：A、C、D、E參考解析：通過對(duì)季節(jié)性增長(zhǎng)借款企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)及月度或季度營(yíng)運(yùn)資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式。如果有，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，評(píng)估營(yíng)運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。故本題選ACDE。(107.)下列選項(xiàng)中，能作為貸款保證人的有()。A.XX化工集團(tuán)B.XX大學(xué)C.XX醫(yī)院D.市財(cái)政局E.中國(guó)聯(lián)通XX分公司(有總公司書面授權(quán))正確答案：A、E參考解析：B、C、D項(xiàng)均不能作為貸款保證人。(108.)資金周轉(zhuǎn)周期的延長(zhǎng)引起的借款需求與()有關(guān)。A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D.設(shè)備使用年限E.固定資產(chǎn)折舊年限正確答案：A、B、C參考解析：資金周轉(zhuǎn)周期的延長(zhǎng)引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。(109.)固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處有（?）。A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置B.公司可能使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)D.固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤地理解E.在計(jì)算時(shí)沒有考慮土地正確答案：A、B、C、D參考解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置；②折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的；③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)；④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。故A、B、C、D選項(xiàng)符合題意。在計(jì)算固定資產(chǎn)使用率時(shí)，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會(huì)計(jì)上，土地是不折舊的。故E選項(xiàng)不符合題意。(110.)面談過程中，調(diào)查人員可以采用國(guó)際通行的信用“6C”的標(biāo)準(zhǔn)原則，以下不屬于該原則內(nèi)容的有()。A.品德B.資本C.優(yōu)勢(shì)D.劣勢(shì)E.控制正確答案：C、D參考解析：“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容有品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制。故本題選CD。(111.)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，通常以()來表示。A.產(chǎn)量B.銷售收入C.生產(chǎn)能力利用率D.銷售單價(jià)E.固定成本正確答案：A、B、C、D參考解析：盈虧平衡點(diǎn)通常根據(jù)正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)品價(jià)格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算，用產(chǎn)量、銷售收入、生產(chǎn)能力利用率及銷售單價(jià)來表示。(112.)按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)貸款成員通常分為()。A.參加行B.副牽頭行C.副代理行D.牽頭行E.代理行正確答案：A、D、E參考解析：按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實(shí)際規(guī)模與需要在銀團(tuán)內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團(tuán)貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。(113.)評(píng)價(jià)區(qū)域金融發(fā)展水平的主要指標(biāo)有()。A.實(shí)際利用外資總額B.地區(qū)存(貸)款總量及增長(zhǎng)率C.地區(qū)存貸比水平D.地區(qū)直接融資占比E.地區(qū)社會(huì)融資規(guī)模正確答案：B、C、D、E參考解析：A項(xiàng)屬于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平指標(biāo)。(114.)廣義的依法收貸方式包括（??）。A.處理變賣抵押物B.加罰利息C.提前收回違約使用的貸款D.仲裁E.訴訟正確答案：A、B、C、D、E參考解析：廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。故本題選ABCDE。(115.)關(guān)于長(zhǎng)期投資，下列說法中正確的有()。A.常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購子公司的股份或者對(duì)其他公司的相似投資B.長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大C.最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資D.長(zhǎng)期投資屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求E.如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：比較常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購子公司的股份或者對(duì)其他公司的相似投資。長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大，因而最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。長(zhǎng)期投資屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求。如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)。故本題選ABCDE。(116.)在確立貸款意向后，銀行需要向客戶索取貸款申請(qǐng)資料，除借款申請(qǐng)書等借款人資料外。根據(jù)貸款類型的不同，還需要索取其他相關(guān)資料。如果為抵(質(zhì))押貸款，借款人還需要提供的資料包括()。A.抵(質(zhì))押物清單和價(jià)值評(píng)估報(bào)告B.如抵(質(zhì))押人為股份制企業(yè)，出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會(huì)決議和授權(quán)書C.擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表D.營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)E.借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人正確答案：A、B、E參考解析：如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單；抵(質(zhì))押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告；抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件；如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會(huì)決議和授權(quán)書；借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人。(117.)下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有()。A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況B.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)C.核心職責(zé)包括貸款的發(fā)放和支付的審核D.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見E.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性正確答案：A、B、C、E參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過程中操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)．提出審核意見并對(duì)審核意見負(fù)責(zé)。主要審核內(nèi)容包括：審核合規(guī)性要求的落實(shí)情況；審核限制性條款的落實(shí)情況；核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況；審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況；審核資本金同比例到位的落實(shí)情況等。③其他職責(zé)。(118.)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，進(jìn)行稅金審查時(shí)，()應(yīng)從銷售收入中扣除。A.教育費(fèi)附加B.資源稅C.營(yíng)業(yè)稅D.消費(fèi)稅E.企業(yè)所得稅正確答案：A、B、C、D參考解析：對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，進(jìn)行稅金審查時(shí)，從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。故本題選ABCD。(119.)下列關(guān)于貸款用途及還款來源的說法中，正確的有()。A.信貸資金不得挪用B.還款資金來源不必說明C.對(duì)固定資產(chǎn)貸款，可以對(duì)多個(gè)項(xiàng)目打捆或分拆處理D.不得使用虛假信息騙取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金E.還款來源一般情況下通過正常經(jīng)營(yíng)所獲取的現(xiàn)金流量是貸款的首要還款來源正確答案：A、D、E參考解析：借款人必須以真實(shí)有效的商務(wù)基礎(chǔ)合同、購買合同或其他證明文件為依據(jù)，說明貸款的確切用途和實(shí)際使用量，不得挪用信貸資金，不使用虛假信息來騙取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金