某資金活動(dòng)流程手冊

某資金活動(dòng)流程手冊

資金活動(dòng)流程手冊

版本：第一版編制人：XXX股份有限公司

XXX股份有限公司計(jì)

劃財(cái)務(wù)部

進(jìn)展部

要緊負(fù)責(zé)部門：________________生效日期：20XX年X月X日

此手冊僅供XXX股份有限公司使用，未經(jīng)授權(quán)與許可，不得外傳。

目錄

第一部分概述......................................................2

1管理政策.............................................................2

2負(fù)責(zé)部門與職責(zé).......................................................3

3流程概覽.............................................................6

第二部分業(yè)務(wù)流程..................................................7

1股份公司對分子公司的資金管控.........................................7

1.1流程圖....................................................7

1.2流程描述..................................................8

2籌資管理............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

2.1流程圖.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

2.2流程描述...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

3投資管理............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

3.1流程圖.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

3.2流程描述...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

4股份公司日常資金營運(yùn)...............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

4.1流程圖.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

4.2流程描述...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第三部分附件..........................................................12

第一部分概述

1管理政策

編制根據(jù)本手冊的編制參考/考慮如下方面：

■2010年4月公布的《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》。

-對公司流程的懂得過程中識(shí)別的內(nèi)控問題。

■公司現(xiàn)有的內(nèi)操縱度與內(nèi)控實(shí)踐。

■行業(yè)內(nèi)控先進(jìn)實(shí)踐。

定義■根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引》的定義，資金活動(dòng)是指企業(yè)籌

資、投資與資金營運(yùn)等活動(dòng)的總稱。

■現(xiàn)金指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包含人民幣現(xiàn)金與外幣現(xiàn)金；

?銀行存款指企業(yè)存放在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金；

-銀行票據(jù)指企業(yè)持有的或者者開具的支票、銀行本票、銀行承

兌匯票等票據(jù)。

范圉?本流程手冊要緊包含股份公司對下屬分子公司的管控、籌資、

投資與股份公司日常資金營運(yùn)等內(nèi)容。

-股份公司對分子公司的管控要緊包含資金集中管控與資金預(yù)

算。

'籌資管理要緊包含籌資預(yù)算、籌資執(zhí)行與監(jiān)控等。

-投資管理要緊包含投資預(yù)算、投資執(zhí)行、投資監(jiān)控與處置等。

■股份公司日常資金營運(yùn)要緊包含現(xiàn)金日常管理、銀行賬戶管

理、付款管理與收款管理等內(nèi)容。

部門負(fù)責(zé)人員職責(zé)

■審核銀行余額調(diào)節(jié)表；

-審核應(yīng)收票據(jù)登記簿；

■銀行票據(jù)審核蓋章：

■監(jiān)盤票據(jù)盤點(diǎn)并審批盤點(diǎn)差異處理計(jì)劃。

資產(chǎn)管理科?草擬年度資金預(yù)算與資金預(yù)算調(diào)整：

科長■批閱月度資金預(yù)算；

-擬定資金短缺應(yīng)急解決方案：

-批閱資金預(yù)算分析報(bào)告：

■評估籌資方案，編制可行性分析報(bào)告；

?復(fù)核銀行收付款憑證；

-提出銀行賬戶變動(dòng)申請：

-定期審核銀行賬戶變動(dòng)情況；

-審核銀行余額調(diào)節(jié)表；

出納庫存現(xiàn)金：

-提出庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請；

-根據(jù)經(jīng)審核的現(xiàn)金憑證及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金收付；

-登記現(xiàn)金支票領(lǐng)用情況；

-現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報(bào)告；

-保管現(xiàn)金，保證現(xiàn)金的完整與安全；

?保管財(cái)務(wù)專用章；

?現(xiàn)金日記賬H結(jié)月清：

銀行存款：

-根據(jù)經(jīng)審核的付款申請及時(shí)開具銀行票據(jù)進(jìn)行付款；

?保管支票、電匯單與其他銀行付款憑證，保證銀行存款

的完整與安全；

-登記應(yīng)收票據(jù)登記簿/支票領(lǐng)用登記簿；

■定期進(jìn)行票據(jù)盤點(diǎn)：

■保管印鑒（財(cái)務(wù)專用章）及賬戶資料；

■銀行日記賬日結(jié)月清。

會(huì)計(jì)人員-負(fù)責(zé)資金滾動(dòng)預(yù)測，編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表；

-編制資金預(yù)算分析報(bào)告：

■及時(shí)記錄收付款；

■監(jiān)督現(xiàn)金盤點(diǎn)；

■辦理銀行賬戶變動(dòng)手續(xù)：

-編制銀行余額調(diào)節(jié)表，跟進(jìn)調(diào)節(jié)事項(xiàng)；

■審核付款審批流程。

■負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等會(huì)計(jì)科目的管理、核算。

部門負(fù)責(zé)人員職責(zé)

進(jìn)展部指定人員-編制投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請，進(jìn)行可行性分析：

?負(fù)責(zé)企業(yè)并購盡職調(diào)查：

■草擬投資合同。

?簽訂投資合同并蓋章；

-負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的進(jìn)度監(jiān)控；

主任-審批投資項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告：

?審核企業(yè)并購盡職調(diào)查結(jié)果；

■審核投資合同；

-批閱投資項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控報(bào)告：

法律事務(wù)指定人員-審核投資合同與籌資合同的法律條款。

部

監(jiān)察審計(jì)評估小組?對投資與改制項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行后評估。

部

新世紀(jì)國總經(jīng)理?批閱被投資單位的日常監(jiān)控報(bào)告；

際投資有■提交投資處置申請，匯報(bào)處置原因。

限公司

財(cái)務(wù)科科長?監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)，編制投資情況分析報(bào)告。

流程概覽

?資金集中管控

?資金預(yù)兌

?籌資管理機(jī)制

?籌資強(qiáng)克

?籌資執(zhí)行與監(jiān)控

?籌資償付

?投資管理機(jī)制

?投資預(yù)算

?投資執(zhí)行

?投資監(jiān)控

?投資偌付

?庫存現(xiàn)金

?現(xiàn)金盤點(diǎn)

?賬戶變動(dòng)申請與審批

?賬戶變動(dòng)辦理與登記

?銀行余額核對

?現(xiàn)金收款

?銀行收款

?付款申請與審批

?現(xiàn)金付款

?銀行付款

第二部分業(yè)務(wù)流程

1股份公司對分子公司的資金管控

1.1流程圖

1.資金集中管控

計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部股份公司管理層/

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長發(fā)展滯

指定人員會(huì)計(jì)人員資產(chǎn)管理科科長菜事會(huì)/股東大會(huì)

171

建立貢金集中

管控機(jī)制

Vt

1.21.31.3

經(jīng)落現(xiàn)金流出的投飯卬等資現(xiàn)金投資卬*貨現(xiàn)金

集中管控流4的象中管控流隊(duì)的奧中管控

_______1.4

建立資金集中.—

砰控平臺(tái)

1.5

年發(fā)資金預(yù)算草擬X1.6市批—?1.6市批

▲

_______X_______

1.7

選ws今r.茄WW片W；眄i效H

出

幺

Hi

1.8

1)

資金預(yù)口分W

中利

和滾動(dòng)詞也?1.8

-T-

1?9

你令耐熱切*__\Q

SHJK?IW*?*4P.^UTTWP1.U審批

1.10

編W資金預(yù)窠

4111ttffZI_干由0411

分析報(bào)告?.>!"rW/b1.11pcj1.11市批

1.2流程描述1.2.1資金集中管控

要緊步驟描述職能

1.1建立資金■公司建立資金集中管控機(jī)制，通過建立資金集中管股份公司管理

集中管控機(jī)制控的平臺(tái)、分子公司利潤上繳、投資與籌資的統(tǒng)籌

規(guī)劃、編制與執(zhí)行資金預(yù)算等方式，嚴(yán)格操縱分子

公司的現(xiàn)金流量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流量與投資、籌資

現(xiàn)金流量的集中管控，確保實(shí)現(xiàn)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，增

強(qiáng)市場競爭力。

L2經(jīng)營現(xiàn)金?下屬分公司每月將稅前利潤與折舊上繳股份公計(jì)劃財(cái)務(wù)部指

流量的集中管司，子公司則需按月將稅后利潤與折IH總金額預(yù)定人員

控繳股份公司；

■計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)利潤上繳情況的監(jiān)督與催

收，確保資金集中操縱。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月核對實(shí)際利潤上繳金額與財(cái)務(wù)

報(bào)表金額，確保資金全額上繳：

計(jì)劃財(cái)務(wù)部對分子公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算與實(shí)際的

差異進(jìn)行分析與考核，監(jiān)控利潤波動(dòng)。

L3投資與籌?公司所有投資與籌資項(xiàng)目由股份公司統(tǒng)一規(guī)劃與計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

資現(xiàn)金流量的實(shí)施，投資項(xiàng)目與籌資項(xiàng)目均需納入資金預(yù)算，產(chǎn)管理科

集中管控并按照經(jīng)授權(quán)審批的預(yù)算金額劃撥至分子公司，

有效降低分子公司自行投資與籌資的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)展部

1.4建立資金-公司以XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為平臺(tái)對成員單位訶劃財(cái)務(wù)部指

集中管控平臺(tái)進(jìn)行資金集中管理，以提高資金使用效率，有效監(jiān)定人員

控資金使用情況。

■【股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)每月對各下屬子公司的資金集

中到XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的比率進(jìn)行考核與分

析，確保資金集中度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！?/p>

1.2.2資金預(yù)算

要緊步驟描述職能

1.5年度資金-每年10月，計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

預(yù)算草擬股份公司合并的年度資金預(yù)算，具體分為：XX年產(chǎn)管理科科長

度現(xiàn)金流量預(yù)算表、XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充

表、資本性支出（投資）預(yù)算表、資本性支出（基建）

要緊步驟描述】職能卜

預(yù)算表與資本性支出（技改）預(yù)算表。[XX年度現(xiàn)金流

?資金預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)具備適當(dāng)?shù)母鶕?jù)，確保資金預(yù)O

算安排的合理性。

根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃與上年實(shí)際費(fèi)率水平、

成本、費(fèi)用支出情況確定F一年度的經(jīng)營性現(xiàn)

金流量；XX年度現(xiàn)金流

-根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃、對外投資計(jì)劃及量預(yù)算補(bǔ)充表-

附件2

土地購置計(jì)劃確定下一年度的投資性現(xiàn)金流

量，

-根據(jù)經(jīng)營性現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金流量確定缺

口資金總量，評估與選擇籌資方式確定下一年資本性支出（投

度的籌資性現(xiàn)金流量。資）預(yù)算表-附件3

?資金流量預(yù)測參考下列方法：

信息推斷法：根據(jù)實(shí)際情況與業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r等

信息估計(jì)資金流量。公司管理層確定要緊影響

因素，計(jì)劃財(cái)務(wù)部與有關(guān)業(yè)務(wù)部門可在此基礎(chǔ)

資本性支出（基

上加入有關(guān)因素預(yù)測未來年度的資金流量；

建）預(yù)算表-附件4

-比率提取法：根據(jù)公司的資金流量歷史數(shù)據(jù)與

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制定不?致類別的資金額度提取比

例，計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)測情況計(jì)_____/

算未來年度的資金流量；

歷史經(jīng)驗(yàn)法：計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)上期或資本性支出（技

者前期資金需求預(yù)測結(jié)合實(shí)際情況確定未來年改）預(yù)算表-附件5

度的資金流量：

綜合法：計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理綜合上述資金預(yù)____________

測方式預(yù)測資金需求。

■計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長將年度資金預(yù)算作為年

度預(yù)算的一部分，上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行討論：

-計(jì)劃財(cái)務(wù)部在安排資金時(shí)，應(yīng)設(shè)定一個(gè)資金安全存

量，當(dāng)實(shí)際資金流量與預(yù)算不符時(shí)，作為安全存量

儲(chǔ)存下來的資金就能夠在?定的限度內(nèi)填補(bǔ)資金的

缺口，保證資金需求：

?計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)定資金安全存量時(shí)，考慮資金的持有

成本因資金存量機(jī)會(huì)成本、管理成本與短缺成本：

■計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金管理科科長定期對資金存量進(jìn)行分

析，并由管理層審核確定是否需要對資金安全存量

進(jìn)行修改。

1.6審批-計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長對草擬的資金預(yù)算進(jìn)吁初審與平計(jì)劃財(cái)務(wù)部部

衡，就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)并提出調(diào)整長

建議；

股份公司董事

?調(diào)整后的年度資金預(yù)算匯總至年度預(yù)算并提交董事

會(huì)

會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)審查，審查后的預(yù)算草案依次上

報(bào)董事會(huì)與股東大會(huì)審批；

要緊步驟描述職能

-經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)以公司文股份公司股東

件形式向有關(guān)部門公布，并就事實(shí)上施與各部門進(jìn)大會(huì)

行協(xié)調(diào)。

1.7資金預(yù)算■年度資金預(yù)算調(diào)整通常一年一次，在下半年進(jìn)行；計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

調(diào)整產(chǎn)管理科科長

-資金預(yù)算執(zhí)行過程中各部門不得在總預(yù)算操縱的前

提下對項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部

■關(guān)于超預(yù)算的特殊項(xiàng)目資金需求，需艱據(jù)審批權(quán)限氏

規(guī)定由董事會(huì)或者股東大會(huì)審批，并提供有關(guān)支持

性文件。股份公司董事

-資金預(yù)算調(diào)整的審批流程與年度資金預(yù)算制定的審會(huì)

批流程一致，參見L6審批；

股份公司股東

大會(huì)

1.8資金預(yù)算?會(huì)計(jì)人員每月負(fù)責(zé)匯總各部門的投資資金需求（要計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

分解與滾動(dòng)調(diào)緊是基建、投資項(xiàng)目等方面）、并結(jié)合經(jīng)營性與籌產(chǎn)管理科會(huì)計(jì)

整資性現(xiàn)金流入與流出及投資性現(xiàn)金流入預(yù)測，將年人員

度資金預(yù)算分解到每月，編制度月現(xiàn)金流量預(yù)算

執(zhí)任表并結(jié)合實(shí)際資金使用情況進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整。計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

產(chǎn)管理科科長

?計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長每月對月度資金預(yù)算進(jìn)

行批閱，確保資金流淌性與資金預(yù)算分解的合理|XX月現(xiàn)金流量

性。r預(yù)算執(zhí)行表-附J

1.9資金短缺-計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長可通過費(fèi)金安全存量，計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

處理對資金缺口進(jìn)行協(xié)調(diào)，安排資金頭寸；產(chǎn)管理科科長

?估計(jì)發(fā)生預(yù)算外的重大事件（如重大支出），可能

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部

導(dǎo)致資金溢缺金額較人，無法通過資金安全存量進(jìn)

長

行調(diào)節(jié)的，資產(chǎn)管理科科長應(yīng)擬定解決方案并上報(bào)

管理層審批：

股份公司分管

-計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長與分管副總批閱應(yīng)急資金方案的合副總

理性，如對該方案無異議，則提交堇事長進(jìn)行審

批。股份公司董事

長

1.10編制資金-計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員每季度對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)

預(yù)算分析報(bào)告行分析，編制“資金預(yù)算分析報(bào)告”，包含資金籌計(jì)人員

集情況、資金使用情況的分析與實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算

額之間差異的分析；

?股份公司將資金預(yù)算執(zhí)行情況作為考核項(xiàng)目之一，

根據(jù)執(zhí)行情況決定對分公司的獎(jiǎng)懲?？己隧?xiàng)目包含

但不限于下列項(xiàng)目：

-預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付與發(fā)放；

預(yù)算資金是否切實(shí)按規(guī)定?？顚Ｓ?；

要緊步驟描述職能

上一財(cái)政季度（年度）中發(fā)生的干劃外支出占

總支出的比例；

-實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算額之間的差異；

-要緊考核指標(biāo)的期望值與實(shí)際值之間的差異。

1.11審批/批■計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長、計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長批閱計(jì)劃財(cái)務(wù)部資

閱資金預(yù)算分析報(bào)告，審核其正確性，熟悉資金運(yùn)用產(chǎn)管理科科長

情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與解決資金管理工作中的問題；

■分管領(lǐng)導(dǎo)批閱資金預(yù)算分析報(bào)告，熟悉資金運(yùn)用情計(jì)劃財(cái)務(wù)部部

長

況，將這些報(bào)告提供的信息作為制定資金管理策

略、各職能部門工作業(yè)績考核的重要根據(jù)。

股份公司分管

領(lǐng)導(dǎo)

第三部分附件

附件索引

序號文檔名稱備注

制度文件

甬港股份計(jì)財(cái)［2008］110號-《XXX股份有限公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管

P-1現(xiàn)有

理規(guī)定》

P-2甬港股份計(jì)財(cái)［2009J137號?《貨幣資金管理制度》現(xiàn)有

P-3甬港股份計(jì)財(cái)［2009J52號-《預(yù)算管理制度》現(xiàn)有

P-4《投資管理制度》現(xiàn)有

表單、報(bào)告格式

T-1XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表現(xiàn)有

T-2XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表現(xiàn)有

T-3資本性支出（投資）預(yù)算表現(xiàn)有

T-4資本性支出（基建）預(yù)算表現(xiàn)有

T-5資本性支出（技改）預(yù)算表現(xiàn)有

T-6XX月現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表現(xiàn)有

T-7大額現(xiàn)金支付審批表新增

T-8支票領(lǐng)用登記簿修改

T-9記賬憑證現(xiàn)有

T-10庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表現(xiàn)有

T-11銀行存款余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)有

T-12應(yīng)收票據(jù)登記簿修改

T-13貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表新增

T-14預(yù)算資金審批表現(xiàn)有

T-15差旅費(fèi)報(bào)銷單現(xiàn)有

T-16借（領(lǐng)）款單現(xiàn)有

T-17購置、費(fèi)用報(bào)銷單現(xiàn)有

T-18票據(jù)盤點(diǎn)表

附件內(nèi)容

第二部分表單、報(bào)告格式

T-lXI年度現(xiàn)金流量預(yù)算表

XXX股份有限公司年度現(xiàn)金流量預(yù)算表

編制單位;計(jì)劃財(cái)務(wù)部單位：萬元

序號1項(xiàng)目上年實(shí)績本年預(yù)算數(shù)備注

1現(xiàn)金流入

2—、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

3銷售商品、提供勞務(wù)收入收到的現(xiàn)金

收到的稅費(fèi)返還

4收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

5箕中：內(nèi)部竊企流入

6|收到上徽的折舊資金

7收到分公司預(yù)繳利潤

收到往來款

8港建費(fèi)返還

5經(jīng)營性資金流入小計(jì)

6購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金

7支付給職工與為職工支付的現(xiàn)金

8支付的各項(xiàng)稅物

9支付的其他經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金

10其中：內(nèi)部資金流出

折舊資金上繳

分公司預(yù)繳利潤

11撥付往來款

10經(jīng)營性資金流出小計(jì)

11經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

12二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

13收回投資收到的現(xiàn)金

14取得投資收益收到的現(xiàn)金

15處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

16其他投資活動(dòng)資金流入

17投資活動(dòng)資金流入小計(jì)

18購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

19其中：撥付基建資金

20撥付技改資金

21土地出讓金

19投資支付的現(xiàn)金

20支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

21投資活動(dòng)資金流山小計(jì)

22投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

23三、籌資活動(dòng)收入的現(xiàn)金

24汲取投資收到的現(xiàn)金

25其中:少數(shù)股東投資

26取得借款收到的現(xiàn)金

27其中：發(fā)行債券收到的現(xiàn)金

28收到國有資本金收入

29其他籌資活動(dòng)資金流入

30其中：股東借款利息

30籌資活動(dòng)資金流入小計(jì)

31歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金

32其中：歸還銀行借款

33歸還股東借款

33分配利潤.償付利息支付的現(xiàn)金

34其中：支付利潤

35支付利息

36籌費(fèi)活動(dòng)資金流出小計(jì)

37籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

38四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響

39五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增額

40加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

41六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

T-2XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表

XXX股份有限公司XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表

編制部門:計(jì)劃財(cái)務(wù)部單位：萬元

年初銀行余額及本年現(xiàn)金洸入本年現(xiàn)金流出及年末銀行余額

序序

項(xiàng)目2010年預(yù)算額備注項(xiàng)目2010年預(yù)算額備注

號號

一.年初銀行余額一.經(jīng)營性現(xiàn)金流出

其中：銀行存款（-）支付各項(xiàng)稅費(fèi)

應(yīng)付票據(jù)（-）內(nèi)部資金劃撥

（三）其他一北二集司

經(jīng)營性現(xiàn)金流入往來款撥款

（一）利澗及折舊上繳

北中：利潤卜繳投密忤現(xiàn)金渣也

折舊上繳（-）基建建設(shè)項(xiàng)目

內(nèi)部資金上繳其中:基本建設(shè)撥款

（二）其他支付土地出讓金

（二）技改項(xiàng)目

其中:三十萬以上項(xiàng)目

*-3

??投資性現(xiàn)金流入三十萬卜列項(xiàng)目

（一）對外投資收回及

投資收益

其中：（三）對外投資支出

全資子公司其中:增加資金本金

其他投資公司新投資項(xiàng)目

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流

凈額

（三）其他

三.籌資性現(xiàn)金流出

四.籌資性現(xiàn)金流入（一）歸還債務(wù)支出

<-）財(cái)政稅費(fèi)返還其中:償還銀行借款

其中：信還其也借款

（二）利潤分瓦

（三）項(xiàng)目貸款利息

（二）股東借款

（四）其他一其他應(yīng)付

（三）銀行借款款

（四）發(fā)行債券

（五）其他

其中：

四.年末余額

合計(jì)合計(jì)

T-3費(fèi)本性支出（投費(fèi)）預(yù)算表

*波港股份有限公司

資本性支出（投資）預(yù)算表

XX年度

編表單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部

XX年度

序號項(xiàng)目名稱項(xiàng)目總投資公司持股比例股份公司已累計(jì)投入備注

預(yù)算投資頷

1一、股權(quán)投資

2其中：1、增加資本金

3

4

52、新增投資項(xiàng)目

6

7

8二、債權(quán)投資

9

10

11三、股票投資

12

13

14四、其他投資

15

16

17合計(jì)

T-4資本性支出（S2）預(yù)算表

寧波港股份有限公司

資本性支出（基建）預(yù)算表

XX年度

痂表單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部金額單位：萬元

序計(jì)量計(jì)劃總投饃算總上年已投年度

項(xiàng)目名稱預(yù)算編號數(shù)量批準(zhǔn)文號2010備注

號電位資投資累”?資額預(yù)算投資額

一、基本建設(shè)撥款

1

2

3

二、支付土地款

4

5

6

合計(jì)

T-5資本性支出（技改）預(yù)算表

寧波港股份有限公司

資本性支出（技改）預(yù)算表

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