《融資租賃業(yè)務(wù)解析》課件

融資租賃業(yè)務(wù)解析本課件旨在深入解析融資租賃業(yè)務(wù)，從概念、流程、優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)用到發(fā)展趨勢(shì)，為觀眾提供全面的認(rèn)知和理解。什么是融資租賃？定義融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件的選擇，向租賃物件的供貨商購買租賃物件，并出租給承租人，承租人支付租金。本質(zhì)融資租賃實(shí)質(zhì)上是融資的一種方式，通過租賃的方式將資金提供給承租人，使承租人獲得使用租賃物件的權(quán)利。融資租賃的特點(diǎn)融資性融資租賃的目的是為承租人提供資金，使承租人能夠獲得租賃物件的使用權(quán)。租賃性融資租賃是租賃的一種形式，承租人享有租賃物件的使用權(quán)，但并不擁有所有權(quán)。長期性融資租賃的租賃期限通常較長，一般為幾年甚至十幾年。靈活性融資租賃可以根據(jù)承租人的需求靈活選擇租賃物件、租賃期限和租金支付方式。融資租賃的基本流程1租賃申請(qǐng)承租人向出租人提出租賃申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。2租賃審批出租人對(duì)租賃申請(qǐng)進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果決定是否批準(zhǔn)租賃申請(qǐng)。3合同簽訂租賃雙方根據(jù)租賃協(xié)議簽訂租賃合同，明確租賃關(guān)系和權(quán)利義務(wù)。4租賃物件交付出租人將租賃物件交付給承租人，承租人開始使用租賃物件。5租金支付承租人按租賃合同約定向出租人支付租金。6租賃期滿租賃期滿后，承租人可以選擇續(xù)租、購買租賃物件或歸還租賃物件。融資租賃的主要參與方出租人通常是金融機(jī)構(gòu)或租賃公司，負(fù)責(zé)提供資金和租賃物件，并收取租金。承租人需要使用租賃物件的企業(yè)或個(gè)人，負(fù)責(zé)支付租金并履行租賃合同。供貨商提供租賃物件的企業(yè)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)或銷售租賃物件。融資租賃的優(yōu)勢(shì)資金成本低與銀行貸款相比，融資租賃的資金成本更低，因?yàn)樽饨鸢巳谫Y成本和租賃費(fèi)用。融資門檻低融資租賃對(duì)承租人的資質(zhì)要求相對(duì)較低，更容易獲得融資。手續(xù)簡便融資租賃的審批流程比銀行貸款更簡便，審批速度更快。稅收優(yōu)惠融資租賃可以享受一定的稅收優(yōu)惠，例如租金支出可以計(jì)入成本費(fèi)用，降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)。購買資產(chǎn)的租賃方式直接租賃出租人根據(jù)承租人的需求直接向供貨商購買租賃物件，并出租給承租人?；刈庾赓U承租人將自己擁有的資產(chǎn)出售給出租人，并同時(shí)租賃該資產(chǎn)，出租人再將資產(chǎn)出租給承租人。租賃期限的確定資產(chǎn)折舊年限租賃期限一般不超過租賃物件的折舊年限。承租人需求承租人應(yīng)根據(jù)自身需求確定合理的租賃期限。市場行情市場行情也會(huì)影響租賃期限的確定。融資租賃的稅收優(yōu)惠1租金支出租金支出可以計(jì)入成本費(fèi)用，降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。2增值稅融資租賃可以享受增值稅的抵扣優(yōu)惠。3所得稅融資租賃可以享受所得稅的稅收優(yōu)惠。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)1租賃風(fēng)險(xiǎn)承租人可能無法按期支付租金，或違反租賃合同。2市場風(fēng)險(xiǎn)租賃物件的價(jià)格波動(dòng)可能導(dǎo)致出租人或承租人遭受損失。3法律風(fēng)險(xiǎn)租賃合同可能存在法律漏洞，導(dǎo)致租賃雙方產(chǎn)生糾紛。4信用風(fēng)險(xiǎn)承租人可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致出租人無法收回租金。融資租賃的法律法規(guī)1合同法租賃合同的法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)。2擔(dān)保法融資租賃中的擔(dān)保措施和法律效力。3稅法融資租賃的稅收優(yōu)惠政策。4租賃法融資租賃的具體規(guī)定和法律責(zé)任。融資租賃的會(huì)計(jì)處理租賃資產(chǎn)出租人將租賃資產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，承租人將租賃資產(chǎn)確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)。租金出租人將租金確認(rèn)為租賃收入，承租人將租金確認(rèn)為租賃費(fèi)用。融資租賃中的交易結(jié)構(gòu)融資租賃合同的制定租賃物件租賃物件的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等。租賃期限租賃期限的起止時(shí)間，以及是否可以續(xù)租。租金租金的支付方式、支付時(shí)間、計(jì)算方法等。違約責(zé)任租賃雙方違反租賃合同的責(zé)任，以及賠償方式。融資租賃合同的簽訂1雙方確認(rèn)出租人和承租人對(duì)租賃合同內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)。2簽字蓋章雙方在租賃合同上簽字蓋章，確認(rèn)合同的法律效力。3合同生效租賃合同簽署完畢，合同正式生效。融資租賃合同的履行租金支付承租人按合同約定向出租人支付租金。資產(chǎn)使用承租人按照合同約定使用租賃資產(chǎn)。維護(hù)保養(yǎng)承租人負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，并按合同約定承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。信息披露承租人應(yīng)及時(shí)向出租人披露相關(guān)信息，例如租賃資產(chǎn)的使用情況等。融資租賃合同的終止租賃期滿租賃期滿后，承租人可以選擇續(xù)租、購買租賃物件或歸還租賃物件。違約終止承租人違反租賃合同的約定，出租人可以終止租賃合同。協(xié)商終止出租人和承租人可以協(xié)商一致終止租賃合同。融資租賃中的資產(chǎn)管理租賃資產(chǎn)評(píng)估定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值和剩余使用價(jià)值。租賃資產(chǎn)維護(hù)負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。租賃資產(chǎn)處置負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的處置，例如出售、租賃或報(bào)廢等。融資租賃中的信用評(píng)估承租人資質(zhì)評(píng)估承租人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力和償債能力。租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估租賃項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。擔(dān)保措施評(píng)估擔(dān)保措施的有效性和可行性。融資租賃中的擔(dān)保措施保證擔(dān)保保證人為承租人履行租賃合同的債務(wù)提供擔(dān)保。抵押擔(dān)保承租人以其擁有的財(cái)產(chǎn)作為抵押，為履行租賃合同的債務(wù)提供擔(dān)保。保險(xiǎn)擔(dān)保出租人通過購買保險(xiǎn)，對(duì)承租人違反租賃合同的行為進(jìn)行保障。融資租賃中的租金確定1租賃物件價(jià)值租賃物件的市場價(jià)值或評(píng)估價(jià)值。2融資成本出租人的資金成本，包括利息、管理費(fèi)用等。3租賃期限租賃期限越長，租金越低。4殘值租賃物件在租賃期滿后的殘值，殘值越高，租金越低。融資租賃中的殘值處理1殘值確定租賃合同約定租賃物件在租賃期滿后的殘值。2殘值歸屬殘值歸屬出租人或承租人，由租賃合同約定。3殘值處置租賃期滿后，對(duì)租賃物件進(jìn)行處置，例如出售或報(bào)廢等。融資租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管制度1監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管融資租賃業(yè)務(wù)。2監(jiān)管內(nèi)容監(jiān)管租賃公司的經(jīng)營行為、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制等。3監(jiān)管措施采取監(jiān)管措施，防止融資租賃業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并制定防控措施。風(fēng)險(xiǎn)控制采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，例如進(jìn)行信用評(píng)估、采取擔(dān)保措施等。融資租賃的發(fā)展趨勢(shì)融資租賃在不同行業(yè)的應(yīng)用制造業(yè)為制造企業(yè)提供設(shè)備融資，幫助企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。交通運(yùn)輸業(yè)為交通運(yùn)輸企業(yè)提供車輛融資，幫助企業(yè)更新運(yùn)輸設(shè)備。能源行業(yè)為能源企業(yè)提供能源設(shè)備融資，幫助企業(yè)發(fā)展新能源產(chǎn)業(yè)。醫(yī)療行業(yè)為醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供醫(yī)療設(shè)備融資，幫助醫(yī)療機(jī)構(gòu)提高醫(yī)療服務(wù)水平。融資租賃的國內(nèi)外比較發(fā)展水平我國融資租賃行業(yè)發(fā)展迅速，但與發(fā)達(dá)國家相比仍存在差距。監(jiān)管體系我國融資租賃行業(yè)的監(jiān)管體系正在不斷完善。產(chǎn)品創(chuàng)新我國融資租賃產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，滿足市場需求。融資租賃在中國的現(xiàn)狀1快速發(fā)展近年來，我國融資租賃行業(yè)發(fā)展迅速，規(guī)模不斷擴(kuò)大。2市場競爭融資租賃市場競爭激烈，參與者眾多。3政策支持政府出臺(tái)了一系列政策支持融資租賃行業(yè)發(fā)展。融資租賃的未來前景市場潛力我國融資租賃市場潛力巨大，未來發(fā)展前景廣闊。產(chǎn)品創(chuàng)新融資租賃產(chǎn)品將不斷創(chuàng)新，滿足市場需求。行業(yè)整合融資租賃行業(yè)將不斷整合，形成更強(qiáng)的競爭力。融資租賃業(yè)務(wù)案例分析案例一某企業(yè)通過融資