國有企業(yè)資金管理辦法模版

Q/CSGQ/CSG—Q/CSG216002-2023Q/CSG216002-20231011xxxx總則目的xx有限責(zé)任公司資金治理，建立健全資金治理體系，保障資金安全，國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本方法。適用范圍xx有限責(zé)任公司總部及所屬各單位。標(biāo)準(zhǔn)性引用文件《中華人民共和國票據(jù)法》〔國務(wù)院令12號〕〔銀發(fā)〔1988〕288號〕〔銀發(fā)〔1997〕393號〕〔中國人民銀行令〔20235號〕術(shù)語和定義資金現(xiàn)金，僅指由單位財(cái)務(wù)部門出納保管的現(xiàn)金。網(wǎng)絡(luò)結(jié)算是指通過金融機(jī)構(gòu)專用網(wǎng)絡(luò)平臺辦理的資金結(jié)算。銀行結(jié)算票據(jù)業(yè)承兌匯票等。備用金借款備用金。轉(zhuǎn)的備用金借款。因病住院、離退休職工預(yù)借醫(yī)療費(fèi)用等緣由的借款。職責(zé)公司總部財(cái)務(wù)部：是公司資金主管部門。擔(dān)當(dāng)監(jiān)視、管控全網(wǎng)資金的職責(zé)，負(fù)責(zé)構(gòu)建統(tǒng)一的治理；在營銷-財(cái)務(wù)電費(fèi)對賬中，獵取并向市場營銷部供給銀行賬戶收款明細(xì)數(shù)據(jù)。市場營銷部：負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)回收電費(fèi)資金并安全足額繳存到指定銀行賬戶，負(fù)責(zé)繳存到對全都。法律部：審查簽訂合同內(nèi)與資金支付相關(guān)條款合法性，保障公司權(quán)益。負(fù)責(zé)在全網(wǎng)合同范本中，落實(shí)使用票據(jù)等多元化支付方式的相關(guān)條款。保證信息系統(tǒng)安全以及正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保資金電子收付和電子票據(jù)等相關(guān)數(shù)據(jù)信息安全。審計(jì)部：負(fù)責(zé)對公司的資金治理及使用狀況進(jìn)展檢查審計(jì)。分工見《業(yè)務(wù)治理對應(yīng)表》(表單編號：Q/CSG216002-2023/B1，B。資金使用部門：協(xié)作資金治理工作；在業(yè)務(wù)合同簽訂和資金支付過程中，按公司要憑據(jù)并對收付款憑據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)依據(jù)公司資金集中治理模式，充分吸取存款，保持充分的資金備付，公司外部融資本錢。資本控股公司資本控股公司是公司開展金融業(yè)務(wù)投資拓展及資本運(yùn)作的重要平臺，依據(jù)國家法律公司創(chuàng)業(yè)務(wù)進(jìn)展的多元化金融需求。國際平臺公司國際平臺公司負(fù)責(zé)依據(jù)工程所在國家法律法規(guī)和公司資金治理要求，開展國際工程在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展境外閑置資金運(yùn)作，保證境外資金安全。各分、子公司本部財(cái)務(wù)部門：是本單位的資金主管部門。負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金治理制度和流程，保準(zhǔn)確編制資金收支打算，審核批復(fù)下屬單位資金支出打算；負(fù)責(zé)按批復(fù)的資金支出打算辦理對外支付，治理定額留存資金，監(jiān)控本單位的現(xiàn)金流量；負(fù)責(zé)本單位及下屬單位的銀企關(guān)系治理，在公司與外部金融機(jī)構(gòu)簽訂的《戰(zhàn)略合作協(xié)議》框架下，具體聯(lián)系與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。各業(yè)務(wù)部門、資金使用部門職責(zé)，與對應(yīng)的總部部門職責(zé)全都。各分、子公司所屬各單位系治理。各業(yè)務(wù)部門、資金使用部門職責(zé)，與對應(yīng)的總部部門職責(zé)全都。各單位財(cái)務(wù)共享效勞中心擔(dān)當(dāng)落實(shí)資金標(biāo)準(zhǔn)治理、預(yù)算掌握和內(nèi)部掌握的治理職責(zé)；按主管單位統(tǒng)一安排開資金安全。治理內(nèi)容和方法根本原則有序運(yùn)作。確保資金安全的前提下，科學(xué)理財(cái)，努力提高資金運(yùn)作效益。集中治理、優(yōu)化配置原則。公司統(tǒng)一建立資金集中治理模式，實(shí)現(xiàn)一體化運(yùn)作，優(yōu)化資金資源配置。一把手負(fù)責(zé)、各盡其職原則。各單位主要負(fù)責(zé)人是資金治理的第一責(zé)任人，各業(yè)務(wù)全負(fù)責(zé)，地市供電局對代管縣級子公司的資金安全負(fù)責(zé)。資金治理模式：Q/CSG216002-2023/B2，B〕資金規(guī)劃及預(yù)算各單位應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)劃開展中長期資金規(guī)劃工作。流量預(yù)算并依據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)展?jié)L動調(diào)整，按滾動調(diào)整后的現(xiàn)金流量預(yù)算合理安排資金收支。安排資金收支，提高資金使用效率。使用信息系統(tǒng)操作的單位必需進(jìn)展人工審核并簽字記錄。月度資金打算治理各單位月度資金收支均納入公司資金打算治理，月度資金打算包括月度資金收支打算Q/CSG216002-2023/B12〕及《月度融資打算申請表》〔參見本方法附錄B，表單編號：Q/CSG216002-2023/B1，報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，逐級上報(bào)公司總部審批。各單位月規(guī)定參見《xx：Q/CSG216004-2023)。50%掌握資金支付；月度資金支出打算批復(fù)后，各單位按批復(fù)的資金支出打算執(zhí)行。各單位發(fā)生年度預(yù)算外的資金支付時(shí)，須按《xxQ/CSG216009-201X〕的規(guī)定申請調(diào)整年度預(yù)算后，方可納入月度資金打算治理，辦理對外支付。〔B，表單編號：Q/CSG216002-2023/B14，經(jīng)本單位公司領(lǐng)導(dǎo)審批同5：Q/CSG216002-2023/L6，見本方法A?！擦鱍/CSG216002-2023L5。B，Q/CSG216002-2023/B32。國際公司資金打算實(shí)行每月專報(bào)。國際公司每月填報(bào)《國際公司月度資金打算申請〔B，表單編號：Q/CSG216002-2023/B13A〔流程編號：Q/CSG216002-2023/L5。貨幣資金治理現(xiàn)金治理供電所營業(yè)廳收取的現(xiàn)鈔，由各單位營銷部門負(fù)責(zé)保管，原則上當(dāng)天繳存到指定關(guān)規(guī)定《電費(fèi)抄核收治理方法》制度編號：Q/CSG214023-2023。2各單位應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍和開支限額〔B《現(xiàn)Q/CSG216002-2023/B3)〕支付現(xiàn)金。符合現(xiàn)金開支范圍和POS方式支付；超消滅金開支范圍的支出要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各單位應(yīng)每日登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)展現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表〔參見本方法B，表單編號：Q/CSG216002-2023/B4，并由出納以外的其他人員定期或不定期抽A《現(xiàn)金盤點(diǎn)流程》(流程編號：Q/CSG216002-2023/L1)。銀行存款治理銷和變更流程，公司銀行賬戶治理要求參見《xxQ/CSG216005-2023)。xx〔Q/CSG216005-2023，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符，須準(zhǔn)時(shí)查明緣由并處理。會計(jì)檔案保管。備用金治理全部備用金借款均需嚴(yán)格依據(jù)借款審批權(quán)限履行審批手續(xù)，審批權(quán)限參照各單位〔包括在職和離退休職工職工預(yù)借醫(yī)療費(fèi)用原則上一年內(nèi)累計(jì)不超過5萬元，確需超過標(biāo)準(zhǔn)的，由本單位主要負(fù)責(zé)人審批?？裳悠??？?，借款人應(yīng)在年末向財(cái)務(wù)部門提交狀況說明書。借款人調(diào)離本單位前，必需歸還全部借款或辦理結(jié)算手續(xù)。票據(jù)治理〔表單編號Q/CSG216002-2023/B5，本方法附錄B〔表單編號Q/CSG216002-2023/B6B〔本方法附錄B，具體記錄各種票據(jù)的購置、保管、領(lǐng)用、移交、結(jié)存、作廢、核銷等狀況各單位至少每月盤點(diǎn)未使用的銀行空白結(jié)算票據(jù)，填寫《票據(jù)盤點(diǎn)表》 〔表單編號Q/CSG216002-2023/B，本方法附錄B，并與《票據(jù)購領(lǐng)存登記表》和《票據(jù)使用登記表》相互稽核，防止未使用票據(jù)的遺失和被盜用。具體參見《銀行空白結(jié)算票據(jù)治理流程〔編號Q/CSG216002-2023/L2，本方法附錄A〕各單位應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)的治理，全部票據(jù)的注銷和背書轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)A《應(yīng)收票據(jù)治理流程》(流程編號：Q/CSG216002-2023/L3)，《應(yīng)付票據(jù)治理流程》(流程編號：Q/CSG216002-2023/L4)表單參見本方法附錄B《應(yīng)收票據(jù)治理表》(流程編號：Q/CSG216002-2023/B10)：Q/CSG216002-2023/B11)。公司建立統(tǒng)一票據(jù)池，各單位票據(jù)均納入公司票據(jù)池統(tǒng)一治理。財(cái)務(wù)公司做為公公司辦理。算比例，提升票據(jù)運(yùn)作效益。使用票據(jù)外出。5.5.4.1、5.5.4.2各項(xiàng)審批手續(xù)，標(biāo)準(zhǔn)治理流程。資金備付治理依據(jù)金融經(jīng)濟(jì)政策和年度預(yù)算，公司總部定期制定全網(wǎng)資金備付額度，各單位據(jù)此制定本單位及下級單位的資金備付額度。備付資金原則上留存財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司需足額備付可變現(xiàn)資金，確保各單位結(jié)5.10”條款。為充分提高公司的資金流淌性，公司在關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)需合理規(guī)劃資金存放。特別資金包括：企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)，黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)，企業(yè)年金、實(shí)行行業(yè)治理尚未移交社保部門的社會保險(xiǎn)資金，以及企業(yè)雖不擁有全部權(quán)但擔(dān)當(dāng)資金安全治理責(zé)任的資金和企業(yè)全部各級工會、黨建部門要將工會經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一托付同級企業(yè)財(cái)務(wù)部門或會計(jì)核算中心進(jìn)展財(cái)務(wù)治理。符合相關(guān)政策條件的特別資金，應(yīng)在南網(wǎng)財(cái)務(wù)公司開設(shè)一個(gè)賬戶，作為主要資金存放和結(jié)算賬戶；如有法律法規(guī)或主管部門明確要求的，可以保存外部銀行賬戶。全部特別資金賬戶應(yīng)納入公司統(tǒng)一資金監(jiān)控系統(tǒng)。收款治理各單位收到的全部資金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)足額繳存財(cái)務(wù)部門開立的銀行賬戶。各單位原則上不允許收取應(yīng)收票據(jù)，提高資金收入的安全性。如確實(shí)需要收取應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)優(yōu)先選擇使用〔A，流程編號：Q/CSG216002-2023/L3?！睶/CSG436001-2023〕的規(guī)定確認(rèn)各項(xiàng)資金收入，并準(zhǔn)時(shí)與業(yè)務(wù)部門對賬。各單位發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入，由市場部門或相關(guān)部門每月供給銷售明細(xì)表給財(cái)務(wù)部門；主營業(yè)務(wù)以外的其他各類收款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門填寫《收款通知單》〔表單編號Q/CSG216002-2023/B15，本方法附錄B后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知業(yè)務(wù)部門并進(jìn)展核對。業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤款項(xiàng)的到賬狀況，樂觀催收，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)時(shí)、足額入賬。電網(wǎng)公司及下屬各供電企業(yè)可托付金融機(jī)構(gòu)以及依法取得人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)原則上不得超過人民銀行公布的基準(zhǔn)費(fèi)率。確實(shí)需要超過基準(zhǔn)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的，需逐級上報(bào)網(wǎng)公司總經(jīng)理審批。付款治理扣、重大事項(xiàng)資金支付須以年度預(yù)算及月度資金支出打算為依據(jù)。日常資金支付治理日常資金支付事項(xiàng)包括各類經(jīng)營性支出和資本性支出?！财渌鲉挝坏霓k公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷按各單位的報(bào)銷治理制度執(zhí)行。各單位的日常資金支付事項(xiàng)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫《資金支付申請表》〔表單編號Q/CSG216002-2023/B16，本方法附錄B，參照《資金結(jié)算資料標(biāo)準(zhǔn)》〔表單編號Q/CSG216002-2023/B17，本方法附錄B〕的要求收集、供給真實(shí)、合法、完整的支付憑據(jù)，會同財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后，按資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限報(bào)各級領(lǐng)導(dǎo)審批。通過財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)支付的，按信息系統(tǒng)分類設(shè)置的表單填寫A，流程編號：Q/CSG216002-2023/L7〕各單位原則上統(tǒng)一執(zhí)行《公司資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限表》〔表單編號Q/CSG216002-2023/B18B付業(yè)務(wù)審批權(quán)限，但權(quán)限設(shè)置不得高于本審批權(quán)限表設(shè)定的權(quán)限。xx〔。對未履行相關(guān)立項(xiàng)核準(zhǔn)等內(nèi)外部審批程序的工程，一律不予以付款。50子公司參照執(zhí)行。由經(jīng)辦人員以外的其他人員進(jìn)展復(fù)核前方可辦理對外支付。付款方式包括現(xiàn)金、支票、電匯、本票、匯票、信用證等。各單位業(yè)務(wù)部門在業(yè)方式，優(yōu)先選擇開立財(cái)務(wù)公司電子匯票，不斷提升公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率。各單位提取現(xiàn)金，須依據(jù)《公司資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限表》〔表單編號Q/CSG216002-2023/B18B〕規(guī)定的審批權(quán)限履行審批手續(xù)前方可辦理提款。POSPOSA，Q/CSG216002-2023/L8B，表單編號：Q/CSG216002-2023/B19〕并辦理簽收手續(xù)；交付銀行的票據(jù)應(yīng)使用信封密封妥當(dāng)，并蓋騎縫章。銀行代扣治理〔Q/CSG216002-2023/B20，本方法附B后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)展賬務(wù)處理。賬戶間資金劃轉(zhuǎn)治理〔Q/CSG216002-2023/B21，本方法附錄B，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行?！擦鞒桃姳痉椒ǜ戒汚,流程編號Q/CSG216002-2023/L9〕“三重一大”事項(xiàng)資金支付治理定的程序集體決策通過后，方可辦理對外支付手續(xù)。網(wǎng)絡(luò)結(jié)算治理重點(diǎn)考慮網(wǎng)絡(luò)及信息安全、內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)監(jiān)控措施等。開通網(wǎng)絡(luò)銀行付款需按金安全責(zé)任。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶日常治理，切實(shí)執(zhí)行內(nèi)掌握度，落實(shí)技術(shù)管控措施，定期評估安全風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。如存在威逼網(wǎng)絡(luò)結(jié)算安全的因素，在該因素消退前，應(yīng)停頓辦理網(wǎng)絡(luò)結(jié)算業(yè)務(wù)?！毒W(wǎng)絡(luò)結(jié)算具體標(biāo)準(zhǔn)》見本方法附錄B，表單編號Q/CSG216002-2023/B22〕融資治理xx有限責(zé)任公司融資治理方法》Q/CSG216004-2023)。資金調(diào)度治理公司依據(jù)全網(wǎng)資金狀況和支付需求，統(tǒng)籌調(diào)度全網(wǎng)資金；各單位依據(jù)審批的資金打算B，Q/CSG216002-2023/B23〕公司建立月度資金調(diào)度例會機(jī)制，通過月度資金調(diào)度例會組織月度資金調(diào)度。各單位逐步細(xì)化月調(diào)度至旬調(diào)度、日調(diào)度，提高資金治理的精細(xì)化水平。部負(fù)責(zé)人審批后交各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展額度設(shè)定。由上級單位視情節(jié)嚴(yán)峻程度賜予通報(bào)批判、追究責(zé)任等處分：不執(zhí)行或無故拖延執(zhí)行資金調(diào)度指令的；擅自越權(quán)轉(zhuǎn)變資金調(diào)度指令的；未照實(shí)匯報(bào)調(diào)度指令執(zhí)行狀況并造成損失的；覺察或應(yīng)當(dāng)覺察下級單位資金存在特別調(diào)度，未準(zhǔn)時(shí)制止并造成損失的；上級單位認(rèn)定的其它違規(guī)調(diào)度行為。資金運(yùn)作托財(cái)務(wù)公司、鼎和保險(xiǎn)公司、資本控股公司等金融平臺開展集中運(yùn)作。公司資金運(yùn)作需納入月度資金打算治理，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)公司、鼎和保險(xiǎn)公司、資本控股公司開展資金運(yùn)作需遵循銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證券業(yè)協(xié)會、基金業(yè)協(xié)會及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。調(diào)度下，在主要結(jié)算銀行、銀行間市場、債券市場等開展穩(wěn)健的短期資金運(yùn)作。加強(qiáng)政策爭論，把握市場動態(tài)，慎重交易，防止發(fā)生資金運(yùn)作損失。除上述單位外，各分子公司資金運(yùn)作狀況須由資金運(yùn)作單位在兩個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)B，Q/CSG216002-2023/B24〕外幣業(yè)務(wù)治理各單位開展外幣收支治理必需符合中國和所在國〔地區(qū)〕的法律法規(guī)?！驳貐^(qū)〕有外匯管制要求外，原則上要納入公司外匯資金池治理。加強(qiáng)外幣融資治理，外幣融資應(yīng)做好與外幣投資工程、外匯收入的匹配，需在充分分析爭論的根底上，實(shí)行套期保值等手段，防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)。資金監(jiān)視治理公司通過資金在線監(jiān)視、資金指標(biāo)監(jiān)視、資金績效考核三個(gè)方面強(qiáng)化資金監(jiān)視治理。資金在線監(jiān)視信息，以及各金融平臺的業(yè)務(wù)信息，必需納入公司資金實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。各單位通過信息化手段逐步強(qiáng)化對本單位及下屬單位資金治理的在線監(jiān)視。對預(yù)警事《預(yù)警事項(xiàng)處理流程》見本方法附錄A,流程編號Q/CSG216002-2023/L10B7B，Q/CSG216002-2023/B28〕資金指標(biāo)監(jiān)視《資金監(jiān)管B，Q/CSG216002-2023/B29〕資金績效評價(jià)公司每年下達(dá)資金績效評價(jià)指標(biāo)，定期進(jìn)展考核評價(jià)并準(zhǔn)時(shí)提出治理要求和建議。對并按年出具本單位的競爭性業(yè)務(wù)現(xiàn)金流分析報(bào)告，隨決算逐級上報(bào)。的日均存款余額報(bào)財(cái)務(wù)部備案〔《資金運(yùn)作收益?zhèn)浒副怼穮⒁姳痉椒ǜ戒汢，表單編號Q/CSG216002-2023/B25。60%的資金運(yùn)作收益在各分子公司〔財(cái)務(wù)公司除外〕之間進(jìn)展安排《資B，Q/CSG216002-2023/B26例會進(jìn)展通報(bào)。EVA、利潤指標(biāo)時(shí)，財(cái)務(wù)公司等金融平臺通過集中運(yùn)作產(chǎn)生的增量收益，按40%、60%的比例在運(yùn)作單位和其他分子公司之間安排，增加各相關(guān)單位經(jīng)營利潤等指標(biāo)。資金分析〔參見本方法附B，Q/CSG216002-2023/B30510各單位至少每季度對本單位的貨幣存量、資金流量、銀行賬戶、資金指標(biāo)、內(nèi)部控制等資金治理狀況進(jìn)展全面分析，形成分析報(bào)告。資金安全治理金安全事故，確保資金安全。各單位要堅(jiān)持“教育、制度、監(jiān)視、檢查”并重的原則，不斷加強(qiáng)各部門資金經(jīng)腐拒變力量，防止違規(guī)違紀(jì)大事的發(fā)生。〔Q/CSG216002-2023/B31，本方法B，強(qiáng)化資金內(nèi)部掌握治理。各單位須建立健全資金治理崗位責(zé)任制，重要的資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)定期進(jìn)展輪換；標(biāo)準(zhǔn)資金治理崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)視，不資金的會計(jì)記錄與監(jiān)視應(yīng)保持相互獨(dú)立，出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁單位、部門或個(gè)人以任