DB37T 4829.1-2025社會(huì)保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)工作指南 第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

37Guidanceforsocialinsurancefundperformance 4.2覆蓋全面原則 4.3重點(diǎn)突出原則 4,4激勵(lì)相容原則 6.2指標(biāo)權(quán)重 6.3評(píng)價(jià)分值計(jì)算方法 7.2組織實(shí)施 7.4檔案歸集 7.6評(píng)價(jià)結(jié)果反饋 本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件是DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)工作指南》的第1部分。DB37/T4829已發(fā)布以下部文件精神，山東省財(cái)政廳提出制定DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)工作指南》系列地方標(biāo)準(zhǔn)，以——第6部分：工傷保險(xiǎn)基金，目的在于明確工傷保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。社會(huì)保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)工作指南第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本文件適用于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的績效3.13.2[來源：GB/T31596.2—20154評(píng)價(jià)原則基金政策調(diào)整有評(píng)估、預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)4.2覆蓋全面原則運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等方面的特征，體現(xiàn)基金預(yù)算績效管理的建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績效管理的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化基金績效評(píng)價(jià)5.2決策包括政策制定、績效目標(biāo)兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：——政策制定：包括合規(guī)性和及時(shí)性兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)；5.3過程包括預(yù)算管理、政策執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理四個(gè)二級(jí)——風(fēng)險(xiǎn)控制：包括內(nèi)部監(jiān)督、基金稽核兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)；——財(cái)務(wù)管理：包括收支管理、賬戶管理、對(duì)賬制度執(zhí)行、兩本預(yù)算銜接、保值增值管理五個(gè)三5.4產(chǎn)出包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效三——數(shù)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入、基金征繳率、待遇支出、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)變動(dòng)情況、參保職工繳費(fèi)五——質(zhì)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比重、待遇支出占基金支出比重、其他支出占基金支出比重、人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資比重四個(gè)5.5效益包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度四個(gè)二級(jí)指標(biāo)：——社會(huì)效益：包括養(yǎng)老金替代率、養(yǎng)老金增長幅度、政策知曉度三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；合規(guī)性及時(shí)性合規(guī)性及時(shí)性 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架決策預(yù)算管理績效目標(biāo)預(yù)算管理績效目標(biāo)政策制定合理性細(xì)化量化程度預(yù)決算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整過程財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制政策執(zhí)行保險(xiǎn)費(fèi)收入財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制政策執(zhí)行保險(xiǎn)費(fèi)收入基金征繳率待遇支出實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)變動(dòng)情況參保職工繳費(fèi)基金征收基金運(yùn)行管理基金支出內(nèi)部監(jiān)督基金稽核產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)效益時(shí)效質(zhì)量基金補(bǔ)貼撥付及時(shí)性養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按時(shí)發(fā)放保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金經(jīng)濟(jì)效益時(shí)效質(zhì)量基金補(bǔ)貼撥付及時(shí)性養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按時(shí)發(fā)放保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比重待遇支出占基金支出比重其他支出占基金支出比重人均繳費(fèi)基數(shù)占平均利息收益率效益社會(huì)效益滿意度可持續(xù)影響服務(wù)對(duì)象滿意度基金支撐能力養(yǎng)老金替代率社會(huì)效益滿意度可持續(xù)影響服務(wù)對(duì)象滿意度基金支撐能力養(yǎng)老金替代率養(yǎng)老金增長幅度政策知曉度數(shù)量收支管理賬戶管理對(duì)賬制度執(zhí)行兩本預(yù)算銜接保值增值管理6.1.1宜通過以下方法采集績效評(píng)價(jià)所需的信息和數(shù)據(jù)：利用基金管理系統(tǒng)平臺(tái)自動(dòng)收集或調(diào)取、現(xiàn)6.1.2績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來源主要有：省級(jí)、省直、市級(jí)、縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)6.1.3宜通過被評(píng)價(jià)方自查、評(píng)價(jià)組確定企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)基7.1.2.1財(cái)政部門、社會(huì)保險(xiǎn)行政部門可自行組織開展評(píng)價(jià)，也可委托第三方機(jī)構(gòu)或組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)?.1.2.2評(píng)價(jià)工作組成員宜符合利益關(guān)系回避相關(guān)要求，人員數(shù)量、專業(yè)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)能力滿足評(píng)價(jià)工b)根據(jù)績效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法，清晰、準(zhǔn)確確定績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；d)最終形成績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，詳細(xì)說明每項(xiàng)指標(biāo)的指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來確定企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績效評(píng)價(jià)方法和評(píng)調(diào)查對(duì)象范圍、樣本數(shù)量、調(diào)查方式、抽樣方法，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷內(nèi)容和訪談——基本情況：制度背景、管理體制、預(yù)算管理機(jī)制及籌集支付方式、基金運(yùn)行情況等；——績效目標(biāo)：總體績效目標(biāo)、年度績效目標(biāo)；——評(píng)價(jià)思路：評(píng)價(jià)目的和依據(jù)、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍、評(píng)價(jià)方法選擇；——績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路、指標(biāo)體系、各指標(biāo)定義、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)——資料清單和配合事項(xiàng)；按照6.1給出的建議，通過核查財(cái)務(wù)資料、查閱運(yùn)行管理系統(tǒng)、調(diào)取經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)、查看政策實(shí)施——全面反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本情況，說明評(píng)價(jià)工作組織實(shí)施情況，依據(jù)工作底稿、工作記錄——對(duì)基金績效、主要問題的分析，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、案例詳實(shí)、依據(jù)充分、7.3.2.1組織召開包括被評(píng)價(jià)方、7.3.2.2被評(píng)價(jià)方和專家提出對(duì)評(píng)7.4檔案歸集——委托評(píng)價(jià)協(xié)議（合同——評(píng)價(jià)工作底稿及附件；——問題清單及所反映問題的佐證材料等。7.5.1參與績效評(píng)價(jià)工作人員，對(duì)評(píng)價(jià)工作涉及的信息資料負(fù)有保守秘密的義務(wù)，未經(jīng)授權(quán)部門單位7.5.4宜督促受托第三方健全內(nèi)部7.5.5評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，宜對(duì)受托第三方評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行7.6評(píng)價(jià)結(jié)果反饋123456789LMNP— 決算編制質(zhì)量開相關(guān)政策制定和政策調(diào)整權(quán)限的合規(guī)性情況在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定或完善相關(guān)配套政策的下一年度基金績效目標(biāo)設(shè)置的細(xì)化量化程度按規(guī)定程序向本級(jí)政府、人大報(bào)送基金預(yù)稅務(wù)部門與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)收保費(fèi)的核對(duì)情況財(cái)政部門或經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期向社會(huì)公開基金及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理重復(fù)領(lǐng)取待遇及追回的情況LMNP— —— ——系統(tǒng)信息管理權(quán)限和崗位制約等組織架構(gòu)基金本地化制度建設(shè)執(zhí)行情況，以及經(jīng)辦經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)參保人反饋問題開展外部稽核社會(huì)保險(xiǎn)部門對(duì)基金稽核結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的財(cái)政部門對(duì)基金的補(bǔ)助全部通過一般公共預(yù)算反映，基金財(cái)政補(bǔ)貼收入與一般公共年末財(cái)政專戶活期存款占銀行存款比重的保險(xiǎn)費(fèi)決算收入占預(yù)算調(diào)整后保險(xiǎn)費(fèi)收入待遇支出決算數(shù)占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的比例情況對(duì)實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與應(yīng)參保在職人數(shù)的比重實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與應(yīng)參保在職人數(shù)的比重比MMN養(yǎng)老金增幅P — —— —————人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工