貨幣銀行學(xué)：第六章 商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新

學(xué)習(xí)目標(biāo):1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)、職能;2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成;4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理基本理論和基本原則；5.掌握商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新動(dòng)因和內(nèi)容.本章學(xué)習(xí)重點(diǎn):1.商業(yè)銀行的概念,性質(zhì)與職能;2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù):負(fù)債業(yè)務(wù);資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù);3.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則與理論.本章學(xué)習(xí)難點(diǎn):1.商業(yè)銀行的銀行資本;2.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù);

3.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論.

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

一、商業(yè)銀行的概念我國(guó)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》：

“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）；業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）；組織的法律性（必須是企業(yè)法人）；

商業(yè)銀行：原本指專門融通短期商業(yè)性貸款資金的銀行，即以吸收可開(kāi)出支票的活期存款貨幣為主，從事短期貸放，又稱“存款貨幣銀行”。派生存款：商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)放貸款而創(chuàng)造的存款；這一過(guò)程就叫“貨幣創(chuàng)造”

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)

1、具有一般工商企業(yè)的基本特征

以盈利為目的、獨(dú)立核算、照章納稅、自負(fù)盈虧

2、特殊企業(yè)：與工商企業(yè)的區(qū)別

經(jīng)營(yíng)貨幣資本；貨幣資本的暫時(shí)讓渡；所有權(quán)與使用權(quán)分離；

3、特殊的金融企業(yè)：區(qū)別于其它金融機(jī)構(gòu)

唯一吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣；現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化

：證券、信托、保險(xiǎn)、咨詢等名稱差異：美：國(guó)民銀行；日：城市銀行；英：存款貨幣銀行；法：信貸銀行；

（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：

支付中介：

信用創(chuàng)造：金融服務(wù)：

1、信用中介是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上的各種閑散資金聚集起來(lái)，再通過(guò)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)把這些資金提供給各類工商企業(yè)，從而在資金供給者和需求者之間充當(dāng)中間人的角色，使他們都能各得其所。

2、支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)，成為客戶的貨幣保管者、出納或支付代理人。3、信用創(chuàng)造（詳見(jiàn)后面章節(jié)）是指商業(yè)銀行具有創(chuàng)造存款貨幣，從而擴(kuò)張市場(chǎng)信用的能力。

商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要區(qū)別是：

法律允許它吸收各類存款和發(fā)放各種貸款。當(dāng)一家銀行吸收到一筆存款時(shí)，除去按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金后，可以把剩余資金貸放給客戶；客戶取得貸款后，可能用來(lái)支付有關(guān)貨款或用作其他支付，但最終會(huì)轉(zhuǎn)化為其他單位或個(gè)人的資金來(lái)源；其他單位和個(gè)人又會(huì)把收到的款項(xiàng)存入另一家銀行，另一家銀行扣除存款準(zhǔn)備金后又會(huì)把剩余款項(xiàng)貸放給新的客戶。如此循環(huán)下去，當(dāng)初的一筆原始存款將會(huì)在整個(gè)銀行體系中形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。4、金融服務(wù)是指商業(yè)銀行具有為社會(huì)各個(gè)方面提供投資咨詢、資信調(diào)查和代理收付等多項(xiàng)金融服務(wù)的功能。

以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付中介是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介的派生。（三）商業(yè)銀行的類型：[未來(lái)趨勢(shì)：全能型]按照業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍劃分：職能分工型和全能型：即“英國(guó)模式”與“德國(guó)模式”全能型優(yōu)點(diǎn)：

提供最佳投資機(jī)會(huì)和最廣泛金融服務(wù)；增加銀行和客戶聯(lián)系；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散。商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)一切金融業(yè)務(wù)，包括存、放、匯業(yè)務(wù)，證券業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或其他投資銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行只能經(jīng)營(yíng)部分金融業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)金融業(yè)應(yīng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)。職能分工型銀行的代表是美國(guó)與英國(guó)。全能型銀行的主要代表是德國(guó)、荷蘭、瑞士。銀行可以從事銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，并可以持有工商業(yè)公司股份。銀行濫用證券活動(dòng)，加劇了風(fēng)險(xiǎn)。1929—1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，1萬(wàn)多家銀行倒閉、被兼并。1933年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《格拉斯—斯第格爾法》，容許商業(yè)銀行承銷新發(fā)行的政府債券，但禁止承銷公司證券、經(jīng)紀(jì)商活動(dòng)、保險(xiǎn)及其他有風(fēng)險(xiǎn)的非銀行業(yè)務(wù)。禁止投資銀行從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。1986年；英國(guó)《金融市場(chǎng)與服務(wù)法案》，確立金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新時(shí)代1999年，美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式放開(kāi)銀行從事其他金融業(yè)務(wù)的限制。

全能型職能分工型

（一）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是指商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。主要有：?jiǎn)我汇y行制、分支行制、持股公司制；連鎖銀行制。

1、單一銀行制

概念：是指銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的銀行組織形式。這種制度目前僅存于美國(guó)。原因：

美國(guó)是聯(lián)邦制政體，各州地方勢(shì)力強(qiáng)大；反壟斷斗爭(zhēng)的需要；政府擔(dān)心城市會(huì)把農(nóng)村資金吸走。

缺點(diǎn)：銀行發(fā)展不利；業(yè)務(wù)區(qū)域集中，風(fēng)險(xiǎn)集中；缺乏規(guī)模效益；

發(fā)展歷史：

1927年，美國(guó)《麥克馬登法案》；

1994年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效性法案》。2、分支行制又叫總分行制，是指法律允許商業(yè)銀行在總行之下設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式。

這種銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬分支機(jī)構(gòu)則遍布于國(guó)內(nèi)各地乃至國(guó)外。目前世界上大多數(shù)國(guó)家實(shí)行這種制度。以英國(guó)最典型。優(yōu)點(diǎn)：分支機(jī)構(gòu)多，提高資金使用效益，銀行實(shí)力強(qiáng)，便于抗風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)模效益大；內(nèi)部分工專業(yè)化，提高工作效率；便于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便金融服務(wù)；便于國(guó)家行業(yè)管理；缺點(diǎn)：易形成壟斷，不利與競(jìng)爭(zhēng)；銀行內(nèi)部難以控制。3、銀行持股公司制

又稱集團(tuán)銀行制，是指一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購(gòu)若干銀行的組織形式。又包括：多銀行持股公司和單一銀行持股公司。在美國(guó)得到迅速發(fā)展原因：彌補(bǔ)單一制的不足。

4、連鎖銀行制：“聯(lián)合銀行制”

是指有某個(gè)人或某一集團(tuán)通過(guò)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的組織形式。

第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)，一般分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)三大類。商業(yè)銀行所做的工作，就是在擁有一定量的資本前提下，通過(guò)發(fā)行對(duì)自身的債權(quán)（即負(fù)債）來(lái)獲得資金，然后用這些資金去購(gòu)買資產(chǎn)；通過(guò)從資產(chǎn)上獲得的收益，來(lái)彌補(bǔ)發(fā)行各種負(fù)債的費(fèi)用，并獲得一定剩余（利潤(rùn)）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項(xiàng)3479.17

短期17918.97存放同業(yè)358.03

長(zhǎng)期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94

短期15999.04借入款項(xiàng)327.26

中長(zhǎng)期10595.62發(fā)行債券0.27

減：準(zhǔn)備金80.46短期0應(yīng)收利息514.65

長(zhǎng)期0.27證券投資7944.52其他負(fù)債1886.25固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益1909.94

減：累計(jì)折舊204.02

實(shí)收資本1674.17其他資產(chǎn)2018.92

資本公積11.47

盈余公積147.61

未分配利潤(rùn)76.69資產(chǎn)總計(jì)43180.71負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)43180.712001年12月31日，中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（億元）

一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的資金來(lái)源包括：

自有資本和吸收的外來(lái)資金兩部分商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由銀行資本、存款、借入款和其他負(fù)債四部分組成。

商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10%。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與經(jīng)過(guò)調(diào)整的資產(chǎn)總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4％。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)；附屬資本包括貸款呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和五年期以上的長(zhǎng)期債券。了解：

經(jīng)過(guò)調(diào)整的資產(chǎn)總額，是指在總資產(chǎn)中剔除繳存人民銀行準(zhǔn)備金、在人民銀行存款、存放銀行機(jī)構(gòu)款、現(xiàn)金、委托貸款、委托投資、購(gòu)買國(guó)家債券和政策性金融債券以及代理人民銀行貸款之后的資產(chǎn)額。

（二）存款業(yè)務(wù)概念：存款是商業(yè)銀行接受客戶存入貨幣款項(xiàng)，存款人可以隨時(shí)或按照約定期限提取款項(xiàng)的信用業(yè)務(wù)。地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來(lái).

按支取特征，基本的存款賬戶有三類：

1、活期存款：指可由存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，無(wú)確定期限這種存款在支用時(shí)，一般使用支票，因而又有“支票存款”之稱。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，活期存款有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（１）具有很強(qiáng)的派生能力；（２）存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大；（３）相對(duì)穩(wěn)定部分可發(fā)放貸款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行最重要的資金來(lái)源之一，國(guó)外個(gè)人都可以開(kāi)設(shè)，過(guò)去，中國(guó)只有企事業(yè)單位才可開(kāi)設(shè)支票存款帳戶。目前，在廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個(gè)人支票在使用。

本質(zhì)上，活期存款屬于交易存款一種：2、定期存款特點(diǎn)：（１）存款帶有投資性；

（２）存款準(zhǔn)備金率較低；

（３）手續(xù)簡(jiǎn)單、費(fèi)用較低、風(fēng)險(xiǎn)性小。定期存款的存款人不能用支票提款，支取相對(duì)穩(wěn)定，構(gòu)成商業(yè)銀行可靠的資金來(lái)源。定期存款：是指客戶與銀行事先約定存款期限的存款。存款期限通常為３個(gè)月、６個(gè)月、１年、２年、３年、５年、１０年等。3、儲(chǔ)蓄存款主要是指?jìng)€(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。特點(diǎn)：（１）存款人多為個(gè)人，存款目的主要是為了積蓄購(gòu)買力；（２）金融監(jiān)管嚴(yán)格。

儲(chǔ)蓄存款又可以分為活期和定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、零存整取和整存零取等多種形式。

（三）借款業(yè)務(wù)：

主動(dòng)性的負(fù)債業(yè)務(wù)，為金融市場(chǎng)的發(fā)展提供了條件。借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動(dòng)的經(jīng)營(yíng)理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動(dòng)性較差的生息資產(chǎn)。1、向中央銀行借款：兩種方式再貼現(xiàn)：？再貸款：？2、銀行同業(yè)拆借：目的：彌補(bǔ)法定準(zhǔn)備金的不足特點(diǎn)：利率低、期限短、不繳法定準(zhǔn)備金3、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款：歐洲貨幣市場(chǎng)；歐洲貨幣；歐洲美元?dú)W洲美元：在美國(guó)以外的銀行持有的美元存款。

4、回購(gòu)協(xié)議交易：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按照約定價(jià)格購(gòu)回所賣債券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。

實(shí)質(zhì)是證券擔(dān)保融資5、發(fā)行金融債券：

A、資本性金融債券：性質(zhì)介于負(fù)債與股本間的負(fù)債

《巴塞爾協(xié)議》：將其歸入附屬資本

B、一般性金融債券二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用，以獲取收益的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，大部分可以帶來(lái)收益（如貸款、證券投資等），但也有一些資產(chǎn)不能帶來(lái)收益，卻又是銀行正常經(jīng)營(yíng)所必需的，如現(xiàn)金。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，其資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、貸款、貼現(xiàn)和證券投資四大類。見(jiàn)下圖（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開(kāi)展業(yè)務(wù)的重要保證；流動(dòng)性非常高。盈利性很低，所占比例越來(lái)越小。

商業(yè)銀行相互存放的資金，用于相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。

銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)，“浮存”商業(yè)銀行為根據(jù)吸收的存款存放在中央銀行的款項(xiàng)。2、準(zhǔn)備金存款4、托收未達(dá)款3、銀行同業(yè)存款法定準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行按法定存款準(zhǔn)備金率存放央行的款項(xiàng)。超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在央行的存款超過(guò)法定準(zhǔn)備金的存款超額持有的準(zhǔn)備金與庫(kù)存現(xiàn)金。1、庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行為應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和商業(yè)銀行日常開(kāi)支而保留的現(xiàn)金。（二）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：收益較高，缺乏流動(dòng)性，信用風(fēng)險(xiǎn)突出1.根據(jù)貸款期限劃分短期貸款：貸款期限中期貸款：貸款期限

長(zhǎng)期貸款：貸款期限2、根據(jù)貸款方式劃分：

擔(dān)保貸款與信用貸款

（1）信用貸款：指以借款人的信譽(yù)（品德、能力等）為依據(jù)發(fā)放的貸款。（2）擔(dān)保貸款：指以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保為依據(jù)而發(fā)放的貸款。保證貸款：第三者的擔(dān)保是指保證以其財(cái)產(chǎn)為選擇還款來(lái)源的（信用）。抵押貸款：借款人的財(cái)產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物。質(zhì)押貸款：借款人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物。3、根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分:4、根據(jù)貸款對(duì)象劃分：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)貸款

（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款相比，有許多不同之處：

（1）貸款是在放貸期間收取利息，而貼現(xiàn)則是在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)從票據(jù)面額中預(yù)扣利息。（2）貸款期限有大于一年的，且常有轉(zhuǎn)期情況，而貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，通常都是三個(gè)月到期，最長(zhǎng)不會(huì)超過(guò)一年，到期即可收回。（3）貸款的申請(qǐng)人是銀行的直接債務(wù)人，而貼現(xiàn)的申請(qǐng)人并非銀行的直接債務(wù)人，票據(jù)的出票人、承兌人和背書人均應(yīng)對(duì)票面款項(xiàng)負(fù)責(zé)。（4）貸款利率要略高于貼現(xiàn)率，銀行的實(shí)際付款額低于票面額，所以貼現(xiàn)利率要低于貸款利率。（四）證券投資業(yè)務(wù)

我國(guó)法律規(guī)定：商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券等，而且規(guī)模都不大。

三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)（一）概念

<我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：

“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。”

補(bǔ)充資料：巴塞爾協(xié)議

《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì)———“巴塞爾委員會(huì)”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過(guò)的“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡(jiǎn)稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國(guó)際通用的衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與債務(wù)危機(jī)有關(guān)的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)。

（二）界定

巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國(guó)《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。具體來(lái)說(shuō)：“我國(guó)適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)；

我國(guó)適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾定義的狹義表外業(yè)務(wù)?！?/p>

根據(jù)習(xí)慣，我們?nèi)詫⑸虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)所顯示的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)劃分為中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。（三）中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)2、信托業(yè)務(wù)3、銀行卡業(yè)務(wù)4、代理業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)6、信息咨詢義務(wù)

1、結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。例如：支票結(jié)算

2、信托業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)管理、管理或者處置有關(guān)資產(chǎn)或者其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。例如：與代理的區(qū)別:3、銀行卡業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或者部分功能的信用支付工具。包括：借記卡信用卡：貸記卡準(zhǔn)貸記卡4、代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事物，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

例如：代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代手代付業(yè)務(wù)等5、租賃業(yè)務(wù)：融資租賃是指商業(yè)銀行出錢，購(gòu)買一定商品出租給承租人，然后通過(guò)租金收回資金。與經(jīng)營(yíng)租賃的區(qū)別：？

6、信息咨詢業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)其分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，供給客戶，以滿足其需要的服務(wù)活動(dòng)。

（四）表外業(yè)務(wù)：１、擔(dān)保類：是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。

包括：履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證。

２、承諾類：是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定的業(yè)務(wù)。包括：貸款承諾業(yè)務(wù)、票據(jù)發(fā)行便利等３、金融衍生工具交易業(yè)務(wù)：

期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期

補(bǔ)充資料：“當(dāng)前大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性”國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行：中間業(yè)務(wù)收入占銀行全部收入平均為40%以上，優(yōu)秀的銀行可達(dá)70%。我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入僅為8%左右。

[小結(jié)]

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系:

負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ);

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障;

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù).

第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論

一、經(jīng)營(yíng)管理原則

安全性、流動(dòng)性、盈利性

2004年新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

（一）安全性原則指商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。為什么把安全性放到首位呢?

商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)性

（二）流動(dòng)性原則

指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。

資產(chǎn)的流動(dòng)性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力

負(fù)債的流動(dòng)性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力。

（三）盈利性原則

商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)目的也是為了追求利潤(rùn)的最大化。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。

是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)；是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)；

三項(xiàng)原則的關(guān)系：

對(duì)立與統(tǒng)一的關(guān)系

1、流動(dòng)性和安全性是統(tǒng)一的:

流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會(huì)差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動(dòng)性的；

2、但前兩者與盈利性之間都是矛盾的:

a、從盈利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。

b、從流動(dòng)性角度看，現(xiàn)金庫(kù)存和在央行的準(zhǔn)備金是流動(dòng)性最好的，因而資金閑置率越高流動(dòng)性越好，但是無(wú)贏利。

c、從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會(huì)伴隨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。

3、三者間的矛盾是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中左右為難，一般要求必須兼顧，不能只要一方面.

二、商業(yè)銀行管理理論商業(yè)銀行管理理論演變:

1.資產(chǎn)管理理論

2.負(fù)債管理理論

3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

4.資產(chǎn)負(fù)債管理外理論商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的新發(fā)展：

80年代后期以來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。

（一）資產(chǎn)管理理論：商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款

可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）投資于變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)：有價(jià)證券

預(yù)期收入理論（資產(chǎn)投向選擇理論）未來(lái)預(yù)期收入為基礎(chǔ)，中長(zhǎng)期貸款

偏重于安全性、流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取

（二）負(fù)債管理理論：

負(fù)債管理（50－60年代）從被動(dòng)負(fù)債到主動(dòng)負(fù)債，主張借入資金以保持流動(dòng)性；

優(yōu)點(diǎn)：

降低流通性資產(chǎn)儲(chǔ)蓄，擴(kuò)大收益資產(chǎn)和提高資產(chǎn)的盈利性，

它的出現(xiàn)標(biāo)志著商業(yè)銀行在資金管理上更富有進(jìn)取性，更為主動(dòng)和靈活。

缺點(diǎn)：-銀行風(fēng)險(xiǎn)由此增大。因?yàn)椋?/p>

第一，市場(chǎng)利率的波動(dòng)增加了銀行維持資金來(lái)源邊際成本與資金運(yùn)用邊際收益之間適當(dāng)?shù)恼铑~的難度。第二，貨幣市場(chǎng)的彈性問(wèn)題

存款理論購(gòu)買理論－主動(dòng)銀行購(gòu)買資金，以增強(qiáng)流動(dòng)性銷售理論－營(yíng)銷理念推銷金融產(chǎn)品，市場(chǎng)服務(wù)，適應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大需求被動(dòng)型負(fù)債轉(zhuǎn)向主動(dòng)型負(fù)債

從負(fù)債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動(dòng)性之間的矛盾但較多依賴外部條件，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論（70年代末80年代初）是使資產(chǎn)和負(fù)債各科目在數(shù)量、期限和利率上相互匹配，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化和風(fēng)險(xiǎn)的最小化，也就是保持利差高水平的穩(wěn)定?；咎攸c(diǎn)：綜合性和適應(yīng)性基本原則：總量平衡原則、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則、分散性原則方法：缺口管理法、利差管理法和系統(tǒng)管理法。

了解：缺口管理法：

利率敏感性缺口管理法持續(xù)期缺口管理法利差管理法：

控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（四）理論的新發(fā)展：

20世紀(jì)80年代后期以來(lái)，由于商業(yè)銀行作為信用中介的地位受到削弱，銀行發(fā)展的重心和銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)已逐漸轉(zhuǎn)向金融服務(wù)領(lǐng)域，以服務(wù)為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論:

資產(chǎn)負(fù)債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，開(kāi)辟新的盈利源泉。以信息處理為核心的服務(wù)，成為銀行在資產(chǎn)負(fù)債以外發(fā)展業(yè)務(wù)的廣闊領(lǐng)域。各種服務(wù)費(fèi)收益，在銀行盈利中的地位日益上升。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論認(rèn)為，存貸業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營(yíng)的一條主軸，在其旁側(cè)，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務(wù)。同時(shí)，這種理論也提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。

如將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者，將存款轉(zhuǎn)售給急需資金的單位等，都只需單純地在資產(chǎn)和負(fù)債上分別銷帳，使表內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)模縮減或維持現(xiàn)狀，并能逃避審計(jì)和稅務(wù)檢查。銀行從中則可收取轉(zhuǎn)讓的價(jià)格差額以增加收益。

全方位滿意管理理論是在全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。

顧客的絕對(duì)滿意是這一理論的主要關(guān)心點(diǎn)和立足點(diǎn)，在追求“顧客絕對(duì)滿意”的目標(biāo)下，變革銀行文化和組織制度。

第四節(jié)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新[了解-自學(xué)]一、金融創(chuàng)新的含義二、金融創(chuàng)新的原因三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容

一、金融創(chuàng)新的含義十國(guó)集團(tuán)中央銀行研究小組1986年編寫的研究報(bào)告《近年來(lái)國(guó)際銀行業(yè)的創(chuàng)新》：任何