快消品行業(yè)應(yīng)收賬款管理制度與流程

快消品行業(yè)應(yīng)收賬款管理制度與流程一、制定目的及范圍為提升快消品行業(yè)應(yīng)收賬款的管理效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保資金回籠，特制定本管理制度。本制度適用于公司各類銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款管理，包括零售、批發(fā)和分銷等模式。制度的實(shí)施將有助于規(guī)范應(yīng)收賬款的審批、監(jiān)控、催收及回款流程，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款的管理應(yīng)遵循“風(fēng)險(xiǎn)控制、及時(shí)回款、客戶關(guān)系維護(hù)”的原則，確保企業(yè)資金鏈的安全。2.客戶的信用評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，根據(jù)信用等級(jí)制定相應(yīng)的授信額度與回款政策。3.應(yīng)收賬款的核算與管理需與財(cái)務(wù)部門密切配合，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性與透明度。4.建立健全催收機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)賬款的回收，降低逾期賬款的發(fā)生。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評(píng)估1.1在與新客戶建立合作關(guān)系前，銷售部門需對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，填寫《客戶信用評(píng)估表》。1.2信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶的資信狀況、經(jīng)營歷史、財(cái)務(wù)狀況等，評(píng)估結(jié)果由財(cái)務(wù)部門審核。1.3根據(jù)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定相應(yīng)的信用額度，并形成《客戶信用額度審批表》。2.銷售訂單審核2.1銷售人員在接到客戶訂單后，需核實(shí)客戶信用額度是否足夠，確保訂單金額在授信范圍內(nèi)。2.2銷售部門將完成的訂單信息錄入系統(tǒng)，并生成《銷售訂單》。2.3銷售訂單需提交財(cái)務(wù)部門審核，確保與信用政策一致，審核通過后由系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)收賬款。3.發(fā)貨與開票3.1在銷售訂單審核通過后，倉庫進(jìn)行發(fā)貨，并填寫《發(fā)貨單》。3.2發(fā)貨后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單與發(fā)貨單生成《銷售發(fā)票》，并及時(shí)寄送給客戶。3.3發(fā)票開具后，系統(tǒng)自動(dòng)更新應(yīng)收賬款信息，記錄發(fā)票編號(hào)與開票日期。4.賬款監(jiān)控4.1財(cái)務(wù)部門需定期生成應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)表，監(jiān)控各類客戶的賬款狀態(tài)。4.2逾期賬款的監(jiān)控應(yīng)特別關(guān)注，建立逾期賬款預(yù)警機(jī)制，及時(shí)提醒相關(guān)銷售人員。4.3每月召開應(yīng)收賬款例會(huì)，討論逾期賬款的處理方案及客戶的信用變更。5.催收流程5.1對(duì)于逾期賬款，銷售人員需在逾期后5個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)聯(lián)系客戶，了解未付款原因。5.2催收分為電話催收、書面催收和上門催收三種方式，具體方式依據(jù)逾期天數(shù)及客戶情況選擇。5.3催收記錄需詳細(xì)記錄在案，包括聯(lián)系方式、溝通結(jié)果及后續(xù)處理方案。5.4若賬款逾期超過30天，需向銷售經(jīng)理報(bào)告，必要時(shí)可采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。6.回款處理6.1客戶回款后，銷售人員需及時(shí)將回款信息反饋給財(cái)務(wù)部門，填寫《回款登記表》。6.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)回款信息更新系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款記錄，確認(rèn)款項(xiàng)到賬，并開具《收款憑證》。6.3每月定期核對(duì)應(yīng)收賬款與實(shí)際回款情況，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性與一致性。四、備案與檔案管理所有與應(yīng)收賬款相關(guān)的文件，包括客戶信用評(píng)估表、銷售訂單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票、回款登記表等，均需進(jìn)行歸檔管理。文件的保存期限不少于五年，確保隨時(shí)可供查閱。五、管理職責(zé)1.銷售部門職責(zé)1.1銷售人員應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估與應(yīng)收賬款管理。1.2定期跟蹤客戶的付款情況，及時(shí)進(jìn)行催收，確保賬款回收的及時(shí)性。1.3維護(hù)良好的客戶關(guān)系，妥善處理與客戶的賬款糾紛。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、監(jiān)控與催收工作，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。2.2定期向管理層匯報(bào)應(yīng)收賬款的整體情況，提出改進(jìn)建議。2.3建立完善的應(yīng)收賬款管理檔案，確保信息的完整性與可追溯性。六、反饋與改進(jìn)機(jī)制應(yīng)收賬款管理制度在實(shí)施過程中，應(yīng)設(shè)立定期評(píng)估機(jī)制。各部門可根據(jù)實(shí)際情況提出反饋與改進(jìn)建議，確保制度的有效性與適應(yīng)性。管理層應(yīng)定期檢討制度執(zhí)