《淺析物業(yè)行業(yè)成本預算與ERP系統(tǒng)的有效結合》4100字（論文）

淺析物業(yè)行業(yè)成本預算與ERP系統(tǒng)的有效結合目錄TOC\o"1-2"\h\u14701淺析物業(yè)行業(yè)成本預算與ERP系統(tǒng)的有效結合 134341摘要 1157692系統(tǒng)建設背景 1172223系統(tǒng)設計方案 3244463.1系統(tǒng)級架構體系規(guī)劃 3295153.2建立ERP系統(tǒng) 3281493.3建立預算平臺和測算工具 3198304落地效果分析 8摘要在商業(yè)競爭如此激烈的今天，物業(yè)行業(yè)各大公司都在快速擴張快速發(fā)展，公司規(guī)模快速擴大，在公司規(guī)模擴大的過程中各項業(yè)務如何能有條不紊的進行，成本以及利潤如何做到實時管控，如何對風險進行預先防范并實施有效的管理和控制，是每一個企業(yè)的管理層不得不考慮的戰(zhàn)略性問題。建立ERP系統(tǒng)已經是大多數(shù)生產型以及服務型企業(yè)的首選，在演變的過程中如何與成本預算系統(tǒng)進行有效結合更是重中之重。利用成本預算體系，從多個角度多個方面對體系進行相應的分析，確保員工的盈利觀念能夠得到提升，這樣也能夠帶動企業(yè)的長遠發(fā)展。本文將對成本預算系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的有效結合過程以及落地情況進行研究和探索。系統(tǒng)建設背景在商業(yè)談判過程中，很多客戶更傾向于簽訂總價合同，對于乙方來說，則利潤空間在于自己成本控制的好壞。在滿足客戶的要求的前提下，成本控制與品質管理如何平衡他們之間的關系使得利潤最大化，是我們需要通過理論支撐及對行業(yè)特性的分析去解決的重點難題。科技手段的應用，一直以來都是市場競爭過程中有效的方法，從政策環(huán)境來看，國家政策上都在積極倡導“互聯(lián)網(wǎng)”轉型，提供了有利的政策支撐。從經濟上來看截止到2016年物業(yè)公司上市的已經有5家，資本也慢慢的開始青睞物業(yè)行業(yè)。從以上幾方面的分析來看，制定一套科學合理的成本預算系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)有效結合的想法愈演愈烈。ERP，代表企業(yè)的資源計劃也是20世紀90年代興起的一個發(fā)展規(guī)劃。在實際應用過程中，應該將市場和客戶作為導向，重視在生產經營過程中能夠解決消除一切無效的勞動，實現(xiàn)信息流和資金流的有效集成，確保能夠有效提高顧客滿意度，同時在發(fā)展過程中應該重視以網(wǎng)絡和信息技術為平臺。ERP系統(tǒng)在現(xiàn)代企業(yè)管理過程中得到了廣泛的應用，也為企業(yè)的全面預算管理提供了一個良好的基礎，在企業(yè)進行成本預算管理過程中應該首先對ERP進行事先計劃。當前正處于一個高速發(fā)展時代，市場環(huán)境瞬息萬變，所以在進行成本預算管理過程中，應該重視與ERP進行有機結合，打造全新的管理理念和管理模式。各種先進的財務控制方法，在我國的市場管理過程中發(fā)揮的比較重要的作用，除了思想觀念，經濟環(huán)境會影響系統(tǒng)的管理還有一個重要的原因，就是在發(fā)展過程中沒有將財務控制方法與信息技術進行結合，所以我們應該重視在信息系統(tǒng)環(huán)境下對預算體系進行全方面的管理。首先在預算編制過程中，應該重視各種指標的應用，既包括財務指標，也包括非財務指標，在企業(yè)的管理過程中應該重視對企業(yè)預算周期的控制。如果不重視對企業(yè)預算編制周期的控制，就會導致在企業(yè)發(fā)展過程中消耗大量的人力物力。我們不考慮在計算過程中人工方式的應用，即使是使用電子表格，軟件也很難對各種信息進行全方面的處理，很難滿足預算管理的相關要求。ERP作為一個高集成性的管理系統(tǒng)，在實際應用過程中能夠對各種數(shù)據(jù)進行采集處理，并且也能夠滿足各種數(shù)據(jù)的擴展要求，總體來講，ERP憑借著自己靈活的業(yè)務數(shù)據(jù)，能夠幫助預算體系建立預測模型，對未來的發(fā)展狀態(tài)進行相應的預測，同時在發(fā)展過程中還能夠模擬出多個不同的預算版本。ERP在預算領域既是一種工具也是一種思路，在實際的市場細分過程中能夠發(fā)揮比較重要的作用，但是ERP預算體系精準度并不是絕對的，畢竟在實際分析的過程中，需要結合具體情況來尋找出現(xiàn)偏離的主要原因。ERP系統(tǒng)在管理過程中作為一種注重細節(jié)的平臺，它的來源既是理論也是實踐，所以在發(fā)展過程中應該重視預算和ERP的結合，確保能夠實現(xiàn)全方面的預算。另一方面，在企業(yè)進行預算和執(zhí)行過程中面臨巨大的難度，當企業(yè)產生經濟業(yè)務時，由于沒有在當前環(huán)境下應用集中管理模式，所以也導致無法獲取各種動態(tài)數(shù)據(jù)，如果企業(yè)不能根據(jù)自己的預算指標來進行實時控制，就會導致在預算過程中面臨較大的差異，企業(yè)的管理層也很難出臺相應的管理措施。在事后進行數(shù)據(jù)匯總和數(shù)據(jù)匯報，也就失去了對比的意義，傳統(tǒng)的預算管理模式很難實現(xiàn)事前計劃以及事中控制在實際的預算過程中也無法發(fā)揮相應的作用。系統(tǒng)設計方案系統(tǒng)級架構體系規(guī)劃將成本預算系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)打通的前提，是搭建統(tǒng)一底層平臺，避免數(shù)據(jù)孤島，避免信息不對稱的風險發(fā)生。構建數(shù)據(jù)共享橋梁，建立數(shù)據(jù)資源池，使得同一平臺不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)能夠實時、高效、準確的共享，時刻保持數(shù)據(jù)一致以及準確。所以在初期，選擇在同一開發(fā)平臺建立系統(tǒng)是非常必要的。建立ERP系統(tǒng)建立預算平臺和測算工具結合物業(yè)行業(yè)的特點，由筆者牽頭從業(yè)務層面開始梳理、推演、重組、匯報，提出組建預算委員會，全力支撐公司成本預算系統(tǒng)的業(yè)務梳理。系統(tǒng)從預算建模、預算編制、預算分發(fā)、執(zhí)行、調整、控制、分析、考核全流程閉環(huán)理清業(yè)務思路，并同行業(yè)專家進行探討，牽頭制定了適用于物業(yè)行業(yè)的可量化、看得懂、層次結構清晰的預算指標體系。實現(xiàn)“鋪開是一張網(wǎng)，拎起來是一串”的成本計劃制定的基石。在系統(tǒng)研發(fā)層面，選用靈活先進的SpreadJS控件來支撐整個編制過程?；谝延械娜肆Y源、供應鏈、OA、合同等等各個模塊的歷史數(shù)據(jù)積累，意味著預算可控項已經存在于系統(tǒng)，使得預算系統(tǒng)能夠無縫對接業(yè)務系統(tǒng)，達到在同一平臺之上，逐步形成自循環(huán)體系的目的，向“大統(tǒng)一、大循環(huán)”公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略靠攏。設計預算平臺必須要形成一個閉環(huán)操作,先根據(jù)公司以往的經營狀況和當前公司狀況來確定下個階段的主要經營目標:根據(jù)已制定的利潤目標,相關部門進行目標分解，建立預算指標、預算主體、預算周期以及明確預算編制方向，預算編制方向分為自上而下或自下而上，我們以自上而下為例。由市場部給出預算天花板，后流轉運營部、人力資源部、采購部等職能部門進行合理資源配置，最終完成成本分解總表的編制；在系統(tǒng)業(yè)務進行的過程中,根據(jù)預算指標的資金配置計劃來進行實時業(yè)務控制;在這一階段完成時,再對預算執(zhí)行結果進行考核;接著繼續(xù)進入分析過去、決策未來的閉環(huán)操作(如圖所示)。根據(jù)此設計理念，我們進行實例化，由于表單龐大，我們將通過顏色進行區(qū)分部門，每種顏色代表對應的部門，打開表單后找到對應的數(shù)據(jù)單元進行編制，各個部門的數(shù)據(jù)聯(lián)動將由系統(tǒng)自動執(zhí)行。接下來進行詳細的預算編制，從預算樣表設計開始，即預算編制、執(zhí)行的框架模板，預算樣表的系統(tǒng)設計中我們秉承靈活易用、符合國內用戶習慣的原則，采用SpreadJS控件來實現(xiàn)了幾乎同Excel一樣的使用方式在系統(tǒng)中去編制樣表。通過維度公式的設計來實現(xiàn)跨表取數(shù)，由于編制量過大，我們也設計了方便用戶快捷操作的功能。在樣表的行表頭及列賦予他們各自的行維度和列維度，然后各單元格生成數(shù)據(jù)單元格即繼承行表頭和列表頭的屬性。通過維度進行勾稽關系的取數(shù)，并確保實時計算效率。預算控制階段，控制的抓手為預算指標，建立預算控制方案，可配置預算的控制周期可以分為月度累進控制、月度平均控制、季度累進控制、季度平均控制以及年度控制。控制性質分為柔性控制和剛性控制，柔性控制即在執(zhí)行過程中根據(jù)設定彈性系數(shù)比例允許實際支出費用超出一定范圍的預算金額?？刂品N屬分為不控制、單項控制、總額控制，支持對子指標進行單項控制，父指標總額控制意味著下級子指標可共享父指標的預算總額。同時也可對指標進行不進行事后控制設定。如員工薪資，結合實際業(yè)務情況，此類指標增強事前控制更貼合業(yè)務實際而非事后控制，故對此指標會在ERP系統(tǒng)中加強崗位編制對人員進出的管控，事中加強薪資成本的提醒以及預警的頻率。事后僅記錄執(zhí)行數(shù)，不進行強行控制。預算分析環(huán)節(jié)，對于執(zhí)行記錄數(shù)據(jù)進行多維度分析，支持按指標細分、按項目、按公司、集團等多個層次的報表展現(xiàn)。預算工具設計的意義有兩個方面，一是在于輔助使用人制定預算。通過系統(tǒng)歷年來的數(shù)據(jù)積累進行大數(shù)據(jù)分析，從海量的數(shù)據(jù)池中快速分析出某一條件下的歷史數(shù)據(jù)，為新的一年的預算編制提供參考。二是科學測算出人員、物料配比的最優(yōu)解。通過輸入的一系列影響參數(shù)，系統(tǒng)進行算法處理后得出多種解決方案，并結合實際情況，為使用人推薦最優(yōu)解，即預算成本與人員或物料配比達到平衡狀態(tài)。用最少的錢實現(xiàn)高標準品質管理。經過九個多月的預算會議討論及梳理最終磨合成型，預算系統(tǒng)正式上線。系統(tǒng)中預算總表共計預置了174項預算指標，在數(shù)據(jù)庫中建表400張左右，且表單數(shù)量每年將呈倍數(shù)增長。由于管理需求的不確定性、多樣化是系統(tǒng)設計的主要技術難點,也決定了相應的控制模式和分析模式。多種多樣的系統(tǒng)在管理過程中能夠反映出各方面的需求，大量復雜的財務數(shù)據(jù)如何轉化為有用的知識，也應該重視對數(shù)據(jù)庫知識的提煉和總結。各個數(shù)據(jù)表中的各項單元格都會相互引用，在數(shù)據(jù)結構上產生遞歸關系，從面向對象的角度看，幾百張表單在后臺類似一張神經網(wǎng)絡在不停的運轉，頻繁的被慧管理平臺上的其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)調用，如何把控數(shù)據(jù)在同一時間唯一調用性也是我們著重解決的問題之一。同時確保在用戶控制的過程中能夠形成簡潔的數(shù)據(jù)報表，并且在應用過程中，可以與單個的核算系統(tǒng)進行1對1接口。在統(tǒng)一的信息編碼過程中，可以根據(jù)用戶的定義來完成對數(shù)據(jù)的自動處理，根據(jù)各種數(shù)據(jù)整理程序，來對所有的數(shù)據(jù)實現(xiàn)參數(shù)化的開發(fā)，這樣也能引導用戶去利用龐大的數(shù)據(jù)。落地效果分析通過成本預算系統(tǒng)與ERP業(yè)務系統(tǒng)的有效聯(lián)動，使得物業(yè)公司的經營成本可控，對于交錯縱橫的業(yè)務進行了指標化、數(shù)字化的分解，并能夠通過數(shù)字實時反映公司的經營狀態(tài)以及預測下階段成本，為公司決策層提供了數(shù)字化的輔助決策作用。從歷史數(shù)來看，全年為公司節(jié)省成本1個點。未來會在保品質、省成本的原則下通過過程的有效管控來繼續(xù)降低成本。同時通過預算與ERP系統(tǒng)的一體化結合，能夠將戰(zhàn)略決策通過系統(tǒng)落實到業(yè)務最底層，提高戰(zhàn)