行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（試點(diǎn)版）

—1.各單位應(yīng)在2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告試點(diǎn)系統(tǒng)中填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)生成“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（試點(diǎn)版）”。2.單位名稱填列單位的全稱，各級主管部門填報(bào)本級報(bào)告時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級）”。3.報(bào)告中的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。4.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。5.報(bào)送日期填寫單位負(fù)責(zé)人審批通過內(nèi)部控制報(bào)告的時(shí)間。6.填寫前請認(rèn)真閱讀填報(bào)須知和附表內(nèi)每一事項(xiàng)表格下方的填寫說明。7.本報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會〔2015〕24號）的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會〔2012〕21號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會〔2017〕1號）和《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)試點(diǎn)工作的通知》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本單位2024年度內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：一、單位內(nèi)部控制工作的基本情況（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與2024年度運(yùn)行情況。（二）2024年度內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況。（三）2024年度內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作開展情況。（四）內(nèi)部控制制度建設(shè)與2024年度更新及執(zhí)行情況。（五）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)工作開展情況。1.本單位內(nèi)部控制自我評價(jià)工作組織情況。2.本單位內(nèi)部控制自我評價(jià)工作實(shí)施情況。3.本單位內(nèi)部控制自我評價(jià)結(jié)果和主管部門復(fù)核結(jié)果。二、單位存在的內(nèi)部控制問題及其整改情況（一）2024年度單位內(nèi)部控制自我評價(jià)以及主管部門復(fù)核發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況。（二）2024年度單位巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)會監(jiān)督等工作發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)問題及其整改情況。三、單位內(nèi)部控制報(bào)告（試點(diǎn)版）審核情況（一）報(bào)告的規(guī)范性。報(bào)告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列及佐證材料是否齊全并符合填報(bào)要求，報(bào)送手續(xù)是否齊全。（二）數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)填列是否準(zhǔn)確。有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與決算報(bào)表等同口徑數(shù)據(jù)是否保持一致。（三）數(shù)據(jù)的合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動(dòng)是否合理，差異超過10%應(yīng)當(dāng)說明。數(shù)值型指標(biāo)是否存在不合理的異常值，如有異常值的，應(yīng)在此處進(jìn)行說明。四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法和取得的成效（一）單位在推動(dòng)內(nèi)部控制工作中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。（二）單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)試點(diǎn)過程中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。（三）單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。1.在提升單位內(nèi)部控制意識及管理水平方面的成效。2.在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，及其他業(yè)務(wù)方面的成效。3.在內(nèi)部控制監(jiān)督方面的成效。4.內(nèi)部控制報(bào)告的應(yīng)用領(lǐng)域和成效。（四）單位開展內(nèi)部控制評價(jià)后取得的有關(guān)成效。五、有關(guān)意見建議（一）本單位對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見建議。（二）本單位對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)試點(diǎn)工作的意見建議。

附表一、單位基本情況組織機(jī)構(gòu)代碼□□□□□□□□□基本性質(zhì)□□單位預(yù)算級次□預(yù)算級次□□支出功能分類年末在職人數(shù)財(cái)政區(qū)劃□□□□□□□□□部門標(biāo)識碼□□□所在地區(qū)財(cái)政預(yù)算代碼□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□說明：組織機(jī)構(gòu)代碼根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。單位如已取得統(tǒng)一社會信用代碼，需按統(tǒng)一社會信用代碼第9—17位信息填列。單位預(yù)算級次填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級次，與部門決算封面上單位預(yù)算級次一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)填報(bào)“無”。預(yù)算級次按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。非預(yù)算單位填報(bào)“90.非預(yù)算單位”。支出功能分類填列部門決算《支出決算表》（財(cái)決04表）中涉及金額最多的支出功能分類科目。年末在職人數(shù)填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人數(shù)，與部門決算《年末在職實(shí)有人員表》（財(cái)決附01表）第2欄合計(jì)數(shù)一致，即“編制內(nèi)實(shí)有人員”合計(jì)數(shù)。財(cái)政區(qū)劃以行政區(qū)劃為基礎(chǔ)，結(jié)合政府預(yù)算分級管理情況而劃分的區(qū)域。開發(fā)區(qū)、園區(qū)等沒有行政區(qū)劃及代碼的，按照《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）相應(yīng)號段增設(shè)。中央預(yù)算單位的財(cái)政區(qū)劃代碼填“100000000”。部門標(biāo)識碼根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB/T4657-2021）填列。所在地區(qū)以6位代碼表示，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）填列。單位財(cái)政預(yù)算代碼即預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中的單位代碼，中央一級預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級預(yù)算單位編碼，后三位由一級預(yù)算單位從001－799依次自行編制，三級及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)不需填報(bào)。二、單位層面內(nèi)部控制情況單位是否成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是□否□單位是否成立內(nèi)部控制工作小組是□否□單位主要負(fù)責(zé)人□分管綜合事務(wù)負(fù)責(zé)人□分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人□分管其他業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人□姓名：職務(wù)：行政管理部門□財(cái)務(wù)部門□內(nèi)審部門□紀(jì)檢監(jiān)察部門□其他部門□未設(shè)置□行政管理部門□財(cái)務(wù)部門□內(nèi)審部門□紀(jì)檢監(jiān)察部門□其他部門□未設(shè)置□說明：需上傳成立內(nèi)部控制相關(guān)機(jī)構(gòu)的制度文件作為佐證材料。是□否□內(nèi)部控制工作組織情況□內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況□內(nèi)部管理制度完善情況□內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理情況□財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況□其他情況□說明：內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議包括內(nèi)部控制專題會議或與內(nèi)部控制工作相關(guān)的會議，會議內(nèi)容應(yīng)與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)一致。需上傳內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要作為佐證材料。內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)包括內(nèi)部控制專題培訓(xùn)或?qū)?nèi)部控制作為議題之一的相關(guān)培訓(xùn)。需上傳內(nèi)部控制培訓(xùn)通知或紀(jì)要等作為佐證材料。2024年度單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況根據(jù)單位開展的2024年度風(fēng)險(xiǎn)評估工作以及風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估的方面。風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容可參考《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等材料作為佐證材料。2024年度單位內(nèi)部控制評價(jià)覆蓋情況根據(jù)單位開展的2024年度內(nèi)部控制評價(jià)工作以及評價(jià)報(bào)告或其他文件。需上傳內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告作為佐證材料。預(yù)算業(yè)務(wù)□收支業(yè)務(wù)□政府采購業(yè)務(wù)□資產(chǎn)管理□建設(shè)項(xiàng)目管理□合同管理□其他領(lǐng)域□未覆蓋□預(yù)算業(yè)務(wù)□收支業(yè)務(wù)□政府采購業(yè)務(wù)□資產(chǎn)管理□建設(shè)項(xiàng)目管理□合同管理□其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域□未更新□內(nèi)部控制信息化實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通模塊說明：內(nèi)部控制信息化建設(shè)是指運(yùn)用信息化手段將內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。財(cái)政部門統(tǒng)一建設(shè)的不涉及單位內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)、與業(yè)務(wù)無關(guān)的內(nèi)部控制工作輔助軟件等，不納入“單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況”填報(bào)范圍。2024年度內(nèi)部控制信息化覆蓋的業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造升級情況是指內(nèi)部制度更新等情況對內(nèi)部控制信息化覆蓋的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行的內(nèi)部控制相關(guān)改造升級。單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通是指不同業(yè)務(wù)的系統(tǒng)模塊之間的數(shù)據(jù)信息能夠同步更新與實(shí)時(shí)共享。需上傳系統(tǒng)截圖及從內(nèi)部控制信息系統(tǒng)中導(dǎo)出的功能清單和角色清單作為佐證材料。三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況適用□不適用□適用□不適用□適用□不適用□適用□不適用□適用□不適用□適用□不適用□說明：如單位適用某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，但2024年度該業(yè)務(wù)實(shí)際未發(fā)生，也應(yīng)勾選“適用”。對于不適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)在佐證材料中加以說明或提供支撐材料，如加蓋公章的說明材料等。政府采購是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。單位使用財(cái)政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù)，即自行采購業(yè)務(wù)可比照政府采購業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。建設(shè)項(xiàng)目是指單位自行或委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)。建造活動(dòng)主要是指各種建筑的新建、改建、擴(kuò)建及修繕活動(dòng)，安裝主要是指設(shè)備的安裝工程。若內(nèi)部控制建設(shè)覆蓋六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域以外的其他業(yè)務(wù)，可填寫具體業(yè)務(wù)名稱。預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□說明：職責(zé)分離是指對于各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的不相容職責(zé)，不得由同一人員承擔(dān)。需上傳崗位職責(zé)說明書等作為佐證材料。是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□開展風(fēng)險(xiǎn)評估的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域：說明：業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況根據(jù)單位開展的2024年度風(fēng)險(xiǎn)評估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選業(yè)務(wù)層面已進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估的方面。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等材料作為佐證材料。2024年度項(xiàng)目總數(shù)：2024年度新增重大項(xiàng)目數(shù)量：2024年度已開展事前績效評估的新增重大項(xiàng)目數(shù)量：2024年度已開展績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量：2024年度已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量：2024年度已開展預(yù)算績效自評的項(xiàng)目數(shù)量：2024年度支出預(yù)算金額：2024年度實(shí)際支出總額：2024年度計(jì)劃采購金額：2024年度實(shí)際采購金額：2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額：2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后實(shí)際金額：2024年度投資計(jì)劃總額：2024年度實(shí)際投資總額：2024年度合同訂立數(shù)：2024年度經(jīng)合法性審查的合同數(shù)：說明：根據(jù)單位內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)表單與文件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等材料填寫。所填數(shù)據(jù)中，金額類指標(biāo)以“元”為單位。1.預(yù)算績效管理情況中的“2024年度項(xiàng)目總數(shù)”是指經(jīng)批復(fù)的2024年度單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量；“2024年度新增重大項(xiàng)目數(shù)量”是指2024年度單位新設(shè)立的非常態(tài)化、非延續(xù)性的重大項(xiàng)目數(shù)量，重大項(xiàng)目衡量標(biāo)準(zhǔn)由各單位根據(jù)實(shí)際情況界定；“2024年度已開展事前績效評估的新增重大項(xiàng)目數(shù)量”是指單位組織或由主管部門統(tǒng)一組織的針對2024年度新設(shè)立的重大項(xiàng)目開展事前績效評估的項(xiàng)目數(shù)量；“2024年度已開展績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位2024年度執(zhí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量；“2024年度已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對2024年度執(zhí)行項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量；“2024年度已開展預(yù)算績效自評的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對2024年度執(zhí)行項(xiàng)目開展績效自評的項(xiàng)目數(shù)量（包括委托第三方開展績效評價(jià)的項(xiàng)目）。預(yù)算項(xiàng)目是指非基本支出的二級預(yù)算項(xiàng)目。需在內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)中填寫單位正在執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目清單。2.支出預(yù)決算對比情況中的“2024年度支出預(yù)算金額”是指2024年度決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中2024年度支出的全年預(yù)算數(shù)，即表第8欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）；“2024年度實(shí)際支出總額”是指2024年度決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中2024年度支出的決算數(shù)，即表第9欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）。3.政府采購預(yù)算完成情況中的“2024年度計(jì)劃采購金額”是指2024年度單位預(yù)算批復(fù)中的政府采購預(yù)算金額和采購預(yù)算調(diào)整金額的合計(jì)數(shù)（單位：元）；“2024年度實(shí)際采購金額”是指實(shí)際完成的政府采購金額，即部門決算報(bào)表中相關(guān)政府采購數(shù)據(jù)，根據(jù)決算報(bào)表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）第4欄次第40行“政府采購支出合計(jì)”的統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）填列。4.固定資產(chǎn)賬實(shí)相符程度中的“2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額”是指單位在進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前確認(rèn)的賬面原值（單位：元）；“2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后實(shí)際金額”是指單位按照上述有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后確認(rèn)的實(shí)際金額（單位：元）。如單位未開展2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，“2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后實(shí)際金額”填0。需上傳當(dāng)年度單位固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額記錄，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表等資料作為佐證材料。5.項(xiàng)目投資計(jì)劃完成情況中的“2024年度投資計(jì)劃總額”是指以預(yù)算年度為統(tǒng)計(jì)口徑的基本建設(shè)類項(xiàng)目計(jì)劃投資金額（單位：元），包括發(fā)展改革委安排的基建項(xiàng)目、財(cái)政安排的基建項(xiàng)目、其他主管部門安排的基建項(xiàng)目。該指標(biāo)建議參考投資計(jì)劃表、項(xiàng)目概預(yù)算表等資料填寫；“2024年度實(shí)際投資額”是指2024年度決算報(bào)表中基本建設(shè)類項(xiàng)目支出決算金額，根據(jù)決算報(bào)表《項(xiàng)目支出分項(xiàng)目收入支出決算表》（財(cái)決02-2表）“基建項(xiàng)目屬性”為“發(fā)展改革委安排的基建項(xiàng)目”、“財(cái)政安排的基建項(xiàng)目”、“其他主管部門安排的基建項(xiàng)目”的支出數(shù)合計(jì)（單位：元）填列。需上傳投資計(jì)劃表或項(xiàng)目概預(yù)算表（項(xiàng)目數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；項(xiàng)目數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）作為佐證材料。6.合同訂立規(guī)范情況中的“2024年度合同訂立數(shù)”是指單位2024年度簽訂的全部合