汽車連接器公司風(fēng)險管理手冊

汽車連接器公司

風(fēng)險管理手冊

目錄

一、功能性損耗的估算.............................................2

二、有形損耗的估算................................................2

三、洪水..........................................................3

四、財產(chǎn)損失原因的分類...........................................6

五、中國的社會醫(yī)療保險制度.......................................7

六、人口老齡化與養(yǎng)老保險制度改革................................13

七、彈性福利計劃.................................................23

八、員工福利的形式...............................................26

九、管理式醫(yī)療保險...............................................29

十、中國的多層次醫(yī)療保障體系框架................................33

十一、期權(quán)風(fēng)險的特征............................................35

十二、通過買入期權(quán)進(jìn)行套期保值..................................36

十三、利用互換進(jìn)行風(fēng)險管理......................................38

十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...............................................39

十五、連接器細(xì)分行業(yè)發(fā)展前景....................................40

十六、必要性分析.................................................43

十七、項目基本情況...............................................44

十八、發(fā)展規(guī)劃分析...............................................50

十九、法人治理結(jié)構(gòu)...............................................53

二十、項目風(fēng)險分析...............................................64

項目風(fēng)險對策.....................................................66

（一）加強項目建設(shè)及運營管理.....................................67

本項目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時，

努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購成本。項目建設(shè)按照國家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇

項目監(jiān)理，確保項目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低項目造價。建成投入運營

后，加強管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價格變動空間，以增強企業(yè)的市場

競爭能力。.......................................................67

一、功能性損耗的估算

功能性損耗是一種無形損耗，它是指由于科技進(jìn)步造成的貶值Q

要確定資產(chǎn)的功能性貶值，首先要選取可比資產(chǎn)，可比資產(chǎn)比待估資

產(chǎn)要更新、效率更高、更能節(jié)約原材料或能源。其次，確定待估資產(chǎn)

在一年中較可比資產(chǎn)的營運損失，即確定可比資產(chǎn)在一年的營運中比

待估資產(chǎn)多節(jié)約的費用或是多增加的產(chǎn)出量的價值，這可視為待估資

產(chǎn)在尚可使用年限內(nèi)每年超額支出的產(chǎn)品生產(chǎn)成本或是功能性貶值的

數(shù)額。最后，估測出待估資產(chǎn)的剩余使用年限，從而計算出待估資產(chǎn)

在剩余年限內(nèi)年功能性貶值的折現(xiàn)值。

二、有形損耗的估算

有形損耗是指由于自然力的作用而發(fā)生的損耗。對一些固定資產(chǎn),

通常按照該資產(chǎn)的使用壽命及其使用和保養(yǎng)的具體情況來估算其有形

損耗。某些特殊的固定資產(chǎn)，如大型稀有機器設(shè)備、飛機、船舶等可

以根據(jù)工作量、工作時間、行駛里程等進(jìn)行估算。對于原材料、產(chǎn)成

品等資產(chǎn)，則應(yīng)視其理化狀態(tài)估算有形損耗。具體估算資產(chǎn)有形損耗

的方法主要有以下幾種：

L成新率法

成新率法是指由具有專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗的工程技術(shù)人員對被評

估資產(chǎn)的主要實體部位進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)的實際損耗程度，再

與同類或相似全新資產(chǎn)進(jìn)行對比，得出被評估資產(chǎn)的成新率，從而估

算其有形損耗的一種方法。

2.使用年限法

資產(chǎn)有形損耗產(chǎn)生的直接原因是資產(chǎn)的使用和自然力的作用，而

這兩者又與時間密不可分。資產(chǎn)的使用時間越長，受自然力作用的時

間越長，其有形損耗就越嚴(yán)重，反之亦然。使用年限法就是利用了資

產(chǎn)的有形損耗程度與其使用時間之間的這種關(guān)系。

總使用年限其中，殘值是指被評估資產(chǎn)在報廢時凈收回的金額。

三、洪水

洪水災(zāi)害是指超出水道的天然或人工限制水流危及人們生命財產(chǎn)

安全的現(xiàn)象。

中國是世界上洪水災(zāi)害發(fā)生最頻繁的國家。洪水主要集中在東部,

目前約1/10的國土面積、5億人口、5億畝耕地、100多座大中城市、

全國70%的工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值受到洪水風(fēng)險的威脅。時間上，除黃河凌汛外,

中國的洪水大都發(fā)生在7—9月；地區(qū)上，洪水主要發(fā)生在中國七大匚

河及其支流的中下游地區(qū)。

（1）長江

長江水災(zāi)的主要特點是：

①發(fā)生頻率高------般性水災(zāi)年年發(fā)生，大水災(zāi)大約3—5年發(fā)生

一次，特大水災(zāi)大約10—20年發(fā)生一次。

②水災(zāi)范圍廣。

③汛期長，洪水峰高量大---長江干流實測最大洪水流量92600

米/秒（大通，1954年），調(diào)查最大洪水流量110000米/秒（枝城，

1870年）。一次特大洪型過程歷時常常超過50天，1998年特大洪水

自6月中旬到8月底，歷時兩個多月。

④洪水年際變化較小。

⑤伴隨暴雨洪水，中上游地區(qū)常發(fā)生數(shù)以萬計的崩塌、滑坡、泥

石流，因此進(jìn)一步加劇了災(zāi)害的破壞損失程度。

⑥泥沙淤積比較嚴(yán)重，江湖行洪、蓄洪能力逐漸下降，洪水水位

不斷升高，洪水災(zāi)害趨于嚴(yán)重，防洪抗災(zāi)難度越來越大。

⑦主要洪災(zāi)區(qū)人口、城鎮(zhèn)、財產(chǎn)密集，經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)，洪災(zāi)破壞

損失嚴(yán)重。

(2)淮河

1991年淮河流域發(fā)生較大洪水，淮河正陽關(guān)、蚌埠水位分別為

26.51米和21.98米，居新中國成立后的第二位。由于當(dāng)時淮河干流洪

水位長期居高不下，加上沿淮兩岸地勢低洼和嚴(yán)重的雨情水情，形成

“關(guān)門淹”o這次洪水使全流域受災(zāi)面積達(dá)8000多萬畝，直接經(jīng)濟損

失340億元，京滬、淮南等鐵路交通幾度中斷，損失十分嚴(yán)重。

(3)黃河

黃河下游洪水分為暴雨洪水和冰凌洪水兩種類型。暴雨洪水由暴

雨形成，一般發(fā)生在6月下旬至10月中旬，7、8月份最大。洪水主要

來源于中游地區(qū)。黃河下游東壩頭以，下，黃河流向轉(zhuǎn)為東北方向，

由于緯度的變化，溫度的差異，容易形成冰凌洪水。黃河下游屬于不

穩(wěn)定封河和開河，凌洪災(zāi)害在12月至來年3月上旬之間時有發(fā)生。治

黃以來的兩次堤防決口就發(fā)生在凌汛季節(jié)。

(4)海河

海河流域主要分布在我國華北地區(qū)，沿渤海灣向西扇形打開。海

河流域洪水由暴雨形成，故洪水發(fā)生的時間和分布與暴雨基本一致。

洪水發(fā)生時間一般都在6—9月。特大洪水多出現(xiàn)在7、8月。

(5)珠江

珠江流域洪水災(zāi)害頻繁，尤以中下游和三角洲為甚。近年來，洪

水出現(xiàn)的幾率日漸增大，洪災(zāi)造成的損失也隨著人口的增加和經(jīng)濟的

發(fā)展而日益加重。據(jù)廣凍、廣西兩省(自治區(qū))1988—1998年十年來

的統(tǒng)計，直接經(jīng)濟損失達(dá)1873億元，平均每年損失184億元。

(6)遼河

遼河流域暴雨多集中在7—8月，暴雨歷時一般在3天以內(nèi)，主要

雨量集中在24小時內(nèi)。由于暴雨歷時短，雨量集中，主要產(chǎn)流區(qū)為山

區(qū)、丘陵，產(chǎn)流速度快，故洪水峰高量小，陡漲陡落。

(7)松花江

松花江洪水主要發(fā)生在7—9月，尤以8月為多，洪水主要來自嫩

江和第二松花江的上游山區(qū)及廣大區(qū)間。由于河槽的調(diào)蓄影響，洪水

傳播時間較長，漲落較慢。

四、財產(chǎn)損失原因的分類

財產(chǎn)損失的原因包括以下三種類型：

(1)自然原因

自然原因是指由自然力造成的財產(chǎn)損失的原因，例如水災(zāi)、干旱、

地震、風(fēng)災(zāi)、蟲災(zāi)、塌方、雷擊、溫度過高等。

（2）社會原因

社會原因包括違反個人行為準(zhǔn)則，如縱火、爆炸、盜竊、恐怖活

動、污染、放射性污染、疏忽大意等，以及群體的越軌行為，如暴亂

等。

（3）經(jīng)濟原因

經(jīng)濟原因指的是經(jīng)濟衰退等方面的原因，這些原因不像自然原因

和社會原因那樣有著明顯的影響，它對財產(chǎn)的致?lián)p作用更加隱蔽和復(fù)

雜。如股價下跌導(dǎo)致股票貶值，技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致設(shè)備貶值等。

五、中國的社會醫(yī)療保險制度

1.傳統(tǒng)醫(yī)療保險制度

中國的社會醫(yī)療保險制度是在計劃經(jīng)濟體制下建立的城市醫(yī)療保

障制度（公費醫(yī)疔和勞保醫(yī)療制度）和農(nóng)村合作醫(yī)疔制度的基礎(chǔ)上發(fā)

展而來的。

自中華人民共和國成立到1994年，在長達(dá)幾十年的時間里，城市

的醫(yī)療保險具有極濃的福利色彩，從嚴(yán)格意義上說，是不完全具有社

會保障性質(zhì)的無償供給的醫(yī)療保障制度。在這期間，依據(jù)保障對象的

身份不同分成兩個獨立的醫(yī)療保險系統(tǒng)。一是1952年正式確定的國家

機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位實行的“公費醫(yī)療制度”；另一個是國有

企業(yè)，職工實行的“勞保醫(yī)療制度”o其他的城市居民或由于是上述

的受保對象的親屬而享受“半勞?；蚪y(tǒng)籌醫(yī)療”，或是完全自費醫(yī)療。

所以在城市實際實行的是二元社會醫(yī)療保險制度。農(nóng)村的合作醫(yī)療制

度是指以農(nóng)村居民為對象，實行集體和個人共同籌集資金，由合作醫(yī)

療基金組織和個人按一定比例共同負(fù)擔(dān)醫(yī)療費用的一種互助互濟的制

度。

勞保醫(yī)療制度也稱企業(yè)醫(yī)療保險制度，它根據(jù)1953年修訂的《中

華人民共和國勞動保險條例》建立，實施范圍包括全民所有制企業(yè)和

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的職工及離退休人員，隨后又包括了中外合資企

業(yè)的職工。勞動保險條例對職工勞保醫(yī)療作了明確的規(guī)定，其保險項

目和待遇標(biāo)準(zhǔn)與公費醫(yī)療基本相同，但是管理體制、經(jīng)費來源和開支

范圍上與公費醫(yī)療有所不同。勞保醫(yī)療由企業(yè)行政自行管理，經(jīng)費是

按企業(yè)工資總額的一定比例連同職工福利基金一并提取。勞保醫(yī)療經(jīng)

費的支付范圍，除了規(guī)定的職工醫(yī)藥費外，還支付職工供養(yǎng)直系親屬

的醫(yī)療補助費（家屬的半勞保醫(yī)療）、企業(yè)醫(yī)務(wù)人員工資、醫(yī)務(wù)經(jīng)費

等。

勞保醫(yī)療開支的主要項目有：①因病或非因工負(fù)傷在醫(yī)治時的診

療費、檢查費、藥品費、治療費、手術(shù)費及床位費等；②計劃生育手

術(shù)的醫(yī)療費；③因病情需要，經(jīng)治療單位，證明安裝國產(chǎn)人工器官的

費用，或安裝進(jìn)口人工器官不超過國產(chǎn)最高價格部分的費用；④因病

情需要進(jìn)行器官移植，按國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)的原則，應(yīng)由勞

保醫(yī)療負(fù)擔(dān)的費用；⑤因工負(fù)傷、致殘的醫(yī)療費用，住院時的膳食費

和就醫(yī)路費等；6用于搶救危重病或治療工傷所必需的貴重藥品、滋補

藥品費用。

2.問題與改革

隨著中國的經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)醫(yī)療保障制度的不足逐漸暴露出

來，這些問題主，要有：

（1）醫(yī)療費用由國家和企業(yè)包攬，對供需雙方缺乏有效的控制機

制，由此引起誘導(dǎo)需求和過度利用醫(yī)療服務(wù)的現(xiàn)象，導(dǎo)致“小病大治

長年住院，一人公費全家享用”等現(xiàn)象。

（2）缺乏合理的經(jīng)費籌集機制和穩(wěn)定的經(jīng)費來源，使職工的基本

醫(yī)療得不到保障。

（3）醫(yī)療保障的覆蓋面及社會化程度低，出現(xiàn)“一個病人拖垮一

個廠”的現(xiàn)象，而部分勞動者（城鎮(zhèn)小集體、民企、外企及個體工商

勞動者）的醫(yī)療難以保障。

（4）解決了公平性的問題，但衛(wèi)生資源的配置效率及衛(wèi)生服務(wù)的

提供效率較低。

(5)只強調(diào)公平性和互助共濟，沒有考慮積累問題，兩代人之間

的矛盾激化，現(xiàn)收現(xiàn)付制度受到挑戰(zhàn)。

(6)醫(yī)療保障管理機構(gòu)不健全，管理運行機制不完善。

這些問題最終導(dǎo)致醫(yī)療費用增長速度過快，使國家和企業(yè)不堪重

負(fù)。據(jù)統(tǒng)計，1993年全國公費、勞保醫(yī)療費總額為415億元，僅過兩

年，1995年全國公費、勞保醫(yī)療費總額就達(dá)到653.8億元。在人口老

齡化、人類疾病譜的變化和新藥、高新技術(shù)檢查設(shè)施不斷發(fā)展的背景

下，醫(yī)療費用上漲本來就是不可避免的趨勢，而在以單位為依托的高

福利公費、勞保醫(yī)療制度之下，單位承擔(dān)無限責(zé)任，對費用控制既沒

有制度優(yōu)勢，又缺乏有效的

政策約束，使得支付不足成為當(dāng)時的普遍問題，單位拖欠職工醫(yī)

療費、職工醫(yī)療費數(shù)年得不到報銷的現(xiàn)象引起職工的極大不滿。

1994年12月，國務(wù)院在江蘇省鎮(zhèn)江市和江西省九江市率先進(jìn)行醫(yī)

療保險制度的改革，俗稱“兩江試點”。試點的核心是探索社會統(tǒng)籌

和個人賬戶相結(jié)合的社會保險制度，重點解決單位和個人的繳費責(zé)任

和繳費比例，建立社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金和職工個人醫(yī)療賬戶，以及設(shè)定

醫(yī)療保險的保障范圍和職工的待遇水平等問題；探索定點醫(yī)療機構(gòu)的

管理機制，通過支付機制的建立，規(guī)范供方服務(wù)行為；從制度層面防

范逆向選擇和道德風(fēng)險。1996年，試點開始擴大到20多個省、市、自

治區(qū)的40多個城市。

在改革試點的基礎(chǔ)上，1998年年底頒布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基

本醫(yī)療保險制度的決定》，開始在全國范圍內(nèi)全面推進(jìn)建立城鎮(zhèn)職工

基本醫(yī)療保險制度，包括以下幾個方面：

(1)“低水平，廣覆蓋”，保障職工基本醫(yī)療需求

(2)基本醫(yī)療保險費由用人單位和個人共同負(fù)擔(dān)，形成新的籌資

機制

(3)完善社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度

個人賬戶主要支付門診或小病醫(yī)療費，統(tǒng)籌基金支付住院或大病

醫(yī)療費°統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)原則上控制在當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的10%

以內(nèi)，最高支付限額原則上控制在當(dāng)?shù)啬昶骄べY的4倍左右。

(4)合理確定基本醫(yī)療保險的統(tǒng)籌層次，加強基金的管理(5)

加快醫(yī)療機構(gòu)改革，提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和水平

要確定基本醫(yī)療服務(wù)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，制定基本醫(yī)療藥品目錄、診

療項目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)的管理辦法。實行醫(yī)藥分開核算,

分別管理。

(6)規(guī)定了特殊人員的醫(yī)療待遇

這里的特殊人員指離休人員、老紅軍、二等乙級以上革命傷殘軍

人以及國有企業(yè)下崗職工等。

1999年，財政部、原勞動和社會保障部出臺《社會保險基金財務(wù)

制度》和《社會保險基金會計制度》，規(guī)定城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基

金納入財政專戶，實行收支兩條線管理。2003年和2004年，原勞動知

社會保障部出臺文件將靈活就業(yè)人員、混合所有制企業(yè)和非公有制經(jīng)

濟組織從業(yè)人員納入城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險范圍。2000年，我國開始

同步推進(jìn)醫(yī)療保險、醫(yī)療衛(wèi)生體制和藥品流通體制改革，重點解決醫(yī)

療衛(wèi)生服務(wù)和醫(yī)療保障制度改革中面臨的體制性障礙。2009年4月，

為緩解突出的“看病難、看病貴”問題以及醫(yī)患矛盾，《中共中央國

務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》和國務(wù)院《醫(yī)藥衛(wèi)生體制改

革近期重點實施方案（2009—2011年）》相繼頒布并實施，中國新一

輪醫(yī)改拉開了帷幕。新醫(yī)改致力于逐步實現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療衛(wèi)生服

務(wù)的目標(biāo)，將逐步建立覆蓋全民的基本醫(yī)療保障制度，城鎮(zhèn)職工醫(yī)保

最高支付限額逐步提高到當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的6倍左右。在繳費方

面，職工繳費基本上為職工工資總額的2%左右，單位繳費比例一般在

6%—ll%o

2010年，《社會保險法》頒布，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度進(jìn)入

法制化軌道。

六、人口老齡化與養(yǎng)老保險制度改革

1.養(yǎng)老保險基金的籌集方式

養(yǎng)老保險基金的籌集方式有現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累

制三種類型。這三種方式的最大不同在于對人口老齡化趨勢和通貨膨

脹的抵御能力不同。

(1)現(xiàn)收現(xiàn)付制

絕大多數(shù)工業(yè)化國家的社會養(yǎng)老保險最初都是采用現(xiàn)收現(xiàn)付制來

籌集資金。所謂現(xiàn)收現(xiàn)付制，顧名思義，就是現(xiàn)在籌集的資金，現(xiàn)在

就支付出去?，F(xiàn)在籌集的資金來源于當(dāng)前正在工作的人員，現(xiàn)在支付

的對象是已退休人員。當(dāng)前的在職人員退休后，他們的養(yǎng)老金則由那

時的在職人員繳納，因此，這種模式也稱為“代際贍養(yǎng)”?在這種制

度下，社會養(yǎng)老保險的繳費率基于短期平衡原則，具體數(shù)額由當(dāng)前退

休人員所需的養(yǎng)老金決定，即在一個較短時期內(nèi)(通常為一年)，社

會保險的收入僅僅滿足本預(yù)算期內(nèi)的支出需要，不為以后時期留存積

累資金。

這種方式的優(yōu)點是，不存在養(yǎng)老基金的投資與增值問題，減少了

由于通貨膨脹和戰(zhàn)爭等嚴(yán)重災(zāi)難導(dǎo)致的養(yǎng)老金貶值的風(fēng)險。但采取現(xiàn)

收現(xiàn)付方式的基本前提是：人口增長相對穩(wěn)定，勞動力成長速度和退

休人員增長速度基本一致。而在當(dāng)前普遍的老齡化趨勢下，現(xiàn)收現(xiàn)付

制就會面臨巨大的危機，因此，許多原來實行這一模式的國家都在進(jìn)

行改革。

(2)完全積累制

完全積累制遵循的是“同代自養(yǎng)”原則，即每一個參加社會養(yǎng)老

保險的人從開始工作起就逐月繳納保險費，與現(xiàn)收現(xiàn)付制不同，這些

保險費并沒有支付給他人，而是放入繳費人的個人賬戶中進(jìn)行投資，

直到繳費人達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件時，即可從自己的賬戶中提取資金。

由于繳納的保險費是為了若干年后投保人自己領(lǐng)取，因此繳費率基于

長期(幾十年至一百年)收支平衡原則，先預(yù)測每個人晚年所需的養(yǎng)

老金數(shù)額，然后確定一個相對穩(wěn)定的收費率。

完全積累制能夠適應(yīng)人口結(jié)構(gòu)的急劇變化，不會受到人口老齡化

的影響，而且能夠刺激個人繳費的積極性，減弱提前退休的傾向。但

是，由于投資時間較長，能否保值甚至增值就有很大的不確定性，很

容易受到經(jīng)濟波動和通貨膨脹的影響，同時也增加了管理成本和難度。

(3)部分積累制

部分積累制是介于現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制之間的一種模式。當(dāng)

期籌集的資金一部分用于支付已退休者的養(yǎng)老金，另一部分為在職者

積累起來，用于他們今后的養(yǎng)老。

部分積累制既能滿足一定時期（5—10年）的支出，又留有一定積

累資金，因此，它不僅能夠適應(yīng)人口結(jié)構(gòu)變化和勞動力社會負(fù)擔(dān)的變

化，又能夠在一定程度上避免完全積累制下的投資風(fēng)險。由于只是部

分積累，退休者的養(yǎng)老金只有一部分來自個人賬戶的資金，即使個人

賬戶投資收益不佳，損失也不會很大。

2.人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的挑戰(zhàn)

當(dāng)前，在全球范圍內(nèi)出現(xiàn)了人口老齡化的趨勢，其主要原因之一

是戰(zhàn)后生育高峰一代的老齡化，而近年來生育率的下降與壽命的延長

又加速了這種趨勢。全球范圍內(nèi)的人口老齡化，對很多國家實行的現(xiàn)

收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險制度造成了極大的沖擊。經(jīng)濟學(xué)家指出，如果不進(jìn)

行改革，歐洲、亞洲和拉丁美洲的養(yǎng)老金體系將在10年至20年間發(fā)

生嚴(yán)重的財政危機。

中國的老齡化壓力也很大。2010年第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示,

中國65歲及以上老年人人口為1.18億，占全國總?cè)丝诘?.87%,而

0—14歲人口與10年前相比比重則下降了6.29個百分點。未來數(shù)十年,

中國老齡化程度會進(jìn)一步加劇，預(yù)計2040年，65歲及以上人口將達(dá)到

3.12億。0隨著老年人人口比重增加，領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的人數(shù)逐年增

加，而納稅人口卻在減少，供需缺口越來越大，社會養(yǎng)老保障體系面

臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

20世紀(jì)90年代以來，世界許多國家已經(jīng)提出了養(yǎng)老保險改革方案

并著手實施，所采取的措施主要有以下幾個方面②：

(1)提高生產(chǎn)率

提高生產(chǎn)率雖然有助于經(jīng)濟增長，但由于勞動力數(shù)量減少，因此

提高生產(chǎn)率本身不足以抵消退休人員增多帶來的影響。

(2)提高個人對養(yǎng)老金的繳納金額

如果要堅持許多國家現(xiàn)在采用的現(xiàn)收現(xiàn)付制，為了保證越來越多

的退休者的養(yǎng)老金供給，在職者就要繳納更多的保險費。許多國家的

改革擬采取的做法就是增加個人繳費數(shù)額。但有專家預(yù)測，在有的國

家，為了維持養(yǎng)老金水平不變，幾十年后個人繳納的養(yǎng)老保險費可能

會占收入的50%,如此高的繳費率將是在職工作者無法承受的，他們會

認(rèn)為不公平，由此產(chǎn)生代際矛盾。

(3)延遲退休年齡

延后退休既可以緩解由于出生率下降帶來的勞動力不足的狀況，

又可以使這些人推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，現(xiàn)在許多國家的系列改革措施中都

涉及推遲退休年齡。在這方面，芬蘭被看作是鼓勵工人延長工作年限

的成功典范。芬蘭原來采用的是歐洲通用的調(diào)整工業(yè)結(jié)構(gòu)與緩和高失

業(yè)率的提前退休政策，這使得芬蘭人的平均退休年齡僅為56歲。1998

年，芬蘭政府的特別工作小組啟動了包括40個計劃在內(nèi)的國家老齡工

人項目，旨在增加55歲至64歲勞動力的數(shù)量。2004年，芬蘭平均退

休年齡已從1997年的56.6歲增至59歲，而55歲至64歲人口的就業(yè)

率也從3696躍至50%。

(4)改革現(xiàn)收現(xiàn)付制

將現(xiàn)收現(xiàn)付制改為部分積累制或完全積累制，是應(yīng)對人口老齡化

的最徹底的辦法，但其成本也較高。中國從20世紀(jì)80年代開始嘗試

對現(xiàn)收現(xiàn)付模式進(jìn)行改革，1997年，政府出臺了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)

一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，正式確定了以社會統(tǒng)籌和

個人賬戶相結(jié)合的混合型養(yǎng)老保險體制。

3.中國的養(yǎng)老保險制度

回顧新中國成立以來中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷史，可以大體分

為兩個階段：計劃經(jīng)濟時期的以國家統(tǒng)籌和企業(yè)養(yǎng)老為特點的國家養(yǎng)

老模式階段，以及改革開放時期的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式階段。

(1)傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度及存在的問題

中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度是在20世紀(jì)50總代初，為了適應(yīng)產(chǎn)品

經(jīng)濟和高度集中統(tǒng)一的計劃管理體制的要求而建立的，是典型的計劃

經(jīng)濟的產(chǎn)物，可以稱為國家養(yǎng)老模式。

在1951年至1984年的國家養(yǎng)老模式階段中，又可分為兩個階段:

首先，1951年至1969年是國家統(tǒng)籌階段，1978年至1984年是企業(yè)養(yǎng)

老階段。1951年公布的《中華人民共和國勞動保險條例實施細(xì)則修正

草案》是中國第一部社會保障法規(guī)，該條例對保險費的征集、管理和

發(fā)放、保險項目和標(biāo)準(zhǔn)，以及執(zhí)行與監(jiān)督都作了明確的規(guī)定。當(dāng)時建

立的是企業(yè)全部繳費、全國統(tǒng)籌的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度。制度規(guī)定

企業(yè)按工資總額的3%繳費，其中30%上繳中華全國總工會，建立社會

保險統(tǒng)籌基金，由中華全國總工會委托中國人民銀行代理監(jiān)管，用于

社會調(diào)劑，70%留在企業(yè)工會，用于退休金的支付。退休給付依據(jù)工齡、

工種和職工退休前工資水平等規(guī)定，采取待遇預(yù)定型給付方式，替代

率為35%—60%,此后經(jīng)調(diào)整為50%—70虬在此之后，又頒布了一系列

法律法規(guī)，至1969年，我國城鎮(zhèn)已經(jīng)基本上建立了比較完整的養(yǎng)老俁

險體系，也奠定了中國計劃經(jīng)濟時期養(yǎng)老保險的基本框架。這一階段

的特征是國家、單位共同保障，個人無需繳費，保障的覆蓋范圍廣泛,

替代率高，財政負(fù)擔(dān)重。1969年至1978年，“文化大革命”爆發(fā)，已

經(jīng)初步建立的養(yǎng)老保險體系遭到破壞。

1978年6月，國務(wù)院公布《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行

辦法》和《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》（即著名的104

號文件），針對“文化大革命”中出現(xiàn)的不正?，F(xiàn)象和過去制度中的

缺陷，重新規(guī)定了離退休的條件及待遇標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老保險體系重新被建

立。1978年至1984年是企業(yè)養(yǎng)老階段，企事業(yè)單位自己負(fù)責(zé)本單位的

離退休職工的離退休金的籌集與發(fā)放。當(dāng)時離退休人員數(shù)量少、比重

小，老年保障的壓力不大，退休者能夠及時足額地領(lǐng)到自己的退休金,

國營企業(yè)職工退休金可以達(dá)到退休前工資額的70%左右，集體企業(yè)職工

退休金為退休前工資額的40%—60%

但是，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度的弊端在經(jīng)濟體制改革開始以后日益顯

露出來。首先，這種由單位和企業(yè)辦養(yǎng)老保險的制度安排，不僅使企

業(yè)的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)日益沉重，而且將職工與企業(yè)死死地捆在了一起，職工

將終身在一個企業(yè)工作，退休以后從這個企業(yè)領(lǐng)取退休金。在企業(yè)不

斷吸收新職工的情況下，職工隊伍越來越龐大，退休職工的隊伍也越

來越龐大，使得企業(yè)不堪重負(fù)，生產(chǎn)成本增加，競爭力減弱。

其次，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險基本上只針對國有企業(yè)，而近年來迅速發(fā)展

起來的民營經(jīng)濟、私營經(jīng)濟以及“三資”企業(yè)等則被排除在外，這說

明這種制度已經(jīng)不適合時代發(fā)展的需要。

最后，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付制模式，在人口老齡化的

背景下，提高繳費率的壓力越來越大。

(2)改革

20世紀(jì)80年代以后，隨著經(jīng)濟體制改革的深入與發(fā)展，中國社會

養(yǎng)老保險制度開始進(jìn)行改革。從1985年起(少數(shù)地區(qū)從1984年起)

各地紛紛進(jìn)行了重建養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌制度的試點，恢復(fù)養(yǎng)老金在市

縣一級或行業(yè)內(nèi)部實行社會統(tǒng)籌。

1991年，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革

的決定》，指出基本養(yǎng)老保險基金由政府根據(jù)支付費用的實際需要和

企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的

原則統(tǒng)一籌集。確立我國養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌，三方共同擔(dān)負(fù)費用

的原則和基金籌集實行“部分積累”的模式，并提出今后要逐步建立

起基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險相結(jié)合的

多層次養(yǎng)老保險制度。1993年，黨的十四屆三中全會做出了《關(guān)于建

立社會主義市場經(jīng)濟體制改革若干問題的決定》，提出建立社會統(tǒng)籌

和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老金制度，提出由現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險向基金

制過渡。

1995年，國務(wù)院又頒布了《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制

度改革的通知》，明確提出了基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶

相結(jié)合的方法0,以及資金來源多渠道和保障方式多層次的目標(biāo)。但其

中推薦的兩個具體操作方案差異較大，在執(zhí)行中造成了一定混亂，從

而政府不得不重新統(tǒng)一制度。

1997年，政府出臺《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度

的決定》（以下簡稱《決定》），這一文件在繳費和養(yǎng)老金的領(lǐng)取等

方面做了統(tǒng)一規(guī)定。首先，企業(yè)按一般不超過職工工資總額的20%繳納

基本養(yǎng)老保險費，個人繳費比例逐年增加，最終達(dá)到8%。其次，按本

人繳費工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費全

部記入個人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的

提高，企業(yè)劃入的部分要逐步降至3%,最后，《決定》實施后參加工

作的職工，個人繳費年限累計滿15年則可在退休后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老

金，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。個人繳費年限

累計不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人賬戶儲存額

一次支付給本人?！稕Q定》實施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來

的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法。這標(biāo)志著中國養(yǎng)老保

險制度改革進(jìn)入了一個新階段，初步建立了養(yǎng)老保險費用社會統(tǒng)籌與

個人賬戶相結(jié)合的混合型養(yǎng)老保險制度。

但是，新的制度運行了幾年后，社保基金出現(xiàn)了巨額缺口。據(jù)報

道，2011年中國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬額為2.5萬億元左右,

而實賬部分僅為2703億元左右，“空賬”達(dá)到2.25萬億元，2013年

則超過2.6萬億元。實際上，這是中國社保制度所必須承擔(dān)的轉(zhuǎn)軌成

本的一部分。這是因為，在現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度確立之前，企業(yè)員工基

本無需繳納養(yǎng)老保險費生，因此現(xiàn)有的養(yǎng)老保險基金中也就沒有這部

分職工的個人賬戶部分，他們退休后的養(yǎng)老金需全部來自社會統(tǒng)籌部

分。但在養(yǎng)老保險制度設(shè)立之后，僅靠統(tǒng)籌賬戶不足以應(yīng)對當(dāng)期發(fā)放。

雖然財政已經(jīng)對養(yǎng)老保險進(jìn)行了大量補貼，從1997年起，各級財政對

養(yǎng)老保險累計補貼金額達(dá)1.2526萬億元，但各地財政實力不同，多數(shù)

地區(qū)不得不在實際上采序了現(xiàn)收現(xiàn)付制的方法，即挪用個人賬戶的資

金，用正在工作的一代人合計繳納的28%的月工資來支付現(xiàn)有退休人員

的退休金，個人賬戶僅僅記賬。

為解決這一問題，我國從2000年開始了“做實”個人賬戶試點，

此外，2005年11月，勞動與社會保障部決定，從2006年1月1日起,

個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳納工資的調(diào)整為8%,全部由個人繳

費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。截至2011年年底，參與試點的

遼寧、江蘇、山東等13個省份共積累個人賬戶基金2703億元，但其

與記賬額之間的差額，仍達(dá)到2.23萬億元。

截至2012年年底，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險總參保人數(shù)為3.04億,

2011年增加了7.17%,但增速慢于上一年的10.44%。其中參保職工人

數(shù)為2.3億，比上年增長6.57%,增速回落了4.58個百分點；離退休

人員數(shù)量為7445.68萬，比上年增長9.07%,增速提高了0.81個百分

點。繳費人員增速下降，領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)增速上升，這一增一減導(dǎo)致

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的制度贍養(yǎng)率由2011年的31.65%上升到32.4%o

2012年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶累計記賬額達(dá)到29543億元，

比2011年增加了18.84虬同時，試點了許多年的個人賬戶做實工作推

進(jìn)艱難，2012年13個做實個人賬戶的試點省份中，基金收入共計722

億元，累計做實個人賬戶基金收入為3499億元。2012年城鎮(zhèn)職工基本

養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余額為23941億元。0由此看出，空賬問題仍然是

一個隱患。

七、彈性福利計劃

傳統(tǒng)上，公司向員工提供的福利大多是固定的，即所有員工享有

同樣的福利內(nèi)容。但是，員工實際的需求可能并不完全一樣，因此沒

有選擇余地的統(tǒng)一型福利計劃往往無法滿足員工多樣化的需求，從而

削弱了福利實施的效果。自20世紀(jì)70年代開始，西方發(fā)達(dá)國家的一

些企業(yè)開始針對員工的不同需求提供不同的福利內(nèi)容，這就是彈性福

利計劃，也稱為自選式福利計劃。至今，實施這種計劃的公司越來越

多。

在彈性福利計劃下，通常雇主會提供一份列有各種福利項目的

“菜單”，員工可從中自由選擇。當(dāng)然，這其中有一些非選項，如法

定的社會保險。此外，每個福利項目都會有一個限額，公司還會根據(jù)

員工的工資、工資年限、家庭背景等因素設(shè)定每一個員工所擁有的總

福利限額，員工的選擇不能超出這個限額。如果員工選擇以領(lǐng)取現(xiàn)金

的方式來替代福利，則所有存款均視為應(yīng)稅收入。

彈性福利計劃之所以受到歡迎，就是因為它們提供了固定福利計

劃中不可能的選擇。例如，某一無子女的員工就可以降低人壽保險金,

而把節(jié)約下來的金額分配給一項保健計劃。

在實踐中，彈性福利計劃主要有以下幾種類型，企業(yè)可以根據(jù)自

己的實際情況和不同需要加以選擇。

1.彈性支出賬戶

彈性支出賬戶對于員工來說非常靈活。它可以分為兩類償付賬戶:

保健開支賬戶和子女保健賬戶，兩大賬戶保持獨立。員工在計劃開始

時從其稅前收入中撥出一定數(shù)額的款項放入賬戶中，用來選購各種福

利項目，如未保險的醫(yī)療和牙科費用以及子女的護理費用等。這一筆

費用在計劃實行期間不可改變，除非是在規(guī)定條件之下，比如家庭狀

況的變化。

由于撥入該賬戶的金額不必繳所得稅，因此對員工具有吸引力。

但同時，如果賬戶中的金額本年度沒有用完，那么既不能在來年使用,

也不能以現(xiàn)金形式發(fā)放，而且已經(jīng)確認(rèn)的認(rèn)購福利款項也不得挪作他

用，在計劃實行年末，員工將失去保留在任一償付賬戶中的一切金額

（即“使用它或失去它”規(guī)則）。

因為員工傾向于這種有選擇權(quán)力的彈性福利計劃，所以比起為所

有職工提供同額保險金的固定計劃中的同種保險，彈性計劃中的選擇

會更貴。因此，在實際中更多的是給所有員工提供一個核心保險，員

工在核心保險之外可以再做選擇，或者提供一些保險“套餐”，使員

工縮小這種不利選擇的傾向。

2.附加型彈性福利

這是最為普遍的一種彈性福利計劃，它在現(xiàn)有的福利計劃之外，

再提供一些福利項目或提高原有的福利水準(zhǔn)，由員工選擇。員工根據(jù)

自己分配到的限額去認(rèn)購所需要的額外福利。有些公司規(guī)定，員工如

果未用完自己的限額，余額可折發(fā)現(xiàn)金，但要和其他所得合并，繳納

所得稅。如果員工購買的額外福利超過了限額，也可以從自己的稅前

薪資中扣抵。

3.核心加選擇型彈性福利

顧名思義，這種福利計劃就是由核心福利項目加上選擇福利項目

組成的。核心福利是所有員工都享有的基本福利，不能隨意選擇。選

擇福利項目則包括所有可以自由選擇的項目，并附有購買價格。每個

員工都有一個福利限額，如果總值超過了所擁有的限額，差額就要折

為現(xiàn)金由員工支付。

這種福利計劃和附加型彈性福利最大的區(qū)別在于核心福利，后者

的核心福利完全取自于原來的福利項目，附加的項目則是新增的；而

前者相當(dāng)于重新設(shè)計了一套福利制度，如果公司以前就有福利制度的

話，在新制度中要全部重新調(diào)整，以決定新的福利計劃要包括哪些項

目，以及哪些項目屬于核心部分，哪些項目屬于選擇部分。

4.福利“套餐”

福利“套餐”即由企業(yè)提供多種固定的福利項目組合，員工只能

自由地選擇某種福利組合，而不能自己進(jìn)行組合。

八、員工福利的形式

員工福利分為法定福利和企業(yè)福利兩部分。

1.法定福利

法定福利是國家通過立法強制實施的員工福利，包括社會保險和

各類休假制度。

社會保險旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業(yè)、生育

或死亡等風(fēng)險事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機會，從而

全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質(zhì)

幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經(jīng)濟、文化、價值

觀等因素的差異，社會保險制度也存在著不同的模式。

2.企業(yè)福利

企業(yè)福利是企業(yè)自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在

法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項目。企業(yè)福利對法

定福利起到補充作用，包括健康保健計劃、收入保障計劃和員工服務(wù)

計劃。

健康保健計劃和收入保障計劃是以保險的形式實施的，它與個人

商業(yè)保險既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它具有商業(yè)保險的一般特性，其具體

經(jīng)營方式和管理方式也與商業(yè)保險有相同之處，實際上大多數(shù)員工福

利計劃就是按照商業(yè)保險的模式經(jīng)營，或交由商業(yè)保險公司經(jīng)營的。

但二者也有本質(zhì)的區(qū)別，即保障計劃享受財政、稅收上的優(yōu)惠政策，

而個人商業(yè)保險則不能享受這種優(yōu)惠，必須向國家依法足額納稅。

(1)收入保障計劃

收入保障計劃的目的是保障或提高員工的收入，主要包括以下幾

個部分：

第一，企業(yè)年金。企業(yè)年金是社會養(yǎng)老保險的補充，它由企業(yè)自

主發(fā)起，是一種延期支付的工資收入。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家都建立了企業(yè)

年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業(yè)年金變成了國家強制性

的養(yǎng)老金制度。第四節(jié)將會詳細(xì)介紹企業(yè)年金。

第二，人壽保險。死亡是每個員工都面臨的風(fēng)險，員工會擔(dān)心因

其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險則使員工在一

定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有9K的大公司向員工提供人

壽保險。1998年制造業(yè)立均為每位員工提供了179美元的人壽保險，

而非制造業(yè)人均有120美元。0絕大部分的雇主（79%）支付全額保費,

其中超過40%的人壽保險覆蓋了退休職工，2/3的保單包含了意外死亡

和傷殘條款。

當(dāng)員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險就會被取消，這主

要是為了鼓勵員工為公司長期工作。

第三，住房援助計劃。住房援助計劃包括住房貸款利息給付和住

房補貼。前者是指為購房員工支付住房貸款的利息，其額度基于員工

的薪酬級別和職務(wù)級別，后者則指無論員工購房與否，企業(yè)每月均按

照一定標(biāo)準(zhǔn)向員工支付一定額度的現(xiàn)金，作為員工住房費用的補貼。

例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補貼。

第四，員工持股等0

（2）健康保健計劃

健康保健計劃是企業(yè)為員工建立的，在社會醫(yī)療保險保障范圍之

外的補充醫(yī)療保險計劃。在不同的國家，公司為員工提供的健康保健

計劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福利計劃包括三種，一

是參加商業(yè)保險，比較有影響的是藍(lán)十字一藍(lán)盾組織提供的保險；二

是參加健康保險組織，如健康維持組織和優(yōu)先服務(wù)提供組織；三是參

加某個一般保險不提供的項目，如牙科保險和視力保險。

在我國，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的局限，一些企業(yè)為員

工建立了補充醫(yī)療保險計劃。這些保險計劃基本上都是針對基本醫(yī)療

保險費支付封頂線（社會平均工資的4倍）設(shè)計的保險，負(fù)擔(dān)封頂線

以上的醫(yī)療費用開支。

（3）員工服務(wù)計劃

員工服務(wù)計劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業(yè)發(fā)展，

主要包括：員工援助計劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心

理壓抑等問題提供咨詢和幫助；教育計劃，通過一定的教育或培訓(xùn)手

段提高員工素質(zhì)和能力；交通服務(wù)、旅游服務(wù)等。

九、管理式醫(yī)療保險

美國醫(yī)療保險的另一種主要改革方法是在醫(yī)療服務(wù)的提供方式和

保險費用的支付方式上進(jìn)行綜合的改變，這被稱為“管理式醫(yī)療保險”

的模式。管理式醫(yī)療保險組織就是一個同時接受客戶投保和提供醫(yī)療

服務(wù)的團體或組織，即保險和醫(yī)疔的混合體，對價格、服務(wù)質(zhì)量和人

們獲得醫(yī)療服務(wù)的途徑都進(jìn)行嚴(yán)格管理。具體來說，病人不再像過去

那樣自由選擇醫(yī)生看病，而是到指定的醫(yī)院看病，這也是管理式醫(yī)療

保險和傳統(tǒng)服務(wù)付費方式的醫(yī)療保險的一個最大區(qū)別；保險公司直接

參與對醫(yī)療保險整個運行過程的管理，與醫(yī)院就醫(yī)療保險的價格進(jìn)行

談判；改變醫(yī)療保險費比“實報實銷”的支付方式。

“管理式醫(yī)療保險”反映了大多數(shù)雇主和保險人的共識，即在投

保人能夠獲得充分和適當(dāng)?shù)尼t(yī)療服務(wù)的前提下，降低費用開支。因此,

自20世紀(jì)70年代興起之后，這種模式發(fā)展迅速，在整個健康保險計

劃中的比例已從1993年的52%猛增到2002年的95%0,成為企業(yè)健康

保險計劃的首選。

“管理式醫(yī)療保險”的形式包括健康維持組織、優(yōu)先服務(wù)提供者

組織和指定服務(wù)計劃等。

1.健康維持組織

健康維持組織是20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)的管理式醫(yī)療保險的

主要模式之一。HM0多半是由一大群醫(yī)生自己組織而成，也有些是由醫(yī)

院、人壽與健康保險公司、藍(lán)十字一藍(lán)盾組織等其他機構(gòu)建立，目的

是將整個保險制度和醫(yī)療系統(tǒng)進(jìn)行集中管理，以便杜絕醫(yī)療資源的濫

用和浪費，節(jié)省開支。HM0一般要求參加的雇主繳納一筆固定的年度費

用，為其員工提供醫(yī)療護理服務(wù)。該組織所提供的保障通常是綜合性

的，包括日常護理。

HM0的主要特點是：（1）制定選擇醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)；（2）通過與經(jīng)過

挑選的醫(yī)療服務(wù)提供者（醫(yī)生或醫(yī)院）簽訂合同，向參加者提供一系

列的醫(yī)療保健服務(wù)；（3）通過正式計劃來進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的改善和

藥品使用的審核；（4）強調(diào)保持參加者的身體健康是ILM0的宗旨，以

避免因為節(jié)約成本而降低治療和服務(wù)的質(zhì)量；（5）建立經(jīng)濟獎勵機制,

鼓勵參加者使用HMO的服務(wù)。

HMO進(jìn)行成本控制的策略是對保健服務(wù)的消費者和提供者都實行了

與傳統(tǒng)服務(wù)付費方式不同的約束，這形成了這一模式的成本控制機制。

首先，對于保健服務(wù)的消費者來說，患者不再有隨便選擇醫(yī)生的

權(quán)利，而是只能到指定的醫(yī)院或醫(yī)生那里就診（急診除外）。這樣HMO

就可以把注意力集中在服務(wù)提供者那里。

其次，對于保健服務(wù)的提供者來說，在HMO工作的醫(yī)生是其員工,

只拿薪水，不從病人服務(wù)中提酬。HMO選擇醫(yī)生有一定的標(biāo)準(zhǔn)，如接受

過良好的醫(yī)療教育等。如果HMO認(rèn)為醫(yī)生所提供的額外護理超過了特

定的水平，它會減少支付的費用或者終止與醫(yī)生之間的合作協(xié)議；反

之，如果額外護理控制在一定水平之下，HMO就會給醫(yī)生相應(yīng)的獎勵c

這一措施在保證護理質(zhì)量的前提下成功控制了成本。傳統(tǒng)服務(wù)付費方

式之所以使得道德風(fēng)險加劇，就是因為服務(wù)提供者的薪水和其所提供

服務(wù)的成本是正相關(guān)的，服務(wù)提供，者有動機多提供服務(wù)，HMO的這一

限制使得這種關(guān)系不復(fù)存在，甚至在一定條件下變?yōu)榱素?fù)相關(guān)，服務(wù)

提供者不再有動機提供“多余”的治療和護理。

最后，對醫(yī)療服務(wù)的利用和藥品的使用制定標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行審查。在

美國，有很多專門提供醫(yī)療審查的公司對醫(yī)療服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，

國會還于1983年成立了專業(yè)審查組織，成員大部分來自當(dāng)?shù)蒯t(yī)學(xué)界，

目的是為減少醫(yī)療利用率和醫(yī)療開支制定明確目標(biāo)。為實現(xiàn)這一目標(biāo),

就要建立適當(dāng)?shù)尼t(yī)療標(biāo)準(zhǔn)。有了這些標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)生就要接受是否達(dá)到標(biāo)

準(zhǔn)的審查。例如，如果某個醫(yī)生在做心臟手術(shù)時沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，那么

專業(yè)審查組織就會建議HMO拒絕支付醫(yī)療費。此外，還有為管理式醫(yī)

療組織工作的藥品福利管理公司，它們制定符合標(biāo)準(zhǔn)的處方藥名錄，

加入HMO等管理式醫(yī)療組織的患者如果使用名錄中的藥，則個人只需

負(fù)擔(dān)很少的費用，而如果要用名錄之外的藥，費用就會很高。這樣就

在一定程度上影響了名錄之外藥品的銷售，迫使制藥商壓低價格。

除了上述直接的成本控制之外，HMO的限制還產(chǎn)生了一種間接效果,

這種間接效果更為積極，從某個角度來說，它實現(xiàn)了風(fēng)險管理“合理

的賠償與有效的安全激勵”的真諦，這種作用使得HMO具有可持續(xù)的

成本控制的作用。因為前述HMO對醫(yī)生的規(guī)定，HMO的醫(yī)生為了節(jié)約醫(yī)

療費用開支，把工作重點放在了健康教育和強化預(yù)防措施方面，如加

強預(yù)防性出診、加強健康檢查、開辦戒煙和減肥等服務(wù)，做好入院前

的準(zhǔn)備，盡量縮短平，均住院日等。據(jù)調(diào)查，一段時間后，推行HMO

的地區(qū)醫(yī)療費用下降10%—40%。

2.優(yōu)先服務(wù)提供者組織

優(yōu)先服務(wù)提供者組織是管理式醫(yī)療保險的另一種形式，它于20世

紀(jì)80年代出現(xiàn)，在管理上比HMO更加靈活，主要是給予了參加者更多

的選擇醫(yī)療服務(wù)提供者的自由。

PP0代表投保人的利益，針對醫(yī)療服務(wù)收費與醫(yī)院和醫(yī)生進(jìn)行談判

及討價還價，最終選擇同意降低收費價格并愿意接受監(jiān)督的醫(yī)院和醫(yī)

生簽訂合同。PP0同意醫(yī)院和合同醫(yī)生按服務(wù)項目付費，一般將價格壓

低15%左右。由于PP0的保險費較低，并且選擇醫(yī)院和醫(yī)生的自由度更

大一些（一般保險公司提供3家醫(yī)院供選擇），因此比較受歡迎。

3.指定服務(wù)計劃

指定服務(wù)計劃是管理醫(yī)療的第三種模式，有時也被認(rèn)為是HM0和

PP0的混合模式。它建立了一個醫(yī)療服務(wù)提供者的網(wǎng)絡(luò)，要求員工從中

選擇一位初級保健醫(yī)生作為醫(yī)療服務(wù)的提供者，由這位醫(yī)生來控制有

關(guān)?？品?wù)。當(dāng)員工或其保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人生病時，他們必須先

到初級保健醫(yī)生處就診，該醫(yī)生有權(quán)力決定，病人是否需要轉(zhuǎn)到專家

處繼續(xù)治療，以及其他費用昂貴的護理形式。

如果從網(wǎng)絡(luò)中指定的初級醫(yī)生那里接受服務(wù)，則支付很少或不支

付費用，且不限制投保人的服務(wù)需求。如果從非指定的醫(yī)生那里獲得

服務(wù)，也可以得到補償，但要自付較高比例的費用。

十、中國的多層次醫(yī)療保障體系框架

中國目前正在建立城鎮(zhèn)職工的多層次醫(yī)療保障體系，以適應(yīng)國家

的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r以及正在發(fā)展的商業(yè)醫(yī)療保險市場。按保障內(nèi)容來分,

這個體系包括五個層次。

第一，基本醫(yī)療保險?；踞t(yī)療保險的政策全國統(tǒng)一。

第二，地方補充醫(yī)療保險?；菊呷谢蛉貐^(qū)統(tǒng)一，各地可

以根據(jù)自己的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和醫(yī)療消費水平確定籌資比例和待遇水平。

第三，公務(wù)員醫(yī)療補助和企業(yè)補充醫(yī)療保險。公務(wù)員醫(yī)療補助是

指由當(dāng)?shù)刎斦芸睿瑢珓?wù)員在基本醫(yī)療保險保障之外的風(fēng)險給予一

定的補助。企業(yè)補充醫(yī)療保險則是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟效益為職工購

買的團體商業(yè)醫(yī)療保險。

第四，商業(yè)性醫(yī)療保險。這是有條件的個人在基本保險和企業(yè)保

險之外購買的個人，商業(yè)保險。

第五，社會醫(yī)療救助。針對無法享受企業(yè)補充醫(yī)療保險和無力參

加商業(yè)醫(yī)療保險的特困人群。

員工福利涉及的除了基本醫(yī)療保險以外，主要是地方補充醫(yī)療保

險和企業(yè)補充醫(yī)療保險。地方補充醫(yī)療保險有由社保經(jīng)辦機構(gòu)直接經(jīng)

辦的形式，也有由商業(yè)保險公司承辦的形式。目前市場上商業(yè)保險公

司出售的團體醫(yī)療保險大致可以歸類為6種，可供廣大企業(yè)按需選擇,

亦可進(jìn)行組合投保。

（1）住院醫(yī)療保險：因疾病或意外傷害事故住院，由保險公司負(fù)

責(zé)住院醫(yī)療費用。

（2）住院補貼保險：因疾病或意外傷害事故住院，由保險公司負(fù)

責(zé)按住院天數(shù)給付補貼金和按手術(shù)等級支付手術(shù)津貼。

（3）重大疾病保險：因患保險合同規(guī)定的重大疾病，由保險公司

負(fù)責(zé)給付保險金。

（4）團體防癌保險：員工因癌癥住院，保險公司按日支付住院保

險金，按治療次數(shù)給付手術(shù)保險金和放療保險金。

（5）補充醫(yī)療保險：員工住院醫(yī)治期間，在社保有關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)

發(fā)生費用，需要企業(yè)和員工個人承擔(dān)的部分，由保險公司按規(guī)定給予

賠償。

（6）意外傷害附加醫(yī)療保險：因意外傷害事故而就醫(yī)治療（含門

診和住院）時，由保，險公司支付醫(yī)療費用。

十一、期權(quán)風(fēng)險的特征

期權(quán)雖然可以用來進(jìn)行套期保值，轉(zhuǎn)移價格不利變動的風(fēng)險，但

它也會給使用者帶來新的風(fēng)險。

首先，期權(quán)的買入者和賣出者所面臨的情況有所不同。對于買入

者來說，期權(quán)使得他只面臨有限的風(fēng)險，但對賣出者來說，他只能得

到有限的報酬。買入者不可能失去比所支付的期權(quán)價格更大的價值，

因此，他只需要支付期權(quán)費，而不需要承擔(dān)任何未來的損失或償付資

金的責(zé)任。因此，不管合約中相關(guān)商品價格的變動有多大，期權(quán)的所

有者都不用擔(dān)心。另一方面，賣出者則處于極為不利的位置上，他從

買入者那里所得到的期權(quán)費是他所能得到的最大補償，如果損失進(jìn)一

步擴大，他的潛在損失將是無限的。

其次，利用衍生工具進(jìn)行套期保值會面臨基差風(fēng)險，期權(quán)也不例

外。所謂基差風(fēng)險，是指被套期商品所導(dǎo)致的損失不能完全被來自套

期保值工具的收益所抵消的風(fēng)險。在實踐中，這個問題很普遍。導(dǎo)致

基差風(fēng)險的原因很多，被套期商品和衍生工具所基于的商品種類不同、

發(fā)生交易的時間不同等，都會導(dǎo)致基差風(fēng)險。

最后，利用買入期權(quán)進(jìn)行套期保值可能會面臨價格風(fēng)險。由于買

入者需要支付期權(quán)費，假設(shè)期權(quán)費為10000元，當(dāng)基礎(chǔ)資產(chǎn)價格發(fā)生

小幅的不利變動時，如果損失只有1000元，雖然可以從期權(quán)的執(zhí)行中

得到損失補償，但相比期權(quán)費來說，這個收益太小了。而如果沒有事

先的套期保值，損失僅限于1000元，而套期保值后損失卻擴大到9000

元（10000元一1000元）。

十二、通過買入期權(quán)進(jìn)行套期保值

1.買入看漲期權(quán)

假設(shè)A公司認(rèn)為，100萬美元的利潤已經(jīng)非常低了，他希望在利澗

低于100萬美元，即油價超過45美元/桶時，能夠有一個交易對手，

補償給他當(dāng)時油價和45美元/桶這個限度之間的差價，使他能夠維持

100萬美元的利潤。這時，我們就稱A公司買入了一個看漲期權(quán)。

在A公司買入的看漲期權(quán)中，基礎(chǔ)資產(chǎn)是未來6個月內(nèi)某一等級

的燃油。作為買入看漲期權(quán)的一方，當(dāng)燃油價格超過某個價格時，A公

司就有權(quán)利從其交易對手，即看漲期權(quán)的賣出者那里得到相應(yīng)的補償,

這個特定的價格是事先確定的，稱為執(zhí)行價格或敲定價格。相應(yīng)地，A

公司付給對手的10萬美元就是他為了擁有這個權(quán)利而支付的費用，稱

為期權(quán)價格或期權(quán)費、權(quán)利金。

2.買入看跌期權(quán)

像A公司那樣買入看漲期權(quán)主要是為了轉(zhuǎn)移買入商品或金融資產(chǎn)

時價格上漲的風(fēng)險，而B公司的情況和A公司恰好相反。

假設(shè)B公司也認(rèn)為100萬美元的利潤已經(jīng)很低，他希望在利潤低

于100萬美元，即油價低于45美元/桶時，能夠有一個交易對手，補

償給他當(dāng)時油價和45美元/桶這個限度之間的差價。

從上面這個例子可以看出，期權(quán)具有一定的保險功能。這個結(jié)論

可能具有一定的迷惑性，因為人們普遍認(rèn)為，保險主要應(yīng)用于純粹風(fēng)

險管理。當(dāng)然，期權(quán)雖然通過融資幫助買入者抵消了未來價格不利變

動的影響，但仍然允許買入者從有利的價格中獲利。

十三、利用互換進(jìn)行風(fēng)險管理

互換包括三種基本類型：貨幣互換、利率互換及貨幣利率互換。

通過互換，可以將自身面臨的匯率風(fēng)險或利率風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，從而達(dá)

到風(fēng)險管理的目的。

1.貨幣互換

在貨幣互換中，互換雙方將自己所持有的、以一種貨幣表示的資

產(chǎn)或負(fù)債調(diào)換成以另一種貨幣表示的資產(chǎn)或負(fù)債。它起源于20世紀(jì)70

年代發(fā)展起來的平行貸款和“背靠背”式貸款。

貨幣互換可能會給交易雙方都帶來好處，包括：解決市場規(guī)模限

制的困難，軋平各種貨幣頭寸，充分發(fā)揮各自的相對優(yōu)勢以增加收益

或降低成本，以及轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險。由于貨幣互換的期限通常為5—7年,

有的甚至長達(dá)10年以上，因此它常用來轉(zhuǎn)移長期的外匯風(fēng)險。

最初，由銀行擔(dān)任經(jīng)紀(jì)人的角色，將兩家需求恰好相對應(yīng)的公司

聯(lián)系起來。例如，美國的A公司在德國有一投資項目，需借人2億歐

元，如果A公司直接從歐洲歐元市場上籌措2億歐元，利率高達(dá)8%,

如果在未來3年內(nèi)歐元升值，還可能在還本付息中由于匯率風(fēng)險而遭

受損失。另有一個公司B,需要1億美元，但由于種種原因，它在歐洲

歐元市場融資成本更低。這樣的兩個公司就有互換的基礎(chǔ)。

接下來，在中介銀行的安排下，兩個公司進(jìn)行相應(yīng)的商洽，安排

隨后的本金互換與利息互換。銀行收取一筆服務(wù)費。

隨著互換的發(fā)展，市場發(fā)生了一些變化，如果暫時無法找到對應(yīng)

的交易方，銀行有時也會充當(dāng)另一方的角色，從而促成交易。在隨后

的時間里，銀行再尋找合適的交易對手方。這一變化使得互換業(yè)務(wù)的

交易量在20世紀(jì)80年代中期出現(xiàn)了爆炸性的增長。

2.利率互換

一個標(biāo)準(zhǔn)的利率互換是交易雙方達(dá)成的一個協(xié)議：雙方承諾在事

先確定的將來日期、在一名義本金基礎(chǔ)上用指定的同種貨幣定期支付

利息給對方；一方是固定利率支付方（固定利率在互換開始時就已確

定），另一方是浮動利率支付方（浮動利率在整個互換期間參照一個

特大的市場利率確定）；雙方?jīng)]有本金的交換，僅有利息的交換。

利率互換一方面可以使交易雙方降低成本，另一方面，交易雙方

可以通過利率互換轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險。

十四、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

大力實施布局發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步厘清城市發(fā)展思路，推進(jìn)區(qū)域建

設(shè)取得積極進(jìn)展。鐵腕治理土地、規(guī)劃亂象，上收鎮(zhèn)區(qū)規(guī)劃編制權(quán)限,

嚴(yán)控房地產(chǎn)用地供應(yīng)，強化基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)用地保障,

出臺XX項制度重塑國土空間規(guī)劃管理體系。XX年區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的

主要預(yù)期目標(biāo)是：優(yōu)先穩(wěn)就業(yè)保民生，城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬人，城鎮(zhèn)登

記失業(yè)率控制在XX%以內(nèi)，居民消費價格漲幅控制在XX%左右，居民收

入增長與經(jīng)濟增長基本同步，能源和環(huán)境指標(biāo)完成省下達(dá)目標(biāo)任務(wù)。

十五、連接器細(xì)分行業(yè)發(fā)展前景

1、工業(yè)控制領(lǐng)域?qū)B接器的需求分析

(1)連接器在工業(yè)控制領(lǐng)域的具體應(yīng)用

工業(yè)控制系統(tǒng)中包含大量電氣元件及設(shè)備，從PCB線路板、傳感

器，到驅(qū)動器、電機，再到工業(yè)電腦、電氣柜等，此類設(shè)備都需相互

連接協(xié)同工作，形成對工業(yè)控制連接器的巨大需求。相較其他類型連

接器，工業(yè)控制連接器能夠廣泛適用于工業(yè)生產(chǎn)，特別是嚴(yán)苛及復(fù)雜

環(huán)境下的連接需求，這對產(chǎn)品的機械、電氣、環(huán)境的綜合性能要求更

圖O

(2)工業(yè)控制連接器的發(fā)展?fàn)顩r及趨勢

根據(jù)Bishop&Associate數(shù)據(jù)，2020年工業(yè)控制連接器全球市場規(guī)

模約77.22億美元，2010年到2020年實現(xiàn)年均復(fù)合增長率約4.03%o

因美國、德國等主要工業(yè)發(fā)達(dá)國家加快推動工業(yè)自動化、智能化發(fā)展

進(jìn)程，與此同時部分發(fā)展中國家積極參與全球產(chǎn)業(yè)再分工，承接產(chǎn)業(yè)

及資本轉(zhuǎn)移，并利用后發(fā)優(yōu)勢快速實現(xiàn)規(guī)模擴張。這都直接利好工業(yè)

控制連接器市場需求增長。

工業(yè)控制應(yīng)用領(lǐng)域的快速發(fā)展，刺激工業(yè)控制連接器需求繼續(xù)走

高。據(jù)IHSMarkit統(tǒng)計，2019年全球工業(yè)自動化設(shè)備市場規(guī)模達(dá)到

2,147億美元，同比增長1.1%。而中國工業(yè)自動化雖起步較晚，但憑

借持續(xù)增長的經(jīng)濟規(guī)模及市場容量，發(fā)展勢頭強勁。根據(jù)《中國自動

化及智能制造市場白皮書》數(shù)據(jù)，2015年到2020年，中國工業(yè)自動化

市場規(guī)模從1,390億元增加至2,057億元，年均復(fù)合增長率達(dá)到8.15%。

工業(yè)自動化是推動制造業(yè)由低端向中高端升級的關(guān)鍵引擎，對我

國加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、實現(xiàn)由制造業(yè)大國向強國邁進(jìn)具有重要意

義。根據(jù)《2019中國智能制造研究報告》數(shù)據(jù)，僅有40%的制造企業(yè)

實現(xiàn)數(shù)字化管理，未來數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化制造企業(yè)占比將進(jìn)一

步提升。故在人口老齡化趨勢凸顯，工業(yè)自動化滲透率不足的背景下,

我國陸續(xù)出臺鼓勵政策，以技術(shù)紅利替代人口紅利，加快自動化裝備

國產(chǎn)化替代進(jìn)程，并取得明顯進(jìn)步。

2、汽車領(lǐng)域?qū)B接器的需求分析

(1)連接器在汽車制造業(yè)的具體應(yīng)用

汽車連接器廣泛應(yīng)用于傳統(tǒng)汽車動力系統(tǒng)及新能源汽車“三電系

統(tǒng)”、車身系統(tǒng)、信息控制系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、車載設(shè)備等方面，涉及

油路、汽門、排放裝置、配電系統(tǒng)、儀表盤、防抱死制動系統(tǒng)、GPS導(dǎo)

航儀、顯示屏等設(shè)備。近年來，人們對汽車安全性、環(huán)保性、舒適性

的要求逐步升級，尤其是新能源汽車的推廣普及，由此將帶動汽車連

接器應(yīng)用數(shù)量大幅增長。

(2)汽車連接器的發(fā)展?fàn)顩r及趨勢

根據(jù)Bishop&Associates統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2020年汽車連接器全球市場

規(guī)模約141.46億美元，2010年到2020年實現(xiàn)年均復(fù)合增長率約

4.33%0預(yù)計隨著全球汽車工業(yè)不斷向智能化趨勢發(fā)展，并且新能源汽

車相較傳統(tǒng)汽車所使用的電氣設(shè)備更多，每輛汽車所使用的連接器數(shù)

量也將呈現(xiàn)上升趨勢，汽車連接器的市場空間還將進(jìn)一步放大。

國內(nèi)外汽車產(chǎn)量保持在較高水平，持續(xù)推動汽車連接器需求攀升。

根據(jù)0ICA數(shù)據(jù)，2020年全球汽車年產(chǎn)量達(dá)7,762.16萬輛，而中國汽

車產(chǎn)量達(dá)2,522.52萬輛，中國汽車產(chǎn)量連續(xù)多年保持全球第一。同時

在2015年至2020年，中國汽車年產(chǎn)量從2,450.33萬輛增長至

2,522.52萬輛，年均復(fù)合增長率為0.58%,延續(xù)較好增長趨勢，并超

過同期全球平均水平。

2017年至2020年，在全球經(jīng)濟增長放緩的背景下，全球汽車產(chǎn)量

及中國汽車產(chǎn)量均有所下滑。加之中國在2019年開始推行“國六”標(biāo)

準(zhǔn)，致使許多企業(yè)在“國六”標(biāo)準(zhǔn)實施前放緩生產(chǎn)“國五”標(biāo)準(zhǔn)汽車,

進(jìn)一步導(dǎo)致汽車產(chǎn)量下降。盡管我國汽車行業(yè)在此期間經(jīng)歷了陣痛期,

但隨著新能源汽車的崛起，未來仍存在巨大發(fā)展?jié)摿?。根?jù)中國汽車

工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)，2020年我國新能源汽車產(chǎn)量及銷量分別達(dá)到136.60萬

輛和136.70萬輛，同比噌長9.98%和13.35%,增速實現(xiàn)由負(fù)轉(zhuǎn)正;

2021年我國新能源汽車產(chǎn)量及銷量顯著提升，分別達(dá)354.50萬輛和

352.10萬輛，同比增長159.52%和157.57%,增幅進(jìn)一步擴大。

十六、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100九預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

十七、項目基本情況

（一）項目承辦單位名稱

XXX有限責(zé)任公司

（二）項目聯(lián)系人

何XX

（三）項目建設(shè)單位概況

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組織制度、工作制

度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，

持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實施培訓(xùn)，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動。

當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟

深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)

外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)

濟發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟增長

方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力

從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑

戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境,

公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高

位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化,

新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、

萬眾創(chuàng)新”、《中國制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大

戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將

把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)

展機遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路

徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。

展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，在“夢想、責(zé)任、

忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才

隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強團

隊能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)

鏈管理平臺。

公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進(jìn)

研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

（四）項目實施的可行性

1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施

公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷

擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，

將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進(jìn)一步提升公

司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展

和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建

設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。

2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)

公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、

品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為

項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理

基礎(chǔ)，并且擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司

系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校

保持著