第十章保險公司償付能力管理規(guī)定

第十章保險公司

償付能力管理規(guī)定償付能力定義償付能力是指保險公司履行保險合同約定的賠償或給付責任的能力，是反映保險公司某一時點資本是否充足的金融監(jiān)管指標。保險公司應當具有與其風險和業(yè)務規(guī)模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于100%。償付能力充足率定義償付能力充足率：即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比例。償付能力涉及到保險公司業(yè)務運作的各個環(huán)節(jié)。償付能力是一個動態(tài)變化過程。償付能力監(jiān)管的地位償付能力監(jiān)管與市場行為監(jiān)管、公司治理監(jiān)管共同構(gòu)成了現(xiàn)代保險監(jiān)管體系的三大支柱。其中，償付能力監(jiān)管是核心。我國償付能力監(jiān)管的主要依據(jù)是《保險法》和保監(jiān)會2008年7月頒布的《保險公司償付能力管理規(guī)定》。償付能力監(jiān)管的系統(tǒng)工程性《保險法》對責任準備金提取、監(jiān)管指標體系、精算制度建立和報表資料真實性等方面的規(guī)定，就是針對償付能力監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)和監(jiān)管制度基礎(chǔ)作出的。通常分為三部分：一是保險公司必須維持與其承保風險和業(yè)務規(guī)模相一致的最低資本。最低資本，是指保險公司為應對資產(chǎn)風險、承保風險等風險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應當具有的資本數(shù)額。公司承擔的業(yè)務風險越大，所要求的最低法定償付金也越高。二是保險公司的實際償付能力額度，為其認可資產(chǎn)與認可負債的差額。認可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的資產(chǎn)。認可資產(chǎn)適用列舉法。認可負債是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的負債。如果保險公司實際償付額度低于其法定償付能力額度，監(jiān)管機構(gòu)將根據(jù)其不足程度，采取不同的干預措施，如限期補充資本金，限制簽發(fā)新保單等。三是壽險業(yè)務的風險由其準備金和風險保額來衡量，非壽險業(yè)務的風險由其保費收入及其賠款支出來度量，每類風險的系數(shù)通常在精算模型的基礎(chǔ)上根據(jù)經(jīng)驗修正來確定。償付能力分類監(jiān)管2009年1月1日起，中國保監(jiān)會正式對產(chǎn)、壽險公司和保險專業(yè)中介機構(gòu)實施分類監(jiān)管。分類監(jiān)管是以風險控制為著眼點的一項綜合監(jiān)管措施，通過對保險機構(gòu)綜合評價指標動態(tài)的監(jiān)測、分析和處理，考核保險公司償付能力、公司治理、內(nèi)控和合規(guī)風險、財務風險、資金運用風險和業(yè)務經(jīng)營風險等方面的情況，進行評價和分類，并采取監(jiān)管措施。分類監(jiān)管的依據(jù)指標保監(jiān)會曾在《保險公司償付能力管理規(guī)定》中對分類監(jiān)管進行了規(guī)定。2008年12月印發(fā)的《關(guān)于實施保險公司分類監(jiān)管有關(guān)事項的通知》中則主要根據(jù)償付能力充足率指標、公司治理、內(nèi)控和合規(guī)風險指標、財務風險指標、資金運用風險指標和業(yè)務經(jīng)營風險指標等五大類指標進行分類監(jiān)管。分類監(jiān)管的具體分類按照風險高低程度將保險公司分為四類：A類公司:指償付能力達標，公司治理、資金運用、市場行為等方面未發(fā)現(xiàn)問題；B類公司:指償付能力達標，但公司治理、資金運用、市場行為等方面存在一定風險；C類公司:指償付能力不達標，或公司治理、資金運用、市場行為等方面存在較大風險；D類公司:指償付能力嚴重不達標，或公司治理、資金運用、市場行為等至少一個方面存在嚴重風險。分類監(jiān)管的監(jiān)管政策保監(jiān)會日常監(jiān)管中在產(chǎn)品、機構(gòu)、資金運用等方面對四類公司采取不同的監(jiān)管政策，并根據(jù)公司存在的風險采取不同的監(jiān)管措施。中介機構(gòu)的分類監(jiān)管對于保險專業(yè)中介機構(gòu)的分類，則根據(jù)合規(guī)性和穩(wěn)健性兩大類指標，將評估保險專業(yè)中介機構(gòu)的合規(guī)風險、穩(wěn)健風險和綜合風險，把機構(gòu)分為一般非現(xiàn)場檢查類機構(gòu)、關(guān)注性非現(xiàn)場檢查類機構(gòu)和現(xiàn)場檢查類機構(gòu)三類。分類監(jiān)管的優(yōu)勢分類監(jiān)管以防范風險為核心，堅持扶優(yōu)限劣的原則。采取分類監(jiān)管能夠有效節(jié)省監(jiān)管成本，提高監(jiān)管資源利用效率。只有對不同風險程度的保險機構(gòu)區(qū)別對待，才能真正建立起市場化的優(yōu)勝劣汰機制。

保險公司償付能力管理規(guī)定

(中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第1號)

《保險公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng)2008年6月30日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2008年9月1日起施行。

主席吳定富

二○○八年七月十日

第一條為了加強保險公司償付能力監(jiān)管，維護被保險人利益，促進保險業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。第一章總則：立法目的總則：相關(guān)定義第二條本規(guī)定所稱保險公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務的保險公司和外國保險公司分公司。本規(guī)定所稱保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力?？倓t：充足率要求第三條保險公司應當具有與其風險和業(yè)務規(guī)模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于100%。償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率?？倓t：償付能力管理責任第四條保險公司應當建立償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。保險公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負責。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負責。保險公司和外國保險公司分公司應當指定一名高級管理人員負責公司償付能力管理的具體事務。

總則：以風險為基礎(chǔ)第五條中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）建立以風險為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，對保險公司償付能力進行綜合評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。

第二章償付能力評估第六條保險公司應當按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則定期進行償付能力評估，計算最低資本和實際資本，進行動態(tài)償付能力測試。保險公司應當以風險為基礎(chǔ)評估償付能力。最低資本第七條保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產(chǎn)風險、承保風險等風險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應當具有的資本數(shù)額。實際資本第八條保險公司的實際資本，是指認可資產(chǎn)與認可負債的差額。認可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的資產(chǎn)。認可資產(chǎn)適用列舉法。認可負債是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的負債。動態(tài)測試第九條保險公司應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進行動態(tài)償付能力測試，對未來規(guī)定時間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進行預測和評價。外國保險公司償債能力合并評估第十條在中國境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國保險公司應當合并評估境內(nèi)所有分支機構(gòu)的整體償付能力。

第三章償付能力報告第十一條保險公司應當按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實、準確、完整、合規(guī)。保險公司償付能力報告包括年度報告、季度報告和臨時報告。償付能力報告負責者第十二條保險公司董事會和管理層對償付能力報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責。第十三條保險公司應當于每個會計年度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，報送董事會批準的經(jīng)審計的年度償付能力報告。

償付能力報告內(nèi)容第十四條保險公司年度償付能力報告的內(nèi)容應當包括：（一）董事會和管理層聲明；（二）外部機構(gòu)獨立意見；（三）基本信息；（四）管理層的討論與分析；（五）內(nèi)部風險管理說明；（六）最低資本；（七）實際資本；（八）動態(tài)償付能力測試。

季度償付能力報告

和臨時報告第十五條保險公司應當于每季度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報送季度償付能力報告。第十六條保險公司在定期報告日之外的任何時點出現(xiàn)償付能力不足的，保險公司董事會和管理層應當在發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。償付能力不利影響第十七條保險公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，應當自該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告：重大投資損失；重大賠付、大規(guī)模退保或者遭遇重大訴訟；子公司和合營企業(yè)出現(xiàn)財務危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管；償付能力不利影響外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實施強制監(jiān)管措施或者申請破產(chǎn)保護；母公司出現(xiàn)財務危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管；重大資產(chǎn)遭司法機關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機關(guān)的重大行政處罰；對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。外國和境外公司的報告第十八條在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險公司應當指定一家在華分公司作為主報告機構(gòu)，負責履行本規(guī)定的報告責任。第十九條保險公司投資設(shè)立的境外保險公司向當?shù)乇ｋU監(jiān)管機構(gòu)報送按當?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報告的，應當同時將該報告報送中國保監(jiān)會。報送頻率調(diào)整和公開披露第二十條中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險公司償付能力報告的報送頻率。第二十一條保險公司應當根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定，公開披露償付能力狀況。第四章償付能力管理第二十二條保險公司的綜合風險管理，影響公司償付能力的因素都應當納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險公司償付能力管理體系包括：（一）資產(chǎn)管理；（二）負債管理；（三）資產(chǎn)負債匹配管理；（四）資本管理。

資產(chǎn)風險識別第二十三條保險公司應當建立有效的資產(chǎn)管理制度和機制，重點從以下方面識別、防范和化解集中度風險、信用風險、流動性風險、市場風險等資產(chǎn)風險：加強對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控；建立有效的資金運用管理機制，根據(jù)自身投資業(yè)務性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制；資產(chǎn)風險識別加強對子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風險管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測集團內(nèi)部風險轉(zhuǎn)移和傳遞情況；加強對固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度；建立信用風險管理制度和機制，加強對債權(quán)投資、應收分保準備金等信用風險較集中的資產(chǎn)的管理。負債風險識別第二十四條保險公司應當重點從以下方面識別、防范和化解承保風險、擔保風險、融資風險等各類負債風險：（一）明確定價、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風險；（二）建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性；（三）建立融資管理制度和機制，明確融資環(huán)節(jié)的風險控制程序；（四）嚴格保險業(yè)務以外的擔保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔保對象的資信及償債能力，采取謹慎的風險控制措施，及時跟蹤監(jiān)督。資產(chǎn)負債管理第二十五條保險公司應當加強資產(chǎn)負債管理，建立資產(chǎn)負債管理制度和機制，及時識別、防范和化解資產(chǎn)負債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風險及其他風險。

資本管理第二十六條保險公司應當建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風險和操作風險。資本約束機制第二十七條保險公司應當建立資本約束機制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計產(chǎn)品、資金運用等時考慮對償付能力的影響。資本補充機制第二十八條保險公司應當建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應的資本補充機制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。

償付能力相對不足公司

利潤分配第二十九條

償付能力充足率不高于150%的保險公司，應當以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ)：（一）根據(jù)企業(yè)會計準則確定的可分配利潤；（二）根據(jù)保險公司償付能力報告編報規(guī)則確定的剩余綜合收益。

償付能力管理機制第三十條保險公司應當建立董事會和管理層負責的償付能力管理機制，明確相關(guān)機構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債管理、資本管理中的職責、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。

償付能力培訓制度第三十一條保險公司應當建立償付能力管理培訓制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進行償付能力管理及合規(guī)培訓。

償付能力管理有效性評估改進第三十二條保險公司管理層應當定期對償付能力管理的有效性進行評估和改進，并向董事會或者股東（大）會報告。

第五章償付能力監(jiān)管第三十三條中國保監(jiān)會對保險公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。

償付能力報告審查第三十四條中國保監(jiān)會對保險公司報送的償付能力報告進行審查。中國保監(jiān)會可以委托中介機構(gòu)對保險公司報送的償付能力報告及相關(guān)信息實施審查。

保監(jiān)會償付能力分析第三十五條中國保監(jiān)會在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進行分析。

償付能力現(xiàn)場檢查第三十六條中國保監(jiān)會定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內(nèi)容實施現(xiàn)場檢查：（一）償付能力管理的合規(guī)性和有效性；（二）償付能力評估的合規(guī)性和真實性；（三）對中國保監(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況；（四）中國保監(jiān)會認為需要檢查的其他方面。償付能力三類狀況第三十七條中國保監(jiān)會根據(jù)保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監(jiān)管：不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險公司；充足I類公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險公司；充足II類公司，指償付能力充足率高于150％的保險公司。中國保監(jiān)會不將保險公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的依據(jù)。償付能力不足公司監(jiān)管措施第三十八條對于不足類公司，中國保監(jiān)會應當區(qū)分不同情形，采取下列一項或者多項監(jiān)管措施：責令增加資本金或者限制向股東分紅；限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；限制商業(yè)性廣告；限制增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務范圍、責令停止開展新業(yè)務、責令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務或者責令辦理分出業(yè)務；償付能力不足公司監(jiān)管措施責令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；限制資金運用渠道；調(diào)整負責人及有關(guān)管理人員；接管；中國保監(jiān)會認為必要的其他監(jiān)管措施。預防償付能力不足計劃第三十九條中國保監(jiān)會可以要求充足I類公司提交和實施預防償付能力不足的計劃。整改措施第四十條

充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風險的，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。

未進行償付能力管理的公司第四十一條對于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險公司，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改，情節(jié)嚴重的，可以采取相應的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。合并評估第四十二條中國保監(jiān)會對外國保險公司在境內(nèi)分支機構(gòu)的償付能力實施合并評估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機構(gòu)。保監(jiān)會派出機構(gòu)職責第四十三條中國保監(jiān)會派出機構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責：對保險公司分支機構(gòu)的內(nèi)部風險管理的合規(guī)性和有效性實施監(jiān)督檢查；對保險公司分支機構(gòu)財務信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性實施監(jiān)督檢查；保監(jiān)會派出機構(gòu)職責防范和化解保險公司分支機構(gòu)的市場行為風險，防止重大的市場行為風險轉(zhuǎn)化為償付能力風險；執(zhí)行中國保監(jiān)會對保險公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機構(gòu)層面得到嚴格執(zhí)行；識別、監(jiān)測、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風險；中國保監(jiān)會授予的其他償付能力監(jiān)管職責。第六章附則

第四十四條保險集團的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第四十五條本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責解釋和修訂。第四十六條本規(guī)定自2008年9月1日起施行?！侗ｋU公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》（保監(jiān)會令〔2003〕1號）同時廢止。

9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。3月-253月-25Thursday,March6,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。17:47:0217:47:0217:473/6/20255:47:02PM1