中級個(gè)人理財(cái)-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》押題密卷2

中級個(gè)人理財(cái)-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》押題密卷2單選題（共58題，共58分）(1.)下列關(guān)于保證的說法不正確的是()。A.保險(xiǎn)保證必須是書面的B.保險(xiǎn)（江南博哥）合同中均存在默示保證C.保險(xiǎn)保證必須是保險(xiǎn)合同的一部分D.在沒有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險(xiǎn)人可以要求投保人同意投保書中所申明的事實(shí)或承諾均被視為保證正確答案：B參考解析：保證是指保險(xiǎn)人和投保人在保險(xiǎn)合同中約定，投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)擔(dān)保對某種特定事項(xiàng)的作為或不作為或擔(dān)保其真實(shí)性，可見，保險(xiǎn)保證必須是書面的。保證是保險(xiǎn)人接受承?；虺袚?dān)保險(xiǎn)責(zé)任所需投保人或被保險(xiǎn)人履行某種義務(wù)的條件，因此，保證是影響保險(xiǎn)合同效力的重要因素，保險(xiǎn)保證的內(nèi)容是合同的組成部分。保證通常分為明示保證和默示保證。?(2.)下列各項(xiàng)符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的是()。A.違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益B.政治利益C.根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D.刑事責(zé)任正確答案：B參考解析：保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。保險(xiǎn)利益的具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件：①可保利益必須是合法利益；②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益；③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。(3.)人身保險(xiǎn)合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.被保險(xiǎn)人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意D.如果被保險(xiǎn)人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人正確答案：B參考解析：指定受益人是被保險(xiǎn)人和投保人的權(quán)利，由于對受益人的資格沒有限制，而且人們的社會(huì)關(guān)系并不是單一的，每個(gè)人都有其特定的家庭成員或其他親屬。這樣被保險(xiǎn)人或者投保人在指定受益人時(shí)，就有可能指定數(shù)人為受益人而不是只指定一人為受益人。?(4.)孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為()。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2正確答案：A參考解析：負(fù)債總額為100000元，總資產(chǎn)為1850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=100000／1850000=0．05。?(5.)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過（），對生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響A.20%B.30%C.40%D.50%正確答案：C參考解析：債務(wù)負(fù)擔(dān)率（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出／稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%，對生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。(6.)汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A.10％～30％B.20％～30％C.20％～40％D.10％～40％正確答案：B參考解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8％。(7.)今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報(bào)率一直為6％，通脹率為3％。如果張先生的預(yù)期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為()元。A.495065B.496715C.661865D.568357正確答案：C參考解析：實(shí)際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時(shí)年生活開銷=100000X(1+3％)10=134400(元)?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王先生需要籌集661865元養(yǎng)老金。(8.)老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲備一筆資金，以確保自己一直到85歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到4％，則他需要在退休的時(shí)候儲備()元的退休基金。A.495065.57B.496715.79C.570251.97D.568357.45正確答案：C參考解析：在退休的時(shí)候儲備的退休基金額度=3000X(P／A，4％／12，300)X(1+4％／12)=570251．97(元)。(9.)隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯現(xiàn)出一些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問題。在充分調(diào)查研究和總結(jié)過去20年來養(yǎng)老保險(xiǎn)改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這次計(jì)發(fā)辦法改革，采取()的方式來設(shè)計(jì)。A.“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”B.“新人新制度、老人新辦法、中人逐步過渡”C.“新人新制度、中人新辦法、老人逐步過渡”D.“新人新制度、老人老辦法、中人自主選擇”正確答案：A(10.)下列債務(wù)中，對市場利率最敏感的是()。A.5年期，息票率8％B.10年期，息票率10％C.5年期，息票率10％D.10年期，息票率8％正確答案：D參考解析：影響債券價(jià)格波動(dòng)性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動(dòng)性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動(dòng)性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動(dòng)性越大。(11.)某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發(fā)行時(shí)以118．66元購得，則其實(shí)際的年收益率是()。A.5.88％B.6.09％C.6.25％D.6.41％正確答案：B參考解析：半年收益率計(jì)算公式為：，則實(shí)際年收益率為(1+r)2-1=6．09％。(12.)某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8％，必要收益率為10％，期限為5年，如果按單利計(jì)息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值為()元。A.851.14B.869.29C.913.85D.937.50正確答案：B參考解析：(13.)證券X實(shí)際收益率為0．12，貝塔值是1．5。無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0．05，市場期望收益率為0．12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券()。A.被低估B.被高估C.定價(jià)公平D.價(jià)格無法判斷正確答案：B參考解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于證券的市場期望收益率0．12，說明該證券價(jià)格被高估。(14.)如果李凌面臨一個(gè)月投資項(xiàng)目：70％的概率在一年內(nèi)讓自己的投資基金額翻倍，30％的概率讓自己的投資金額減半。則該項(xiàng)投資的期望收益率是()。A.55.00％B.47.25％C.68.74％D.85.91％正確答案：A參考解析：該項(xiàng)投資的期望收益率=70％X100％-30％X50％=55％。?(15.)假設(shè)投資組合的收益率為20％，無風(fēng)險(xiǎn)收益率是8％，投資組合的方差為9％，貝塔值為12％，那么，該投資組合的夏普比率等于()。A.0.2B.0.4C.0.6D.0.8正確答案：B參考解析：根據(jù)公式，(16.)個(gè)人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)()。A.按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅B.按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅C.先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅D.先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅正確答案：A參考解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營所得按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則按規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營所得繳納個(gè)人所得稅。(17.)家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括()。A.重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性B.對客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估C.風(fēng)險(xiǎn)管理效果評估D.家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃的實(shí)施階段正確答案：D參考解析：家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個(gè)方面的內(nèi)容：①重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性；②對客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估；③提出對策(包括保險(xiǎn)產(chǎn)品建議)；④風(fēng)險(xiǎn)管理效果評估。(18.)耿某結(jié)婚8年，因感情不和提出離婚，但是在離婚的前兩個(gè)月時(shí)，其妻張某因病失去勞動(dòng)能力而又無生活來源，此時(shí)耿某應(yīng)當(dāng)()。A.承擔(dān)扶養(yǎng)義務(wù)B.交由其子扶養(yǎng)C.送到福利院D.送到張某父母家正確答案：A參考解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。(19.)甲有三個(gè)兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋()間。A.2B.3C.4D.5正確答案：D參考解析：當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。根據(jù)我國《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)。因此，題目中甲的妻子可以分到房屋8／2+(8／2)÷4=5(間)。(20.)下列客戶消費(fèi)觀念階段與其價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，對應(yīng)正確的是()。A.理性消費(fèi)：喜歡與不喜歡B.感性消費(fèi)：好與壞C.感性消費(fèi)：滿意與不滿意D.感情消費(fèi)：滿意與不滿意正確答案：D參考解析：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷理性消費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段，這三個(gè)階段的特點(diǎn)和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)如表2所示。表2?客戶消費(fèi)觀念的變化(21.)錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費(fèi)支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費(fèi)平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動(dòng)性資產(chǎn)200000元。則理財(cái)師根據(jù)資料計(jì)算出錢先生家庭的緊急準(zhǔn)備金月數(shù)為()。A.45B.50C.55D.60正確答案：B參考解析：緊急準(zhǔn)備金月數(shù)＝（流動(dòng)性資產(chǎn)/平均月支出）＝（100000＋200000）÷（4000＋2000）＝50。(22.)王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關(guān)系，2015年12月二人到當(dāng)?shù)鼗橐龅怯洐C(jī)關(guān)申請結(jié)婚登記，婚姻機(jī)關(guān)經(jīng)過審查，準(zhǔn)予登記，但因客觀原因沒有領(lǐng)到結(jié)婚證。王先生外出旅行時(shí)因意外身故，則趙女士()。A.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)槎藳]有結(jié)婚證B.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)闆]有完成正式結(jié)婚登記手續(xù)C.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)榛橐龅怯洐C(jī)關(guān)批準(zhǔn)了二人的登記申請D.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)橥跸壬且蛞馔馍硗稣_答案：C參考解析：依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。王先生和趙女士已登記則夫妻關(guān)系成立，趙女士有權(quán)繼承王先生的遺產(chǎn)。(23.)理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃是指稅收規(guī)劃中的()A.避稅規(guī)劃B.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃C.節(jié)稅規(guī)劃D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃正確答案：B參考解析：轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃是理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。(24.)對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員()人及以上，且營業(yè)收入()萬元及以上的為小型企業(yè)。A.20：300B.20；200C.30；500D.50；300正確答案：B參考解析：對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。(25.)對普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過()就屬于偏高了。A.25%B.40%C.50%D.60%正確答案：C參考解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。(26.)對于建筑業(yè)，營業(yè)收入萬元及以上，且資產(chǎn)總額萬元及以上的為中型企業(yè)。()A.3000;3000B.3000;5000C.6000;5000D.5000;300正確答案：C參考解析：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入8000(】萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè):營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè):營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。(27.)家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過()進(jìn)行衡量。A.動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出D.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出正確答案：A參考解析：家庭的應(yīng)急能力是收支管理中的一項(xiàng)重要指標(biāo).這項(xiàng)指標(biāo)是通過資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出(收入支出表中的總支出額度除以12)而得到的家庭緊急預(yù)備金月數(shù)而進(jìn)行衡量的。(28.)某客戶為兒子進(jìn)行教育儲蓄時(shí)了解到，教育儲蓄在非義務(wù)教育的各階段最高存款額是()萬元。A.2B.3C.4D.5正確答案：A參考解析：教育儲蓄是指個(gè)人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項(xiàng)儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)儲蓄。教育儲蓄具有以下特點(diǎn):①開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生;②存期分別為I年、3年、6年;)50元起存，每戶本金最高限額為2萬元;④1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。(29.)下列選項(xiàng)中，關(guān)于避稅與節(jié)稅的說法正確的是()。A.避稅順應(yīng)立法精神，節(jié)稅違背立法精神B.節(jié)稅順應(yīng)立法精神，避稅違背立法精神C.節(jié)稅不影響社會(huì)公平，而避稅影響D.避稅不影響社會(huì)公平，而節(jié)稅影響正確答案：B參考解析：避稅是違背立法精神的，而節(jié)稅是順應(yīng)立法精神的。(30.)流動(dòng)資金管理措施不包括()。A.編制Y"金預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控B.加強(qiáng)投資方案評價(jià)，積極防范投資風(fēng)險(xiǎn)C.采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈D.合并會(huì)計(jì)與出納職能，確保資金安全正確答案：D參考解析：對于中小企業(yè)而言，為保證現(xiàn)金的安全性，應(yīng)建立適應(yīng)自身情況的現(xiàn)金收支控制程序，做到會(huì)計(jì)與出納分開。在此基礎(chǔ)上，所有現(xiàn)金收入應(yīng)每天結(jié)算后如數(shù)存入銀行;對所有主要的現(xiàn)金支出均應(yīng)使用支票結(jié)算或通過支票控制;收支均需做好憑證，并由專人管理和記錄。(31.)關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險(xiǎn)利率、某證券的β值、市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)四者的關(guān)系，下列各項(xiàng)描述正確的是()。A.市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=無風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的β值X預(yù)期收益率B.無風(fēng)險(xiǎn)利率=預(yù)期收益率+某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)C.預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D.預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率-某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)正確答案：C(32.)稿酬所得個(gè)人所得稅的實(shí)際稅率為()。A.12％B.14％C.16％D.18％正確答案：B參考解析：對稿酬所得適用20％的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30％。因此其實(shí)際稅率=20％×(1-30％)=14％。(33.)2015年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為()元。A.1200B.360C.2025D.1000正確答案：B參考解析：根據(jù)國稅發(fā)[2005]9號的相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，然后以獎(jiǎng)金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)稅。商數(shù)=12000／12=1000(元)，則個(gè)人所得稅對應(yīng)稅率檔次為3％，速算扣除數(shù)0。所以年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額應(yīng)為12000×3％-0=360(元)。(34.)假定某投資者以940元的價(jià)格購買了面額為1000元，票面利率為10%,剩余期限為6年的債券，該投資者的當(dāng)期收益率為()。A.9%B.10%C.11%D.17%正確答案：C參考解析：當(dāng)期收益率=利息收益/債券購買價(jià)格=(1000X10%)/940=10.64%≈11%。(35.)以()作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。A.保險(xiǎn)標(biāo)的B.保險(xiǎn)性質(zhì)C.實(shí)施方式D.承保正確答案：A參考解析：以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；按承保劃分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類，保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。故本題選A。(36.)個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)可以分為1年期意外傷害保險(xiǎn)、極短期意外傷害保險(xiǎn)和多年期意外傷害保險(xiǎn)三類，這種分類的標(biāo)準(zhǔn)是()。A.保險(xiǎn)期限B.保險(xiǎn)金額C.保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)D.險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)正確答案：A參考解析：按保險(xiǎn)期限可將人身意外傷害保險(xiǎn)分為：1年期意外傷害保險(xiǎn)、極短期意外傷害保險(xiǎn)、多年期意外傷害保險(xiǎn)。(37.)如果客戶選擇教育儲蓄作為其教育規(guī)劃工具，那么，下列說法中正確的是()。A.必須一次性存入款項(xiàng)B.存人的金額以后可以分期取出C.客戶憑存折.身份證取款時(shí)即可享受利息稅優(yōu)惠D.教育儲蓄提前支取時(shí)必須全額支取正確答案：D參考解析：教育儲蓄可一次性存人，也可分次存人(須與銀行約定每次固定存人的金額)，到期一次支取本息。到期支取時(shí)，客戶憑存折、身份證和戶口簿(戶籍證明)和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明(稅務(wù)局印制)，一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠?？蛻羧绮荒芴峁白C明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。教育儲蓄提前支取時(shí)必須全額支取。(38.)綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程，體現(xiàn)了其()。A.全面性B.長期性C.綜合性D.專業(yè)性正確答案：D參考解析：綜合理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)性是指理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)的專業(yè)化服務(wù)，尤其在給客戶提供綜合理財(cái)規(guī)劃方案時(shí)，理財(cái)師需要運(yùn)用諸多方面的專業(yè)知識、技能；在面臨資源稀缺（資金有限）、時(shí)間限制、客戶需求多樣、市場多變等眾多復(fù)雜情況和挑戰(zhàn)的情況下，理財(cái)師必須在了解、分析客戶狀況和需求的基礎(chǔ)上，針對客戶的不同時(shí)期和各方面的理財(cái)目標(biāo)或財(cái)務(wù)問題，提出具體有效的解決問題的方案，并長期指導(dǎo)、協(xié)助客戶完成計(jì)劃的執(zhí)行、實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)?？梢哉f，綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程。(39.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。如果李先生在開立教育儲蓄賬戶的次年，開立一個(gè)活期儲蓄存款，以彌補(bǔ)資金缺口?；钇趦π畲婵罾蕿?．72％。那么，李先生活期賬戶應(yīng)存人()元。假設(shè)不考慮利息稅因素。A.6086.7B.6105.8C.6246.6D.6724.4正確答案：A參考解析：N=5，，I／YR=0．72，F(xiàn)V=6309，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：PV=6086．7(元)。(40.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。在滿足最長期限、本金最高限額的條件下，李先生每月固定存入()元。A.555.55B.333.33C.277.78D.185.19正確答案：C參考解析：20000(6X12)=277．78(元)。(41.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。接上題，可以預(yù)測到楊先生退休時(shí)，基金的盈余為()元。A.201474B.241181C.273965D.304965正確答案：B參考解析：楊先生退休時(shí)，基金的盈余=1456993-1215812=241181(元)。(42.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。如果李先生在開立教育儲蓄賬戶的次年，開立一個(gè)與教育儲蓄賬戶到期日相同的整存整取定期存款賬戶，以彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲蓄存款利率分別為3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生定期存款賬戶應(yīng)存入()元。假設(shè)不考慮利息稅因素。A.4776.1B.5293.9C.5493.0D.6388.6正確答案：A參考解析：N=60，I／YR=5．58，F(xiàn)V=6309，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：PV=4776．1(元)。(43.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。利用教育儲蓄的最長期限，李先生應(yīng)當(dāng)在他兒子()時(shí)開立教育儲蓄賬戶。A.小學(xué)四年級B.小學(xué)五年級C.小學(xué)六年級D.初中一年級正確答案：D參考解析：教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應(yīng)在其兒子上大學(xué)一年級的六年前(即初中一年級)開立教育儲蓄賬戶。(44.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。假設(shè)開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲蓄存款利率分別為3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生教育儲蓄到期本息和為()元。A.21571B.22744C.23007D.23691正確答案：D參考解析：教育儲蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。N=72，I／YR=5．58，PMT=277．78，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=23691(元)。(45.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A.1B.2C.5D.6正確答案：B參考解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(46.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。如果李先生兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用較高，約為30000元。那么，除定期儲蓄的本息和之外，需要補(bǔ)充的資金缺口為()元。A.6309B.6993C.7256D.8439正確答案：A參考解析：30000-23691=6309(元)。(47.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。根據(jù)以上材料回答題。若由于某種原因，將10萬元的啟動(dòng)資金用于應(yīng)付某一突發(fā)事件，則楊先生需要修改自己的退休規(guī)劃，楊先生每年對退休基金的投入額為()元。A.27298B.30056C.39065D.41409正確答案：D參考解析：使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算(按先付年金計(jì)算)：N=15，I／YR=9，F(xiàn)V=1215812，PMT=41409(元)。即楊先生每年對退休基金的投入額為41409元。(48.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據(jù)以上材料回答題。此案例中，風(fēng)險(xiǎn)因素是指()。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：A參考解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素。(49.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據(jù)以上材料回答題。此案例中，風(fēng)險(xiǎn)事故指的是()。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：B參考解析：風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風(fēng)險(xiǎn)事故就不可能有損失的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事故，多人受傷是風(fēng)險(xiǎn)損失。(50.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據(jù)以上材料回答題。汽車被撞壞，屬于()A.責(zé)任B.收入C.直接D.間接正確答案：D參考解析：風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或滅失。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。(51.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3％。根據(jù)以上材料回答題。為了彌補(bǔ)退休金缺口，王先生夫婦準(zhǔn)備每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。如果要在退休時(shí)剛好補(bǔ)足退休基金缺口，則王先生夫婦每年需要往基金里投入()元。A.20197B.22636C.23903D.25015正確答案：C參考解析：每年需要往基金里投入額=879286(F／A，6％，20)=23903(元)。(52.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3％。根據(jù)以上材料回答題。此時(shí)預(yù)測到楊先生退休時(shí)，養(yǎng)老基金有()元的盈余。A.14576B.24576C.29263D.36482正確答案：C參考解析：基金的盈余=1245075-1215812=29263(元)。(53.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3％。根據(jù)以上材料回答題。先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動(dòng)資金到他們退休時(shí)可以增值到()元。A.321714B.320714C.322714D.323714正確答案：B參考解析：10萬元退休啟動(dòng)資金增值額=100000X(F／P，6％，20)=320714(元)。(54.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3％。根據(jù)以上材料回答題。王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為()元。A.909286B.899286C.889286D.879286正確答案：D參考解析：王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺151=1200000-320714=879286(元)。(55.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年3％的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報(bào)率為3％。根據(jù)以上材料回答題。王先生夫婦在退休時(shí)需要準(zhǔn)備()萬元退休養(yǎng)老基金。A.120B.180C.200D.250正確答案：A參考解析：王先生夫婦需要準(zhǔn)備的退休養(yǎng)老基金=(10-4)X20=120(萬元)。(56.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過責(zé)任保險(xiǎn)的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說是產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)，誰也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想:我買你上了保險(xiǎn)的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴(yán)格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結(jié)果用得很放心。根據(jù)以上材料回答題。李某購買的熱水器投保的是()。A.產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)B.公眾責(zé)任保險(xiǎn)C.職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)D.雇主責(zé)任保險(xiǎn)正確答案：A參考解析：產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)承保因產(chǎn)品缺陷致使用戶或消費(fèi)者遭到人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依法應(yīng)由該產(chǎn)品的制造、銷售或修理商承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。(57.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過責(zé)任保險(xiǎn)的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說是產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)，誰也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想:我買你上了保險(xiǎn)的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴(yán)格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結(jié)果用得很放心。根據(jù)以上材料回答題。案例中，責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是()A.安裝公司B.李某C.生產(chǎn)廠家D.保險(xiǎn)公司正確答案：C參考解析：責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。在本案例中，保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)公司，被保險(xiǎn)人是生產(chǎn)廠家，李某是第三者。(58.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過責(zé)任保險(xiǎn)的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說是產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)，誰也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想:我買你上了保險(xiǎn)的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴(yán)格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結(jié)果用得很放心。根據(jù)以上材料回答題。案例中，責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是()A.賠償責(zé)任B.財(cái)產(chǎn)利益C.廠家信用D.人的生命正確答案：A參考解析：責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的并不是具體的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)，而是被保險(xiǎn)人在法律上應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任。多選題（共19題，共19分）(59.)保險(xiǎn)合同是商業(yè)保險(xiǎn)中()約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。A.投保人B.受益人C.保險(xiǎn)人D.被保險(xiǎn)人E.被投保人正確答案：A、C參考解析：保險(xiǎn)合同是商業(yè)保險(xiǎn)中投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投保人是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。保險(xiǎn)人是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。(60.)下列屬于工作收入的有()。A.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓B.財(cái)產(chǎn)繼承C.稿酬D.個(gè)人經(jīng)營所得E.承包經(jīng)營所得正確答案：C、D、E參考解析：工作收入，指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營所得等。其中個(gè)人經(jīng)營所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。AB兩項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與財(cái)產(chǎn)繼承分別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。(61.)下列關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的是()。A.?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則B.教育金屬于剛性支出，不具備時(shí)間彈性，而且金額大C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵的一步D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計(jì)E.教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)品正確答案：B、C、D參考解析：A項(xiàng)，提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；E項(xiàng)，在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進(jìn)。(62.)企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃措施包括()。A.首選一般納稅人B.采取賒銷的方式C.采取訂單銷售，確認(rèn)時(shí)間以交付貨物為準(zhǔn)D.適度負(fù)債經(jīng)營E.盡量增加成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目正確答案：A、B、C參考解析：D項(xiàng)屬于投融資中的稅收籌劃措施；E項(xiàng)屬于利潤分配中的稅收籌劃措施。(63.)李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定繼承順序，對于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有()。A.李林的妻子B.李金的兒子C.李林的養(yǎng)子D.李林的哥哥E.李林的女兒正確答案：A、B參考解析：我國《繼承法》依據(jù)國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個(gè)順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A項(xiàng)屬于李金的父母；B項(xiàng)屬于李金的子女；CDE三項(xiàng)都不屬于李金遺產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。(64.)關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃，下列說法正確的有()。A.傳承的對象不包括管理權(quán)B.財(cái)富傳承涉及大量的民事法律關(guān)系的協(xié)調(diào)和處理C.財(cái)富傳承工具只包括遺囑和家族信托D.個(gè)人財(cái)富的積累使得有關(guān)財(cái)富傳承的需求越來越強(qiáng)烈E.有利于維持家庭成員生活質(zhì)量正確答案：B、D、E參考解析：A項(xiàng)，傳承的對象不僅包括財(cái)產(chǎn)權(quán)，而且還包括股權(quán)、管理權(quán)，等等;C項(xiàng)，一般而言，財(cái)富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險(xiǎn)等形式。(65.)按照中小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡單地分為()，不同類型的企業(yè)主的理財(cái)需求各不相同。A.企業(yè)主導(dǎo)型B.風(fēng)險(xiǎn)偏好者C.業(yè)余投資愛好者D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者E.精明生意人正確答案：A、C、E參考解析：按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為：①業(yè)余投資愛好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。②精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對銀行依賴度很低。③企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個(gè)人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戄^大，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。不同類型的企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。(66.)我國中小企業(yè)類型有()。A.大型企業(yè)B.中型企業(yè)C.小型企業(yè)D.微型企業(yè)E.小微型正確答案：B、C、D參考解析：2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(以下簡稱《通知》)，將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。?(67.)在家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析中，對于涉及到的不同指標(biāo)的說法正確的有()。A.收入負(fù)債率反映了客戶家庭的還貸能力B.資產(chǎn)負(fù)債率宜在30％～60％C.償付比率反映的是償債能力的高低D.一般融資比率以不高于40％為標(biāo)準(zhǔn)E.凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25％為宜正確答案：A、C、E參考解析：B項(xiàng)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在20％～50％。資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收人不穩(wěn)定或收人中斷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大；D項(xiàng)，一般融資比率以不高于50％為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。(68.)公積金貸款的優(yōu)點(diǎn)有()。A.利率較低B.不受二套房貸的限制C.還款方式靈活D.審批手續(xù)收費(fèi)低廉E.無普通住宅與非普通住宅之分正確答案：A、B、C、E參考解析：選擇房貸時(shí)，首先應(yīng)考慮住房公積金貸款。公積金貸款的優(yōu)勢包括：①利率較低，且貸款額度通常也能夠滿足多數(shù)借款人的貸款需求；②不受二套房貸的限制，無普通住宅與非普通住宅之分；③還款方式靈活等。(69.)下列關(guān)于稅收制度的說法，正確的是()。A.是國家以法律或法令形式確定的各種課稅辦法的總和B.反映國家與納稅人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系C.是國家貨幣制度的主要內(nèi)容D.是國家以法律形式規(guī)定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱E.包括稅種的設(shè)計(jì)、各個(gè)稅種的具體內(nèi)容正確答案：A、B、D、E參考解析：C項(xiàng)，稅收制度是國家財(cái)政制度的主要內(nèi)容，與貨幣制度關(guān)系不大。(70.)下列關(guān)于我國各稅收種類的說法，正確的有()。A.價(jià)內(nèi)稅計(jì)稅依據(jù)包含稅款，或以含稅價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)的稅種B.價(jià)外稅計(jì)稅依據(jù)不包含稅款，或以不含稅價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)的稅種C.所得稅、財(cái)產(chǎn)稅屬于間接稅的范圍D.消費(fèi)稅、增值稅屬于直接稅的范圍E.資源稅、房產(chǎn)稅屬于中央稅正確答案：A、B參考解析：CD兩項(xiàng)，直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種，如消費(fèi)稅、增值稅等。E項(xiàng)，地方稅是屬于地方財(cái)政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現(xiàn)行稅制中的資源稅、房產(chǎn)稅等。(71