創(chuàng)業(yè)公司財務制度及工作流程

創(chuàng)業(yè)公司財務制度及工作流程?1.目的本財務制度旨在規(guī)范創(chuàng)業(yè)公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務工作的有序進行，保護投資者權益，促進公司健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[創(chuàng)業(yè)公司名稱]及其下屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、系統(tǒng)性、實用性、制衡性和效益性原則，確保財務活動符合國家法律法規(guī)要求，財務體系科學完整，財務制度切實可行，財務崗位相互制約，財務工作高效益。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制、財務分析等日常會計工作。制定和執(zhí)行公司財務管理制度，規(guī)范財務流程。進行資金管理，包括資金籌集、使用、調度和風險控制。開展成本費用核算與控制，進行預算編制、執(zhí)行和分析。負責稅務申報與繳納，稅務籌劃，維護與稅務機關的良好關系。參與公司投資、融資、并購等重大經(jīng)濟活動的財務決策與管理。保管公司財務檔案，包括會計憑證、賬簿、報表等資料。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和預算，監(jiān)督執(zhí)行情況并及時調整。組織財務核算，審核財務報表，為公司決策提供準確的財務信息。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。參與公司重大經(jīng)濟活動的財務決策，提供專業(yè)的財務意見。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核，提高團隊業(yè)務水平。會計按照國家會計制度和公司財務制度進行賬務處理，編制記賬憑證。登記賬簿，定期結賬，確保賬目清晰、準確。負責財務報表的編制和報送，保證報表數(shù)據(jù)真實、完整。進行成本費用核算，協(xié)助制定成本控制措施。負責稅務申報和繳納，整理稅務資料，配合稅務檢查。保管會計檔案，做好檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及日記賬的登記工作。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，確保資金收付安全。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章，確保其安全完整。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時處理未達賬項。協(xié)助會計做好其他財務工作，如票據(jù)傳遞、費用報銷等。三、財務管理制度1.資金管理制度資金預算管理每月末各部門根據(jù)業(yè)務計劃編制下月度資金預算，經(jīng)部門負責人審核后報財務部門。財務部門匯總各部門預算，結合公司整體戰(zhàn)略和資金狀況，編制公司月度資金預算草案，提交公司管理層審批。經(jīng)審批后的資金預算作為公司資金安排的依據(jù)，各部門嚴格按照預算執(zhí)行，如需調整預算，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展需要，制定合理的資金籌集計劃，選擇合適的籌資方式，如股權融資、債權融資等。對擬引入的投資者進行盡職調查，評估其投資實力和合作誠意，確保融資活動合法合規(guī)。簽訂融資協(xié)議，明確各方權利義務，及時辦理相關手續(xù)，確保資金按時足額到位。資金使用管理公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調度。各部門使用資金時，應提前填寫資金使用申請表，注明用途、金額、預計支付時間等，經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，出納方可辦理資金支付手續(xù)。嚴格控制資金支出，確保資金使用符合公司財務制度和相關法律法規(guī)要求。對于重大資金支出，應實行集體決策，并進行跟蹤審計。加強對資金使用情況的監(jiān)控，定期對資金使用效果進行分析評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。資金安全管理加強現(xiàn)金庫存管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，確?，F(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金應每日盤點，做到賬實相符。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。對于銀行賬戶的開立、變更和撤銷，應嚴格按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。加強資金風險防范，建立健全資金風險預警機制，對可能出現(xiàn)的資金風險及時進行預警和處理。如遇突發(fā)資金風險事件，應立即啟動應急預案，采取有效措施降低風險損失。2.會計核算制度會計核算原則公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則和謹慎性原則。會計核算以人民幣為記賬本位幣，采用借貸記賬法進行賬務處理。會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設置會計科目體系。會計科目應保持相對穩(wěn)定，如有調整，應經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準，并在財務報表附注中說明。會計科目的使用應符合會計制度規(guī)定，不得隨意改變會計科目的核算內容和方法。會計憑證編制會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應內容完整、摘要清晰、會計分錄正確、編號連續(xù)。記賬憑證應經(jīng)制單、審核、記賬等人員簽字或蓋章后，方可作為登記賬簿的依據(jù)。對于涉及重大經(jīng)濟事項的記賬憑證，應經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。賬簿登記與管理按照會計制度規(guī)定和公司財務管理需要，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。賬簿應定期打印，保證賬賬相符、賬實相符。會計人員應及時登記賬簿，不得拖延、積壓。對于各種賬簿記錄，應定期進行核對和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。賬簿的保管期限應符合國家有關規(guī)定，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。財務報表編制與報送每月末財務部門應根據(jù)賬簿記錄編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應數(shù)據(jù)準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應經(jīng)會計主管審核，財務經(jīng)理復核，總經(jīng)理審批。審批后的財務報表應加蓋公司公章，并按照規(guī)定時間報送相關部門和單位。定期對財務報表進行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經(jīng)營成果分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施和建議。3.成本費用管理制度成本費用核算原則公司成本費用核算遵循權責發(fā)生制原則和配比原則，按照成本對象和成本項目進行歸集和核算。成本費用核算應真實、準確、完整，不得虛列、多列、不列或少列成本費用。成本費用預算管理各部門應根據(jù)業(yè)務計劃和歷史數(shù)據(jù)，編制年度成本費用預算，經(jīng)部門負責人審核后報財務部門。財務部門匯總各部門預算，結合公司整體目標和資源狀況，編制公司年度成本費用預算草案，提交公司管理層審批。經(jīng)審批后的成本費用預算作為控制成本費用支出的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行。如因特殊原因需要調整預算，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。成本費用控制措施建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制目標、責任部門和控制措施。通過成本費用定額管理、標準成本控制、費用審批控制等手段，嚴格控制成本費用支出。加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，財務部門應嚴格按照公司財務制度和相關規(guī)定審核各項成本費用支出，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制中存在的問題和差距，采取有效措施加以改進。對成本費用控制效果顯著的部門和個人給予獎勵，對控制不力的部門和個人進行處罰。4.稅務管理制度稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，領取稅務登記證。每月末財務部門應根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，準確計算應納稅額，按時進行稅務申報，確保稅款足額繳納。稅務申報應填寫相關納稅申報表，并附報財務報表等資料。對于稅務申報過程中遇到的問題或疑問，應及時與稅務機關溝通聯(lián)系，確保稅務申報工作的順利進行。稅務籌劃財務部門應關注國家稅收政策變化，結合公司實際情況，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃應在合法合規(guī)的前提下進行，不得采取偷逃稅等違法手段。定期對公司稅務情況進行分析評估，提出優(yōu)化稅務方案的建議和措施。通過合理安排經(jīng)營活動、利用稅收優(yōu)惠政策等方式，實現(xiàn)公司稅務成本的最小化。稅務風險管理建立健全稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。財務部門應定期對公司稅務風險進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務風險問題。加強與稅務機關的溝通協(xié)調，建立良好的稅企關系。對于稅務機關的檢查、詢問等工作，應積極配合，如實提供相關資料和信息。對涉及重大稅務事項的決策和處理，應提前咨詢稅務專業(yè)人士的意見，確保公司稅務行為合法合規(guī)，避免稅務風險。四、財務工作流程1.費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并粘貼相關原始憑證。將費用報銷單提交所在部門負責人審核，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。報銷單經(jīng)部門負責人審核通過后，提交財務部門。財務會計對報銷單的內容、金額、票據(jù)等進行審核，審核無誤后在報銷單上簽字。財務經(jīng)理對報銷單進行復核，重點審核費用的合規(guī)性、審批流程的完整性等，復核通過后簽字。報銷單經(jīng)財務經(jīng)理復核后，提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務制度和實際情況進行審批，審批通過后在報銷單上簽字。報銷人將審批通過的報銷單交給出納，出納根據(jù)報銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉賬方式將款項支付給報銷人。2.資金支付流程業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付對象等信息，并附上相關合同、協(xié)議等資料。將資金使用申請表提交部門負責人審核，部門負責人對業(yè)務的真實性、必要性進行審核，簽署審核意見。申請表經(jīng)部門負責人審核通過后，提交財務部門。財務會計對申請表的內容、金額、支付方式等進行審核，審核無誤后在申請表上簽字。財務經(jīng)理對申請表進行復核，重點審核資金使用的合理性、合規(guī)性以及與預算的匹配性等，復核通過后簽字。申請表經(jīng)財務經(jīng)理復核后，提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務情況進行審批，審批通過后在申請表上簽字。出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的資金使用申請表，辦理資金支付手續(xù)。支付款項時，應嚴格按照審批金額和支付方式進行操作，確保資金支付安全。3.財務核算流程每日，出納將當日發(fā)生的現(xiàn)金收付、銀行存款收付等業(yè)務單據(jù)傳遞給會計。會計根據(jù)收到的原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。記賬憑證應按照會計制度規(guī)定的格式和內容填寫，確保會計分錄正確、摘要清晰。會計將編制好的記賬憑證登記到相應的賬簿中，包括總賬、明細賬、日記賬等。登記賬簿時應做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。每月末，會計對各類賬簿進行結賬，計算各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額，并進行試算平衡。根據(jù)結賬后的賬簿數(shù)據(jù)，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應數(shù)據(jù)準確、內容完整、格式規(guī)范。財務報表編制完成后，會計進行自我審核，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。然后提交財務經(jīng)理復核，財務經(jīng)理復核無誤后提交總經(jīng)理審批。經(jīng)總經(jīng)理審批后的財務報表加蓋公司公章，按照規(guī)定時間報送相關部門和單位，同時進行財務報表分析，為公司管理層提供決策支持。4.稅務申報流程每月末，會計根據(jù)公司當月的收入、成本、費用等情況，計算應納稅額，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。填寫各類納稅申報表，如增值稅納稅申報表、企業(yè)所得稅預繳申報表等，并附報相關財務報表和資料。對填寫好的納稅申報表進行自我審核，確保數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰。審核無誤后提交財務經(jīng)理復核。財務經(jīng)理對納稅申報表進行復核，重點審核應納稅額計算的準確性、申報資料的完整性等。復核通過后提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司實際情況對納稅申報表進行審批，審批通過后，會計通過電子稅務局或其他規(guī)定方式進行稅務申報，并繳納稅款。稅務申報完成后，會計整理保存相關稅務申報資料，包括納稅申報表、完稅憑證等，以備稅務機關檢查。五、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單、合同協(xié)議、財務審計報告等與公司財務活動相關的各類資料。2.檔案整理每月末，會計人員對當月產生的財務資料進行分類整理，按照憑證、賬簿、報表等類別分別裝訂成冊，并編制檔案目錄。3.檔案保管財務檔案由專人負責保管，設立專門的檔案保管室或檔案柜，確保檔案存放安全、有序。檔案保管期限應符合國家有關規(guī)定，一般會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務報表保管期限為10年等。4.檔案查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容等，經(jīng)財務經(jīng)理審批后，在檔案保管人員陪同下查閱。查閱過程中不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。外部單位或個人因工作需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信或相關證明文件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，方可查閱。查閱過程中應遵守公司檔案管理規(guī)定，查閱后應及時歸還檔案。借閱財務檔案時，借閱人應填寫檔案借閱申請表，經(jīng)財務經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[具體期限]，借閱人應按時歸還檔案，如遇特殊情況需要延期借閱，應提前辦理續(xù)借手續(xù)。5.檔案銷毀財務檔案保管期滿后，由檔案保管人員提出銷毀申請，