公司（企業(yè)）項(xiàng)目供應(yīng)鏈金融方案

加氣混凝土砌塊項(xiàng)目

供應(yīng)鏈金融方案

名目

一、公司基本狀況2

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析4

三、必要性分析6

四、項(xiàng)目簡(jiǎn)介7

五、供應(yīng)鏈金融11

六、供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)12

七、物流管理進(jìn)展簡(jiǎn)介16

八、供應(yīng)鏈中的物流管理17

九、進(jìn)度方案方案19

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度方案一覽表19

十、投資方案20

建設(shè)投資估算表22

建設(shè)期利息估算表23

流淌資金估算表24

總投資及構(gòu)成一覽表26

項(xiàng)目投資方案與資金籌措一覽表27

十一、經(jīng)濟(jì)效益分析28

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表28

綜合總成本費(fèi)用估算表30

利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表31

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表34

借款還本付息方案表36

一、公司基本狀況

（一）公司簡(jiǎn)介

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)進(jìn)展形勢(shì)照舊錯(cuò)綜簡(jiǎn)單。從國(guó)際看，世界經(jīng)濟(jì)深度

調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)

照舊嚴(yán)峻，出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看，進(jìn)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)進(jìn)展進(jìn)入新

常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型

粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)

向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展帶來(lái)新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問(wèn)題

尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展新環(huán)境，公司照舊面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓

力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司進(jìn)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也

面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)

代化的推動(dòng)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新〃、《中國(guó)制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)

+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)進(jìn)展基本面對(duì)好的

勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國(guó)內(nèi)外進(jìn)展形勢(shì)，利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、

兩種資源，抓住進(jìn)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變進(jìn)展方式，提高進(jìn)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新

開辟進(jìn)展新路徑，贏得進(jìn)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)進(jìn)展新突破。

將來(lái)，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)進(jìn)展的同時(shí)，公司以“和諧進(jìn)

展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公正、開放、求實(shí)”的企業(yè)責(zé)

任，服務(wù)全國(guó)。

（二）核心人員介紹

1、韋XX,中國(guó)國(guó)籍，1977年誕生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任

公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。

2、葉xx,1974年誕生，爭(zhēng)辯生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就

職于XXX有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任XXX有限責(zé)任公

司銷售部副經(jīng)理2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長(zhǎng)、部

長(zhǎng)；2019年8月至今任公司監(jiān)事會(huì)主席。

3、林xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1970年誕生，碩士研究生

學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)

立董事。

4、袁xx,中國(guó)國(guó)籍，1978年誕生，本科學(xué)歷，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司

董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。

5、郭xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1959年誕生，大專學(xué)歷，

高級(jí)工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技

術(shù)顧問(wèn)；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018

年3月至今任公司董事、囿總經(jīng)理、總工程師。

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)逮展的經(jīng)濟(jì)進(jìn)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷壯大，質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成

氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案》、《關(guān)于推動(dòng)智能建筑與建筑工業(yè)化協(xié)同進(jìn)

展的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化進(jìn)展的若干意見》等多項(xiàng)政

策促使綠色建材行業(yè)快速進(jìn)展。

在國(guó)內(nèi)綠色建筑的推助下，環(huán)保型材料成為主流，加氣混凝土砌塊憑

借優(yōu)秀的環(huán)保性能在綠色建筑中應(yīng)用需求持續(xù)攀升，在2020年中國(guó)加氣混

凝土砌塊市場(chǎng)規(guī)模約為492億元。在當(dāng)前碳中和、碳達(dá)峰的大背景下，綠

色建筑成為進(jìn)展趨勢(shì)，綠色建材需求愈發(fā)猛烈，估計(jì)到2025年我國(guó)加氣混

凝土砌塊市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到1000億元左右。

目前加氣混凝土砌塊市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，在2020年國(guó)內(nèi)加氣混凝

土砌塊生產(chǎn)企業(yè)約有上千家，大多企業(yè)規(guī)模偏小、生產(chǎn)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì)

量無(wú)法保障。當(dāng)前市場(chǎng)中規(guī)模偏大的企業(yè)有上海伊通、浙江開元、愛舍

（蘇州）新型建材、上海索納塔、南京旭建、浙江豐眾建筑材料等。加氣

混凝土砌塊市場(chǎng)飽和，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。

加氣混凝土砌塊是一種新型環(huán)保材料在政策對(duì)于環(huán)保建筑的支持下，

加氣混凝土砌塊市場(chǎng)需求持續(xù)攀升，行業(yè)得到快速進(jìn)展。在生產(chǎn)方面，經(jīng)

過(guò)多年進(jìn)展我國(guó)加氣混凝土砌塊產(chǎn)能快速增長(zhǎng)，目前市場(chǎng)產(chǎn)能過(guò)剩，競(jìng)爭(zhēng)

較為激烈。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，部分小型企業(yè)將被淘汰，市場(chǎng)集中度漸

漸攀升，將來(lái)加氣混凝土砌塊產(chǎn)量或?qū)⑷杂刑嵘臻g。

三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名

度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過(guò)100%。估計(jì)將來(lái)幾年公司的銷售規(guī)模

仍將保持快速增長(zhǎng)。

隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)

需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但

仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克

服產(chǎn)能不足對(duì)公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)

化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升

產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)

的機(jī)敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的

競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。

四、項(xiàng)目簡(jiǎn)介

（一）項(xiàng)目單位

項(xiàng)目單位：XX投資管理公司

（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX園區(qū)，占地面積約81.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域

地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，

格外適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（三）建設(shè)規(guī)模

該項(xiàng)目總占地面積54000.0（W（折合約8L00畝），估計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總

建筑面積98549.46m2。其中：主體工程58494.961n,,倉(cāng)儲(chǔ)工程19935.

72m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施9426.78m2,公共工程10692.00m2o

（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)阮工作狀況，XX投資管理公司將項(xiàng)目工程的建

設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期預(yù)備、工程勘察與設(shè)

計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

（五）項(xiàng)目提出的理由

1、長(zhǎng)期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶

的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、國(guó)家政策支持國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)展

近年來(lái)，我國(guó)政府出臺(tái)了一系列政策鼓舞、規(guī)范產(chǎn)業(yè)進(jìn)展。在國(guó)家政

策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國(guó)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴

隨著提質(zhì)增效等長(zhǎng)效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康進(jìn)展的快車

道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)進(jìn)展。

加氣混凝土砌塊（ACB）是以硅質(zhì)材料和鈣質(zhì)材料為主要原材料，加

入適量的發(fā)氣劑，經(jīng)過(guò)混合攪拌、注模、養(yǎng)護(hù)、切塊等工序生產(chǎn)的一種防

火性和保溫隔熱性良好，輕質(zhì)多孔、可釘、可鋸還具有肯定抗震性的新型

多孔質(zhì)輕建材。

（六）建設(shè)投資估算

1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)

務(wù)估算，項(xiàng)目總投資37360.72萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資29951.01萬(wàn)元，占

項(xiàng)目總投資的80.17%；建設(shè)期利息783.05萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的2.

10%；流淌資金6626.66萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的17?74機(jī)

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資29951.01萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)

用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用25157.50萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用4032.

77萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)760.74萬(wàn)元。

（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

1、財(cái)務(wù)效益分析

依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入63100.00萬(wàn)元，綜合

總成本費(fèi)用50461.44萬(wàn)元，納稅總額6125.20萬(wàn)元，凈利潤(rùn)

9234.06萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.46%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4545.46萬(wàn)元，全

部投資回收期620年。

2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積nf54000.00約81.00畝

1.1總建筑面積m*98549.46容積率1.82

1.2基底面枳nf32400.00建筑系數(shù)60.00%

1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝353.29

2總投資萬(wàn)元37360.72

2.1建設(shè)投資萬(wàn)元29951.01

2.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元25157.50

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元4032.77

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元760.74

2.2建設(shè)期利息萬(wàn)元783.05

2.3流淌資金萬(wàn)元6626.66

3資金籌措萬(wàn)元27360.72

3.1自籌資金萬(wàn)元21380.07

3.2銀行貸款萬(wàn)元15980.65

1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元￡3100.00正常運(yùn)營(yíng)年份

5總成本費(fèi)用萬(wàn)元50461.44

6利潤(rùn)總額萬(wàn)元12312.08**

7凈利潤(rùn)萬(wàn)元9234.06

8所得稅萬(wàn)元3078.02**

9增值稅萬(wàn)元2720.70nn

10稅金及附加萬(wàn)元326.48

11納稅總額萬(wàn)元6125.20NN

12工業(yè)增加值*3-20811.61

13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元27280.83產(chǎn)值

14回收期年6.20含建設(shè)期24個(gè)月

1■)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.46%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元?1545.46所得稅后

五、供應(yīng)鏈金融

（一）供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生的背景

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。一個(gè)普遍的現(xiàn)象是：越是不

需要錢的企業(yè)，銀行越追著向其貸款，越是需要錢的企業(yè)，越借不到款，

對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)尤其如此。從貸款風(fēng)險(xiǎn)、銀行收益、業(yè)務(wù)成本等諸方面考

慮，這也是合情合理的。但是，正是來(lái)自數(shù)量眾多的中小企業(yè)的貸款需求，

才是銀行真正需要共享的一塊大蛋糕。金融服務(wù)的困局與破解方案由此而

產(chǎn)生。

我們留意到，任何企業(yè)都是供應(yīng)鏈的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。此外，為數(shù)眾多的中

小企業(yè)擁有的存貨和應(yīng)收賬款遠(yuǎn)比其不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值高得多。這樣一來(lái)，站在

供應(yīng)鏈的視角，考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，供應(yīng)鏈金融就從金融服務(wù)的困局中

破土而生了。

（二）供應(yīng)鏈金融的概念、內(nèi)在規(guī)律關(guān)系與融資模式

1、供應(yīng)鏈金融的概念

關(guān)于供應(yīng)鏈金融，至今尚沒有權(quán)威定義。通常認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是指

將供應(yīng)鏈上核心企業(yè)和上下游企業(yè)結(jié)合在一起，在對(duì)供應(yīng)鏈的商流、物流、

資金流、信息流進(jìn)行管理的基礎(chǔ)上，供應(yīng)系統(tǒng)性金融產(chǎn)品和服務(wù)。

2、供應(yīng)鏈金融的內(nèi)在規(guī)律關(guān)系

從風(fēng)險(xiǎn)管控角度，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)源于核心企業(yè)的資信拉動(dòng)。在此基

礎(chǔ)上，以金融科技創(chuàng)新和銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)來(lái)推動(dòng)金融業(yè)務(wù)的順當(dāng)開展。毫無(wú)

疑問(wèn)，信用建立和信息共享是供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)。

3、供應(yīng)鏈金融的融資模式

從融資的切入點(diǎn)可把供應(yīng)鏈金融分為三種融資模式，即采購(gòu)階段的預(yù)

付款融資、運(yùn)營(yíng)階段的存貨融資、銷售階段的應(yīng)收賬款融資。這些融資模

式又以各種具體形式消滅。例如，保兌倉(cāng)就是一種預(yù)付款融資形式，倉(cāng)單

質(zhì)押就是一種存貨融資形式商業(yè)承兌匯票保貼就是一種應(yīng)收款融資形式

從供應(yīng)鏈金融的內(nèi)在規(guī)律關(guān)系可以看出，站在供應(yīng)鏈金融角度，上述融資

形式被賜予了新的含義。

選購(gòu)階段核心企業(yè)的資金需求源于供應(yīng)商的強(qiáng)勢(shì)地位，其要求核心企

業(yè)不得拖延支付貨款。運(yùn)營(yíng)階段核心企.業(yè)的資金需求源于庫(kù)存的積壓會(huì)占

用大量流淌資金。銷售階段核心企業(yè)的資金需求源于實(shí)力強(qiáng)大的客戶對(duì)支

付貨款的拖期。

六、供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)

(一)供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的作用

供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)就是對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況進(jìn)行必要的測(cè)評(píng)，并根據(jù)測(cè)

評(píng)結(jié)果對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)所消滅的問(wèn)題提出改進(jìn)方案，

不斷提高績(jī)效水平。供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)主要有以下三個(gè)方面的作用。

(1)把握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行效果。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)早已不僅僅是在企業(yè)之

間開放，更多的是，在不同供應(yīng)鏈之間開展。所以，必需通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)來(lái)

把握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況，找出供應(yīng)，鏈運(yùn)行方面的不足，準(zhǔn)時(shí)采取措

施予以訂正。

（2）獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。通過(guò)評(píng)價(jià)節(jié)點(diǎn)企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除

不良企業(yè)。

（3）促進(jìn)節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的合作。以顧客滿足度為動(dòng)身點(diǎn)，發(fā)布評(píng)價(jià)

結(jié)果，公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，以此來(lái)促進(jìn)上下游企業(yè)之間的合作。

（二）供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則

為客觀地反映供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況，在評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈的績(jī)效時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以下

三個(gè)基本原則。

（1）評(píng)價(jià)指標(biāo)的全局性原則。所設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)能反映供應(yīng)鏈

的整體運(yùn)營(yíng)狀況、節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的運(yùn)營(yíng)關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。

（2）重點(diǎn)突出原則。對(duì)關(guān)聯(lián)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析，把重點(diǎn)放在

整個(gè)供應(yīng)鏈的突出問(wèn)題上。

（3）動(dòng)態(tài)性原則。盡可能地做到對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行實(shí)時(shí)分析與評(píng)價(jià)，

針對(duì)所發(fā)覺的問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)采取措施，提高供應(yīng)鏈的整體效率。

（三）供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型與績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型是由美國(guó)供應(yīng)鏈協(xié)會(huì)在總結(jié)多數(shù)500強(qiáng)企業(yè)的供

應(yīng)鏈管理實(shí)踐和閱歷教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的，是唯一的供應(yīng)鏈管理的國(guó)際標(biāo)

準(zhǔn)。SC0R將組織最高層的四個(gè)基本商業(yè)流程（方案、資源獲取、制造、

交付）逐層分解下去，接受流程參考模式，通過(guò)分析公司目標(biāo)和流程現(xiàn)

狀，量化作業(yè)績(jī)效，對(duì)比目標(biāo)數(shù)據(jù)，尋求改進(jìn)機(jī)會(huì)。SC0R6.0版給出了

供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo)，共有13個(gè)。這些指標(biāo)反映了供應(yīng)鏈交貨的

牢靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的成本和供應(yīng)鏈的資產(chǎn)

管理效率。

（四）供應(yīng)鏈激勵(lì)模式

激勵(lì)是提高供應(yīng)鏈績(jī)效的有效途徑。常用的激勵(lì)模式主要有以下六種。

1、價(jià)格激勵(lì)

價(jià)格激勵(lì)就是通過(guò)價(jià)格調(diào)整來(lái)調(diào)動(dòng)節(jié)點(diǎn)企業(yè)的樂觀性。在供應(yīng)鏈環(huán)境

下，節(jié)點(diǎn)企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系，但是不能忽視各個(gè)企業(yè)的自身

利益。供應(yīng)鏈各個(gè)企業(yè)間的利益安排主要體現(xiàn)在價(jià)格上。但是，價(jià)格激勵(lì)

本身也隱蔽著肯定的風(fēng)險(xiǎn)。例如，假如制造商在談判中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)價(jià)格，

往往會(huì)選中報(bào)價(jià)較低的供應(yīng)商，而將一些整體素質(zhì)較好的企業(yè)排解在外，

導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。

2、訂單激勵(lì)

能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵(lì)。制造商總擁有不止一個(gè)供應(yīng)

商，制造商能夠給出更多的訂單是對(duì)供應(yīng)商的一種激勵(lì)。當(dāng)然，訂單激勵(lì)

也存在風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商在接受訂單之前肯定要調(diào)查和評(píng)估制造商的持續(xù)經(jīng)營(yíng)

力量。假如下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)力量，上游企業(yè)盲目接受一時(shí)到來(lái)的大

訂單帶來(lái)的可能不是商機(jī)，而是風(fēng)險(xiǎn)。

3、商譽(yù)激勵(lì)

商譽(yù)是企業(yè)極其重要的無(wú)形資產(chǎn)。來(lái)自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評(píng)價(jià)和在

公眾中的聲譽(yù)反映了企業(yè)的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)地位。聲譽(yù)越好，訂單越多，收益

越大。

4、信息激勵(lì)

在信息時(shí)代，企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和機(jī)

會(huì)，企業(yè)因此而獲得激勵(lì)。信息激勵(lì)雖然是間接的，但其作用不行低估。

假如能夠獲得合作企業(yè)的供需信息，就能主動(dòng)實(shí)行措施供應(yīng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，結(jié)

果會(huì)大大提高合作方的滿足度。

5、淘汰“激勵(lì)”

淘汰“激勵(lì)〃即淘汰機(jī)制，是一種負(fù)激勵(lì)。優(yōu)勝劣汰是生存的自然法

則。為了使供應(yīng)，鏈的整體競(jìng)爭(zhēng)力保持在一個(gè)較高的水平，必需在供應(yīng)鏈

中建立起對(duì)成員企'業(yè)的淘汰機(jī)制。淘汰機(jī)制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形成的一種危機(jī)

制度，以讓全部合作者都有一種危機(jī)感，防止短期行為，削減供應(yīng)鏈群體

風(fēng)險(xiǎn)。

6、共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)

共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)共同開發(fā)可

以便合作企業(yè)全面把握新產(chǎn)品的開發(fā)信息，有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的推廣

和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實(shí)施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商甚至用

戶整合到產(chǎn)品的爭(zhēng)辯和開發(fā)中來(lái)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)的工作方式開放全面的合作。

七、物流管理進(jìn)展簡(jiǎn)介

物流是指為滿足顧客需求而發(fā)生的從供應(yīng)起點(diǎn)到需求終點(diǎn)的物質(zhì)、服

務(wù)及信息的流轉(zhuǎn)過(guò)程。物流管理就是對(duì)物流進(jìn)行方案、組織和把握。

物流管理是從后勤管理進(jìn)展而來(lái)的。后勤管理在物流管理的起源和進(jìn)

展過(guò)程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于軍事物資的供應(yīng)管理。其

次次世界大戰(zhàn)期間，美國(guó)依據(jù)軍事上的需要，在對(duì)軍火進(jìn)行供應(yīng)時(shí)，首先

采用了后勤一詞。后來(lái)后勒形成一個(gè)獨(dú)立的分支并且不斷進(jìn)展，形成了后

勤工程、后勤管理、后勤安排等應(yīng)用領(lǐng)域，在軍隊(duì)的后勤保障方面取得了

顯著效果。寬敞企業(yè)管理者也漸漸生疏到了后勤管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)方面的重

要性，后勤管理遂走出軍事應(yīng)用領(lǐng)域而成為企業(yè)管理體系中的重要內(nèi)容。

美國(guó)學(xué)者唐納德?鮑爾索克斯在1974年出版的《物流管理》一書中把

后勤管理定義為：“以賣主為起點(diǎn)，有方案地將原材料、零部件和制成品

在相關(guān)企業(yè)之間加以轉(zhuǎn)運(yùn)，最終到達(dá)最終用戶，并對(duì)其間的一切活動(dòng)實(shí)施

把握的過(guò)程?！?/p>

從20世紀(jì)70年月起，后勤管理漸漸進(jìn)展為物流管理。到了90年代，

企業(yè)開頭考慮企業(yè)之間的物流集成，從而使物流管理成為供應(yīng)鏈管理的一

個(gè)重要部分。

八、供應(yīng)鏈中的物流管理

1、物流在供應(yīng)鏈管理中的重要作用

供應(yīng)鏈管理離不開物流、信息流、資金流的集成。其中，物流對(duì)供應(yīng)鏈

管理的影響最大。信息流和資金流都可以不受空間的限制，可以在不轉(zhuǎn)變

空間位置的狀況下完成交換，但是物流肯定要發(fā)生物理上的位移才能實(shí)現(xiàn)

其功能。因此，假如供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間不能協(xié)調(diào)全都，就會(huì)導(dǎo)致物流

過(guò)程消耗更多的時(shí)間，發(fā)生更高的成木，從而影響到物流功能的發(fā)揮。

2、供應(yīng)鏈中物流的表現(xiàn)形式

供應(yīng)鏈中的物流管理有三種表現(xiàn)形式，即物流的物質(zhì)表現(xiàn)形式、價(jià)值

表現(xiàn)形式和信息表現(xiàn)形式。物流的物質(zhì)表現(xiàn)是指物流是物質(zhì)資源在時(shí)空和

形態(tài)上的轉(zhuǎn)移過(guò)程；物流的價(jià)值表現(xiàn)是指物流是一個(gè)增值過(guò)程；物流的信

息表現(xiàn)是指物流是一個(gè)信息的采集、傳遞與加工過(guò)程。

3、供應(yīng)鏈中物流管理的目標(biāo)

供應(yīng)鏈中的物流管理目標(biāo)就是把恰當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品，按恰當(dāng)?shù)臄?shù)量和恰當(dāng)?shù)?/p>

條件，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間，用恰當(dāng)?shù)某杀舅偷角‘?dāng)?shù)牡攸c(diǎn)的恰當(dāng)顧客手中。即

通常所說(shuō)的“7R”。這里，“恰當(dāng)?shù)摹背杀臼侵笍墓?yīng)鏈的整體動(dòng)身，追

求供應(yīng)鏈的總成本最低，而不是局部成本最低。

4、供應(yīng)鏈中有效管理物流的可能性與措施

信息共享使物流管理更為有效。供應(yīng)鏈中的物流系統(tǒng)與傳統(tǒng)的縱向一

體化物流系統(tǒng)有著顯著的區(qū)分，在供應(yīng)鏈環(huán)境下，需求信息和反饋信息不

是逐級(jí)傳遞的，而是網(wǎng)絡(luò)式傳遞的，供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)都可以通過(guò)電子

數(shù)據(jù)交換或Inteblet等手段很快把握供應(yīng)，鏈上不同環(huán)節(jié)的供求信息。這

使得在供應(yīng)鏈中有效管理物流成為可能。例如，HR豐擁有先進(jìn)的能夠跟蹤

所運(yùn)輸物品的信息平臺(tái)。這一平臺(tái)構(gòu)建在互聯(lián)網(wǎng)上，只需知道正在運(yùn)送的

物品的跟蹤號(hào)碼，就可以登錄順豐App來(lái)把握該物品的精確狀

態(tài)，包括物品在公司的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)間運(yùn)輸?shù)男畔?，以及在系統(tǒng)中運(yùn)送時(shí)每次

收取的精確時(shí)間。

在充分共享信息的基礎(chǔ)上，通過(guò)規(guī)劃物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、快速重組與優(yōu)化

業(yè)務(wù)流程可有效地降低物流成本，提高物流系統(tǒng)的靈敏性。

九、進(jìn)度方案方案

（一）項(xiàng)目進(jìn)度支配

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作狀況，XX投資管理公司將項(xiàng)目工程的建

設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期預(yù)備、工程勘察與設(shè)

計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度方案一覽表

單位：月

序號(hào)工作內(nèi)容24681012141618202224

1可行性爭(zhēng)辯及環(huán)評(píng)▲▲

2項(xiàng)目立項(xiàng)▲▲

3工程勘察建筑設(shè)計(jì)▲▲

4施工圖設(shè)計(jì)▲▲

5項(xiàng)目招標(biāo)及選購(gòu)▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸▲▲▲

8設(shè)備安裝和調(diào)試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓(xùn)▲▲▲

10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收▲▲

11項(xiàng)目試運(yùn)行▲▲

12正式投入運(yùn)營(yíng)▲

（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施

為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快

托付有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好

設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合

理地支配工期，做好市場(chǎng)開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。

十、投資方案

（一）投資估算的依據(jù)

本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項(xiàng)目可行性爭(zhēng)辯指南》

3、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項(xiàng)目可行性爭(zhēng)辯報(bào)告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制方法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》

（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定

本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)

目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用

與效益計(jì)算范圍相全都性的原則。

本期項(xiàng)目建設(shè)投資29951.01萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。

（三）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其

他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，

合計(jì)25157.50萬(wàn)元。

1、建筑工程費(fèi)估算

依據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為12208.27萬(wàn)元。

2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是依據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備

價(jià)格，同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估

算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為12255.74萬(wàn)元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為693.49萬(wàn)元。

（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為4032.77萬(wàn)元。

（五）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為760.74萬(wàn)元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用12208.2712255.74693.4925157.50

1.1建筑工程費(fèi)12208.2712208.27

1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)12255.7412255.74

1.3安裝工程費(fèi)693.49693.49

2其他費(fèi)用4032.774032.77

2.1土地出讓金2117.822117.82

3預(yù)備費(fèi)760.74760.74

3.1基本預(yù)備費(fèi)486.41486.41

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)274.33274.33

4投資合計(jì)29951.01

（六）建設(shè)期利息

依據(jù)建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款

15980.65萬(wàn)元，貸款利率按4.996進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期利息783.05萬(wàn)元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息783.05195.76587.29

1.1.1期初借款余額7990.325

1.1.2當(dāng)期借款15980.657990.327990.32

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息783.05195.76587.29

1.1.4期末借款余額7990.32515980.65

1.2其他融資費(fèi)用

1.3小計(jì)783.05195.76587.29

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.L2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費(fèi)用

2.3小計(jì)

3合計(jì)783.05195.76587.29

（七）流淌資金

流淌資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買幫助材料S

燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資金測(cè)算一般

采用分項(xiàng)具體測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周轉(zhuǎn)狀況及本項(xiàng)目

產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流淌資金測(cè)算參照同行業(yè)流淌資產(chǎn)

和流淌負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，接受分項(xiàng)具體測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。

依據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流淌資金為6626.66萬(wàn)元。

流淌資金估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流淌資產(chǎn)0.0035466.1440194.9547288.18

1.1應(yīng)收賬款0.0015959.7618087.7321279.68

1.2存貨0.0012413.1514068.2316550.86

1.2.1原輔材料0.003723.954220.474965.26

1.2.2燃料動(dòng)力0.00186.19211.02248.26

1.2.3在產(chǎn)品0.005710.056471.397613.40

1.2.4產(chǎn)成品0.002792.953165.353723.94

1.3現(xiàn)金0.002837.293215.593783.05

1.4預(yù)付賬款0.004255.934823.395674.58

2流淌負(fù)債0.0030496.1434562.2940661.52

2.1應(yīng)付賬款0.0010978.6112442.4314638.15

2.2預(yù)收賬款0.0019517.5322119.8626023.37

3流淌資金0.004969.995632.666626.66

流淌資金增

40.004969.99662.67994.00

加

鋪底流淌資

50.0010639.8412058.4814186.45

金

（八）項(xiàng)目總投資

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn)慎

財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資37360.72萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資29951.01萬(wàn)

元，占項(xiàng)目總投資的80.17%；建設(shè)期利息783.05萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資

的2.10的流淌資金6626.66萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.74%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)灰目指標(biāo)占總投資比例

1總投資37360.72100.00%

1.1建設(shè)投資29951.0180.17%

1.1.1工程費(fèi)用25157.5067.34%

1.1.1.1建筑工程費(fèi)12208.2732.68%

1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)12255.7432.80%

1.1.1.3安裝工程費(fèi)693.491.86%

1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用4032.7710.79%

1.1.2.1土地出讓金2117.825.67%

1.1.2.2具他前期費(fèi)用1914.955.13%

1.2.3預(yù)備費(fèi)760.742.04%

1.2.3.I基本預(yù)備費(fèi)486.411.30%

1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)274.330.73%

1.2建設(shè)期利息783.052.10%

1.3流淌資金6626.6617.74%

（九）資金籌措與投資方案

本期項(xiàng)目總投資37360.72萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款15980.65

萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。

項(xiàng)目投資方案與資金籌措一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)頃目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資37360.72100.00%

1.1建設(shè)投資29951.0180.17%

1.2建設(shè)期利息783.052.10%

1.3流淌資金6626.6617.74%

2資金籌措37360.72100.0()%

2.1項(xiàng)目資本金21380.0757.23%

2.1.1用于建設(shè)投資13970.3637.39%

2.1.2用于建設(shè)期利息783.052.10%

2.1.3用于流淌資金6626.6617.74%

2.2債務(wù)資金15980.6542.77%

2.2.1用于建設(shè)投資15980.6542.77%

2.2.2用于建設(shè)期利息

2.2.3用于流淌資金

2.3其，也資金

H、經(jīng)濟(jì)效益分析

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目全部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不

考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年

裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)方案的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)狀況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10

年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年

提高運(yùn)營(yíng)力量直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。

（三）營(yíng)業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年估計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入63100.00萬(wàn)元；具體測(cè)

算數(shù)據(jù)詳見一《營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1營(yíng)業(yè)收入0.0047325.0053635.0063100.00

2增值稅0.002366.152681.642720.70

2.1銷項(xiàng)稅0.006152.256972.558203.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003786.104290.915482.3()

3稅金及附加0.00283.93321.79326.48

3.1城建稅0.00165.63187.71190.45

3.2教育費(fèi)附加0.0070.9880.4581.62

3.3地方教育附加0.0047.3253.6354.41

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

依據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國(guó)實(shí)施

增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納噌

值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2720.70萬(wàn)

yc?

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工

資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)

業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基

點(diǎn)進(jìn)行，依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)

力量計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用50461.44萬(wàn)元，其中：可變成本

40835.58萬(wàn)元，固定成木9625.86萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本

4807L73萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬(wàn)元

序項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)0.0029123.8333007.0138831.78

2工資及福利費(fèi)0.002003.802003.802003.80

3修理費(fèi)0.001058.841058.841058.84

4其他費(fèi)用0.006177.316177.316177.31

4.1其他制造費(fèi)用0.0()584.62584.62584.62

4.2其他管理費(fèi)用0.00615.90615.90615.90

4.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.004976.794976.794976.79

5經(jīng)營(yíng)成本0.0038363.7842246.9648071.73

6折舊費(fèi)0.001564.301564.301564.30

7攤銷費(fèi)0.0042.3642.3642.36

8利息支出0.00783.05783.05783.05

9總成本費(fèi)用0.0040753.4944636.6750461.44

9.1其中：固定成本0.009625.869625.869625.86

9.2可變成本0.0031127.6335010.8140835.58

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方

教育附加。依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加326.48

萬(wàn)元。

（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅

依據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）:利潤(rùn)

總額二營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加工12312.08（萬(wàn)元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，依據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得

稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=12312.

08X25.00%=3078.02（萬(wàn)元）。

（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)安排

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額12312.08萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅

3078.02萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)二達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)

所得稅二12312.08-3078.02=9234.06（萬(wàn)元）。

利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營(yíng)業(yè)收入0.0047325.0053635.0063100.()0

2稅金及附加0.00283.93321.79326.48

3總成本費(fèi)用0.0040753.4944636.6750461.44

4利潤(rùn)總額0.006287.588676.5412312.08

5應(yīng)納所得稅額0.006287.588676.5412312.08

6所得稅0.()01571.892169.143078.02

7凈利潤(rùn)0.004715.696507.409234.06

8期初未安排利潤(rùn)0.000.004244.129676.37

9可供安排的利潤(rùn)0.004715.6910751.5218910.43

10法定盈余公積金0.00471.571075.151891.04

11可供安排的利潤(rùn)0.004244.129676.3717019.39

12未安排利潤(rùn)0.004244.129676.3717019.39

13息稅前利潤(rùn)0.()08642.5211628.7316173.15

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金

流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=18.46%。

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.46%高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，

表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金的平均水

平，投資使用效率較高。

（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)

營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=4545.46（萬(wàn)元）。

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4545.46萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期

項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利力量，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期