企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與實(shí)施考核試卷

企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與實(shí)施考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與實(shí)施的理解和掌握程度，通過測試檢驗(yàn)考生在理論知識(shí)和實(shí)際操作方面的能力，以確保企業(yè)內(nèi)控體系的有效性和合規(guī)性。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)內(nèi)控體系的核心目標(biāo)是：（）

A.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

B.確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

C.降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力

2.內(nèi)部控制的基本要素不包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制活動(dòng)

D.財(cái)務(wù)報(bào)告

3.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的原則之一？（）

A.全面性

B.合理性

C.有效性

D.經(jīng)濟(jì)性

4.企業(yè)內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的第一個(gè)步驟是：（）

A.制定內(nèi)部控制政策

B.識(shí)別內(nèi)部控制目標(biāo)

C.評(píng)估內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

D.設(shè)計(jì)內(nèi)部控制措施

5.內(nèi)部控制的有效性評(píng)估通常由誰負(fù)責(zé)？（）

A.內(nèi)部審計(jì)部門

B.管理層

C.董事會(huì)

D.外部審計(jì)師

6.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

C.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

7.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.重要性原則

B.經(jīng)濟(jì)性原則

C.實(shí)用性原則

D.預(yù)防性原則

8.內(nèi)部控制制度應(yīng)具備的四個(gè)基本特征不包括：（）

A.全面性

B.合理性

C.針對(duì)性

D.可操作性

9.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制活動(dòng)概述

B.內(nèi)部控制缺陷描述

C.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

D.企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

10.內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，其構(gòu)成要素不包括：（）

A.誠信與道德價(jià)值觀

B.領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格

C.組織結(jié)構(gòu)

D.企業(yè)規(guī)模

11.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括：（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

C.保障員工權(quán)益

D.提高企業(yè)競爭力

12.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，常用的工具不包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.流程圖

D.內(nèi)部控制自我評(píng)估

13.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制活動(dòng)？（）

A.授權(quán)審批

B.記錄與報(bào)告

C.內(nèi)部審計(jì)

D.內(nèi)部培訓(xùn)

14.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以哪項(xiàng)為基礎(chǔ)？（）

A.內(nèi)部控制目標(biāo)

B.內(nèi)部控制原則

C.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)部控制活動(dòng)

15.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.實(shí)用性

C.全面性

D.及時(shí)性

16.內(nèi)部控制制度的實(shí)施過程中，以下哪項(xiàng)不是管理層的責(zé)任？（）

A.制定內(nèi)部控制政策

B.組織內(nèi)部控制活動(dòng)

C.監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行

D.處理內(nèi)部控制缺陷

17.內(nèi)部控制缺陷的整改應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.及時(shí)性

B.有效性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.可行性

18.內(nèi)部控制制度的評(píng)估應(yīng)當(dāng)由誰負(fù)責(zé)？（）

A.內(nèi)部審計(jì)部門

B.管理層

C.董事會(huì)

D.內(nèi)部控制部門

19.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制自我評(píng)估的步驟？（）

A.制定評(píng)估計(jì)劃

B.收集相關(guān)信息

C.分析內(nèi)部控制缺陷

D.提出改進(jìn)建議

20.內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施應(yīng)當(dāng)以哪項(xiàng)為基礎(chǔ)？（）

A.內(nèi)部控制目標(biāo)

B.內(nèi)部控制原則

C.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)部控制政策

21.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)的：（）

A.行業(yè)特點(diǎn)

B.經(jīng)營規(guī)模

C.組織結(jié)構(gòu)

D.以上都是

22.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容不包括：（）

A.內(nèi)部控制概述

B.內(nèi)部控制缺陷描述

C.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

D.企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)

23.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.全面性

B.合理性

C.實(shí)用性

D.可行性

24.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的原則之一？（）

A.預(yù)防性

B.重要性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.及時(shí)性

25.內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.重要性

B.全面性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.預(yù)防性

26.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.及時(shí)性

D.可行性

27.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

C.降低企業(yè)運(yùn)營成本

D.提高企業(yè)競爭力

28.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)的：（）

A.行業(yè)特點(diǎn)

B.經(jīng)營規(guī)模

C.組織結(jié)構(gòu)

D.以上都是

29.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容不包括：（）

A.內(nèi)部控制概述

B.內(nèi)部控制缺陷描述

C.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

D.企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

30.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.全面性

B.合理性

C.實(shí)用性

D.可操作性

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)內(nèi)控體系的主要功能包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

C.資源優(yōu)化

D.合規(guī)經(jīng)營

2.內(nèi)部控制環(huán)境包括以下哪些方面？（）

A.誠信與道德價(jià)值觀

B.領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格

C.組織結(jié)構(gòu)

D.人力資源政策

3.以下哪些屬于內(nèi)部控制的要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

4.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有哪些？（）

A.內(nèi)部控制自我評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

C.SWOT分析

D.案例研究

5.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮以下哪些因素？（）

A.內(nèi)部控制目標(biāo)

B.內(nèi)部控制原則

C.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

D.企業(yè)文化

6.以下哪些是內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制活動(dòng)概述

B.內(nèi)部控制缺陷描述

C.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

D.企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

7.內(nèi)部控制環(huán)境的構(gòu)成要素包括：（）

A.誠信與道德價(jià)值觀

B.領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格

C.組織結(jié)構(gòu)

D.控制活動(dòng)

8.以下哪些屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

C.提高經(jīng)營效率

D.降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

9.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括：（）

A.確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)

B.收集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息

C.分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

D.制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

10.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循以下哪些原則？（）

A.重要性

B.全面性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.可行性

11.以下哪些是內(nèi)部控制報(bào)告的作用？（）

A.提供內(nèi)部控制信息

B.促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)

C.幫助管理層決策

D.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

12.內(nèi)部控制環(huán)境的要素包括：（）

A.誠信與道德價(jià)值觀

B.領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格

C.組織結(jié)構(gòu)

D.內(nèi)部控制文化

13.以下哪些是內(nèi)部控制的原則？（）

A.全面性

B.合理性

C.有效性

D.經(jīng)濟(jì)性

14.內(nèi)部控制自我評(píng)估的目的是：（）

A.識(shí)別內(nèi)部控制缺陷

B.評(píng)估內(nèi)部控制有效性

C.促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)

D.降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

15.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.授權(quán)與職責(zé)分離

B.記錄與報(bào)告

C.內(nèi)部審計(jì)

D.內(nèi)部培訓(xùn)

16.以下哪些是內(nèi)部控制報(bào)告的編制原則？（）

A.客觀性

B.全面性

C.及時(shí)性

D.可操作性

17.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險(xiǎn)影響程度

C.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

18.以下哪些是內(nèi)部控制的原則之一？（）

A.預(yù)防性

B.重要性

C.實(shí)用性

D.可持續(xù)性

19.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮以下哪些因素？（）

A.內(nèi)部控制目標(biāo)

B.內(nèi)部控制原則

C.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

D.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

20.以下哪些屬于內(nèi)部控制活動(dòng)的范疇？（）

A.授權(quán)審批

B.記錄與報(bào)告

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部培訓(xùn)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)內(nèi)控體系是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，通過_______和_______對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的體系。

2.內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，其核心要素包括_______和_______。

3.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保_______的可靠性。

4.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程包括_______、_______、_______和_______。

5.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循_______、_______、_______和_______原則。

6.內(nèi)部控制缺陷的整改應(yīng)當(dāng)遵循_______、_______、_______和_______原則。

7.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循_______、_______、_______和_______原則。

8.內(nèi)部控制自我評(píng)估是_______和_______的基礎(chǔ)。

9.內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，其構(gòu)成要素不包括_______。

10.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是促進(jìn)_______的合規(guī)經(jīng)營。

11.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，常用的工具包括_______、_______和_______。

12.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮_______、_______、_______和_______。

13.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)包括_______、_______、_______和_______。

14.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以_______為基礎(chǔ)。

15.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具備_______、_______、_______和_______四個(gè)基本特征。

16.內(nèi)部控制自我評(píng)估的目的是_______、_______、_______和_______。

17.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以_______為核心。

18.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循_______、_______、_______和_______。

19.內(nèi)部控制缺陷的整改應(yīng)當(dāng)及時(shí)、_______、_______和_______。

20.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果應(yīng)當(dāng)用于_______、_______、_______和_______。

21.內(nèi)部控制環(huán)境的要素包括_______、_______、_______和_______。

22.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮_______、_______、_______和_______。

23.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)包括_______、_______、_______和_______。

24.內(nèi)部控制自我評(píng)估的步驟包括_______、_______、_______和_______。

25.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以_______為出發(fā)點(diǎn)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.企業(yè)內(nèi)控體系是企業(yè)管理的一部分，與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)無關(guān)。（）

2.內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控體系的核心，它直接影響內(nèi)部控制的有效性。（）

3.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)由外部審計(jì)師負(fù)責(zé)。（）

4.內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施不需要考慮企業(yè)的規(guī)模和行業(yè)特點(diǎn)。（）

5.內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容。（）

6.內(nèi)部控制缺陷的整改可以由任何員工執(zhí)行。（）

7.內(nèi)部控制環(huán)境中的誠信與道德價(jià)值觀對(duì)內(nèi)部控制至關(guān)重要。（）

8.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保企業(yè)資源的有效利用。（）

9.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果應(yīng)當(dāng)直接用于制定內(nèi)部控制措施。（）

10.內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理需求為基礎(chǔ)。（）

11.內(nèi)部控制自我評(píng)估的結(jié)果應(yīng)當(dāng)對(duì)外公開。（）

12.內(nèi)部控制環(huán)境中的領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格不會(huì)影響內(nèi)部控制的有效性。（）

13.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。（）

14.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保企業(yè)的合規(guī)性。（）

15.內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施不需要定期評(píng)估其有效性。（）

16.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種常用的工具。（）

17.內(nèi)部控制缺陷的整改應(yīng)當(dāng)遵循經(jīng)濟(jì)性原則。（）

18.內(nèi)部控制環(huán)境中的組織結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制沒有影響。（）

19.內(nèi)部控制報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循全面性和及時(shí)性原則。（）

20.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡述企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的五個(gè)主要步驟，并說明每個(gè)步驟的關(guān)鍵內(nèi)容。

2.論述內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)管理中的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例說明如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3.分析企業(yè)內(nèi)控體系實(shí)施過程中可能遇到的主要挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的解決方案。

4.闡述內(nèi)控體系實(shí)施考核的必要性，以及考核內(nèi)容應(yīng)包括哪些方面，如何確?？己说墓院陀行?。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某公司是一家大型制造業(yè)企業(yè)，近年來由于市場競爭加劇，公司業(yè)績出現(xiàn)下滑。公司管理層決定加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)。請(qǐng)根據(jù)以下情況，分析公司應(yīng)如何構(gòu)建和實(shí)施內(nèi)控體系，并提出具體措施：

（1）公司目前內(nèi)部控制存在的主要問題。

（2）公司內(nèi)控體系建設(shè)的步驟和關(guān)鍵內(nèi)容。

（3）針對(duì)公司內(nèi)控體系實(shí)施過程中可能遇到的挑戰(zhàn)，提出相應(yīng)的解決方案。

2.案例題：

某上市公司因財(cái)務(wù)造假事件被監(jiān)管部門處罰，公司股價(jià)大幅下跌，聲譽(yù)嚴(yán)重受損。公司決定進(jìn)行全面內(nèi)控體系整改。請(qǐng)根據(jù)以下情況，分析公司如何進(jìn)行內(nèi)控體系的整改，并提出以下要求：

（1）公司內(nèi)控體系整改的目標(biāo)和原則。

（2）公司內(nèi)控體系整改的具體措施，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通等方面的改進(jìn)。

（3）公司內(nèi)控體系整改的預(yù)期效果和評(píng)估方法。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.D

3.D

4.B

5.A

6.D

7.D

8.D

9.D

10.D

11.C

12.D

13.D

14.A

15.D

16.D

17.D

18.A

19.B

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.設(shè)計(jì)，實(shí)施

2.誠信與道德價(jià)值觀，領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格

3.財(cái)務(wù)報(bào)告

4.確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)，收集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息，分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

5.重要性，全面性，經(jīng)濟(jì)性，可行性

6.及時(shí)性，有效性，經(jīng)濟(jì)性，可行性

7.客觀性，全面性，及時(shí)性，可操作性

8.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)

9.內(nèi)部控制目標(biāo)

10.合規(guī)經(jīng)營

11.風(fēng)險(xiǎn)矩陣，SWOT分析，內(nèi)部控制自我評(píng)估

12.內(nèi)部控制目標(biāo)，內(nèi)部控制原則，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)文化

13.內(nèi)部控制活動(dòng)概述，內(nèi)部控制缺陷描述，內(nèi)部控制改進(jìn)建議，企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

14.內(nèi)部控制目標(biāo)

15.全面性，合理性，實(shí)用性，可操作性

16.識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，評(píng)估內(nèi)部控制有效性，促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)，降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

17.內(nèi)部控制目標(biāo)

18.客觀性，全面性，及時(shí)性，可操作性

19.及時(shí)性，有效性，經(jīng)濟(jì)性，可行性

20.確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制定改進(jìn)計(jì)劃，實(shí)施改進(jìn)措施，評(píng)估改進(jìn)效果

21.誠信與道德價(jià)值觀，領(lǐng)導(dǎo)與管理風(fēng)格，組織結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制文化

22.內(nèi)部控制目標(biāo)，內(nèi)部控制原則，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)文化

23.內(nèi)部控制活動(dòng)概述，內(nèi)部控制缺陷描述，內(nèi)部控制改進(jìn)建議，企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

24.制定評(píng)估計(jì)劃，收集相關(guān)信息，分析內(nèi)部控制缺陷，提出改進(jìn)建議

25.內(nèi)部控制目標(biāo)

四、判斷題

1.×

2.√

3.×

4.×

5.×

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

11.×

12.×

13.