繼續(xù)教育管理會(huì)計(jì)之-內(nèi)部控制試題及答案

管理會(huì)計(jì)之一內(nèi)部控制

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安

全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)

完整，提高經(jīng)營效署口效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。則下列說法

中不正確的是（）。

A、企業(yè)安全--嚴(yán)禁企業(yè)違法經(jīng)營或者非法獲利

B資產(chǎn)安全——企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)安全

C、信息安全?一財(cái)務(wù)報(bào)告及信息的真實(shí)和完整

D、效率效果一促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略是終極目標(biāo)

【正5解案】D

【您的答案】D［正確］

2、企業(yè)對(duì)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，關(guān)于“三重一

大”說法錯(cuò)誤的是（），

A、重大事項(xiàng)的決策

B重要干部的任免

C、重要項(xiàng)目的安排

D、小額資金的使用

【正確g案】D

【您的答案】D［正確］

3、下列關(guān)于內(nèi)部控制要素的選項(xiàng)中對(duì)應(yīng)關(guān)系正確的是（）0

A、內(nèi)部環(huán)境是重要基礎(chǔ)

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是具體方式

C、控制活動(dòng)是重要環(huán)節(jié)

D、內(nèi)部監(jiān)督是重要條件

【國噲】A

【您的1案】D

4、”企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過拋卻或者住手與該風(fēng)險(xiǎn)

相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕

損失的策略”指的是哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式（）o

A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B、風(fēng)險(xiǎn)降低

C、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

D、風(fēng)險(xiǎn)承受

【正確答案】A

5;內(nèi)余套制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和（）缺陷.

A、重大

B、普通

C、運(yùn)行

D、重要

【正確答案】C

【您的答案】C［正確］

6、不屬于人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A、人力資源缺乏或者過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開辟機(jī)制不健全，可能

導(dǎo)

致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)

B、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可

能導(dǎo)致人材流失、經(jīng)營效率

低下或者關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露

C、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或者企業(yè)聲譽(yù)受

損D、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或者發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致

企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢(shì)，

喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力

【正確答案】D

【您的答案】

7、十贏項(xiàng)中不屬于資金活動(dòng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A、籌資決策不當(dāng)，引起資本結(jié)構(gòu)不合理或者無效融資，可能導(dǎo)致

企

業(yè)籌資成本過高或者債務(wù)危機(jī)

B、投資決策失誤，引起盲目擴(kuò)張或者喪失發(fā)展機(jī)遇，可能導(dǎo)致資

金鏈斷裂或者資金使用效益低下

C、資金調(diào)度不合理、營運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或者

資

金冗余

D、進(jìn)行可行性論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展籌資活動(dòng)，重

大籌資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性

研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況

【正確笞案】D

【您的答案】

8、十歹嬴法中正確的是().

A、采購計(jì)劃安排不合理，市場變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不許確，造成庫存短

缺或者積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生

產(chǎn)停滯或者資源浪費(fèi)

B、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或者定價(jià)機(jī)制不科

學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)

致采購物資質(zhì)次價(jià)高，但是不會(huì)浮現(xiàn)舞弊或者遭受欺詐

C、采購驗(yàn)收不規(guī)范,付款審核不嚴(yán)，只會(huì)導(dǎo)致采購物資受損

D、采購計(jì)劃安排不合理，市場變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不許喻，造成庫存短

缺或者積壓，一定會(huì)導(dǎo)致企業(yè)

生產(chǎn)停滯或者資源浪費(fèi)

【正解案】A

懶搭案］

9、工建項(xiàng)目管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

A、立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當(dāng)、盲

目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)

預(yù)期效益或者項(xiàng)目失敗

B、項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作,存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難

以承擔(dān)工程項(xiàng)目、中標(biāo)價(jià)格

失實(shí)及相關(guān)人員涉案

C、研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受

損

D、工程物資質(zhì)次價(jià)高、工程監(jiān)理不到位、項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能

導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延

遲或者中斷

L-LL-M/tJpq51^:1?

懶搭案］

10：內(nèi)控制評(píng)價(jià)的方法不包括（）。

A、個(gè)別訪談

B、調(diào)查問卷

C、專題討論

D、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果

【正罐案】D

懶搭案］

11、（謝旨購買物資（或者接受勞務(wù)）及支付款項(xiàng)等相關(guān)活

動(dòng)。A、采購

B、資產(chǎn)管理

C、銷售

D、付款

【虢塔案】

12、（）是指企業(yè)作為擔(dān)保人按照公平、自愿、互利的原則與債

權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不

履行債務(wù)時(shí)，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為.

A、擔(dān)保

B、業(yè)務(wù)外包

C、財(cái)務(wù)報(bào)告

D、領(lǐng)購

【正確答案】A

［您的答案］

13.（）是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)

經(jīng)營管理信息的過程.

A、內(nèi)部信息傳遞

B、外部信息傳遞

C、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制缺陷

【正確答案】A

【酷搭案】

14、財(cái)務(wù)報(bào)告及信息的真實(shí)和完整，體現(xiàn)了內(nèi)部控制目標(biāo)中的

()。

A、企業(yè)安全

也立生人

B、英廠女王

C、信息安全

D、發(fā)展戰(zhàn)略

【正解案】C

【您的答案］

15、()負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)

部控制自我評(píng)價(jià)情況，

協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。

A、審計(jì)委員會(huì)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、財(cái)務(wù)總監(jiān)

A

懶塔案］

16：下而關(guān)于內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是()0

A、實(shí)現(xiàn)了由結(jié)果控制向過程控制的轉(zhuǎn)化

B、實(shí)現(xiàn)了由執(zhí)行層面向決策層面的轉(zhuǎn)化

C、實(shí)現(xiàn)了由會(huì)計(jì)控制向企業(yè)控制的轉(zhuǎn)化

D、實(shí)現(xiàn)了由宏觀細(xì)節(jié)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的轉(zhuǎn)化

【正耀案】D

【概搭案］

17：晶委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由()擔(dān)任.

A、獨(dú)立董事

B、董事長

C、財(cái)務(wù)部主任

D、總經(jīng)理

【正解案】A

［您的答案］

18：企%在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)

險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控

制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略指的是（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B、風(fēng)險(xiǎn)降低

C、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

D、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

【正確答案】B

【嫄密案］

19、下列說法正確的是（）。

A、戰(zhàn)略委員會(huì)不要求具有獨(dú)立性

B、戰(zhàn)略委員會(huì)不要求具有專業(yè)性

C、戰(zhàn)略委員會(huì)委員中不應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事

D、戰(zhàn)略委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任

【正確鰭】D

［您的答案］

20：下罰說法中錯(cuò)誤的是（）.

A、研發(fā)人員配備不合理或者研發(fā)過程管理不善，可能導(dǎo)致研發(fā)成

本

過高、舞弊或者研發(fā)失敗

B、研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受

損

C、研究項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)論證或者論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或

者資

源浪費(fèi)

D、即便是研發(fā)人員配備不合理或者研發(fā)過程管理不善，也不可能

導(dǎo)

致研發(fā)成本過高、舞弊或者研

發(fā)失敗等事件的發(fā)生

【正解案】D

【建搭案】

21、屬于組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A、管理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，

可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難

以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略.

B、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或者發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位:可能導(dǎo)致企業(yè)

盲

目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢(shì)，

喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。

C、發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或者偏離主業(yè)，可能導(dǎo)

致企業(yè)過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失

敗6

D、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及

企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。

【正幅案】A

【犍搭案］

22：（雇注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的

業(yè)務(wù)指南.

A、應(yīng)用指引

B、評(píng)價(jià)指引

C、審計(jì)指引

D、基本規(guī)范

【正確C

［弱塔案］

23、甲集團(tuán)對(duì)其某一子公司進(jìn)行重組，需要在方案A和方案B中

間選擇一套執(zhí)行，經(jīng)過公司

領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，最后選擇方案A。在實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)重組

條件已經(jīng)發(fā)生改變，方案B

更有利，于是，集團(tuán)董事長決定改用方案Be該案例違背了內(nèi)部

控制的哪一原則。（）。

A、全面性原則

B、重要性原則

C、制衡性原則

D、適應(yīng)性原則

【正耀案】B

【您的答案】

24、有人問韋爾奇：“在GE（通用電氣）你最耽心什么？”“什么事

會(huì)使你徹夜不眠?”韋

爾奇答道：“其實(shí)并非GE的業(yè)務(wù)使我耽心，而是有什么人做了

從法律上看非常愚蠢的事而

給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)并把他們自己和他們的家庭毀于一旦?！边@

體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）。

A、管螃構(gòu)

B、機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)責(zé)分配

C、法制觀念

D、人力資源政策

【正解案】C

[^0^案]

25：下面屬于企業(yè)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A、組織機(jī)構(gòu)

B、財(cái)務(wù)狀況

C、產(chǎn)業(yè)政策

D、研究開辟

【正確輯】C

【您的答案】

26、全面梳理管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)。其中，梳理管理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重

點(diǎn)關(guān)注（）。

A、內(nèi)部樹勾設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性

B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)運(yùn)行的高效性

C、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的任職資格和履職情

況，以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)

理層的運(yùn)行效果

D、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的運(yùn)行效果

【正確答案】C

［您的答案］

27：下面關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不正確的是（）.

A、戰(zhàn)略分析——知己知彼

B、戰(zhàn)略制定一?切合實(shí)際

C、戰(zhàn)略實(shí)施——全力以赴

D、戰(zhàn)略調(diào)整一主觀分析

【正確段】D

【建塔案】

28、發(fā)展戰(zhàn)略制定與實(shí)施中的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。

A、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或者發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位

B、發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或者偏離主業(yè)

C、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)

D、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理

【概塔案】

29、下面關(guān)于發(fā)展目標(biāo)的說法不正確的是（）.

A、發(fā)展目標(biāo)要防偏離主業(yè)

B、發(fā)展目標(biāo)要防激進(jìn)保守

C、發(fā)展目標(biāo)要經(jīng)研究論證

D、發(fā)展目標(biāo)要上層制定

【正解案】D

【雄密案】

30、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施不包括（）0

A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，制定年度工作計(jì)劃，編制部門預(yù)算，

將部門目標(biāo)分解、落實(shí)

B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、人員調(diào)配、財(cái)務(wù)安排、薪酬分

配、信息溝通、管理和技術(shù)變

革等配套保障措施，確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施。

C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作，通過內(nèi)部各層級(jí)會(huì)議和教

育培訓(xùn)等有效方式，將發(fā)展

戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工.

D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控和評(píng)估，定期采集和

分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏

離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部報(bào)告

【正解案】A

您搭案］

31.人力資源引進(jìn)與開辟環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施錯(cuò)誤的是

0.

A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，按照計(jì)劃、制度和程序組織

人力資源引進(jìn)工作

B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法與選聘人員簽訂勞動(dòng)合同，建立勞動(dòng)用工關(guān)系.

有關(guān)崗位還需簽訂保密協(xié)議，

明確保密義務(wù)。

C、企業(yè)可以選擇性地建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度，對(duì)試

用人員考察一周擺布即可。

D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，通過公開招聘、競爭上

崗等多種方式選聘優(yōu)秀人材，

重點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象的價(jià)值取向和責(zé)任意識(shí)。

懶搭案］

321人力資源使用與退出環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施錯(cuò)誤的是

0-

A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善人力資源的激勵(lì)約束機(jī)制，設(shè)置科學(xué)的業(yè)

績考核指標(biāo)體系，對(duì)各級(jí)管

理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評(píng)價(jià)。

B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實(shí)做到薪酬安排

與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效

率優(yōu)先，兼顧公平.

C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全員

工退出機(jī)制，明確退出的條

件和程序,確保員工退出機(jī)制得到有效實(shí)施。

D、企業(yè)惟獨(dú)在人員不足的時(shí)候才對(duì)人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)

估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的

主要缺陷和不足.

【正確號(hào)】D

U締密案】

33、下面關(guān)于人力資源的說法不正確的是（）.

A、戰(zhàn)略導(dǎo)向

B、因人設(shè)崗

C、以崗選人

D、專業(yè)勝任

【正解案】B

【建塔案】

34、企業(yè)文化建設(shè)中的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（）,

A、缺乏積極向上的企業(yè)文化

B、缺乏開辟創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

C、缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念

D、重視企業(yè)間的文化差異和理念沖突

【您的答案】

35、企品文化評(píng)估環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施不包括（）0

A、建立企業(yè)文化評(píng)估制度,明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)

評(píng)估責(zé)任制，避免企業(yè)文化

建設(shè)流于形式。

重點(diǎn)關(guān)注董監(jiān)高在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況、全體員工

對(duì)企業(yè)核心價(jià)值的認(rèn)同感、

企業(yè)經(jīng)營管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會(huì)影響

力、參預(yù)企業(yè)并購重組各方文

化的融合度，以及員工勸企業(yè)未來發(fā)展的信心。

C、積極哺育具有自身特色的企業(yè)文化，促長遠(yuǎn)發(fā)展

D、重視文化評(píng)估結(jié)果。

【正確C

【虢塔案】

36、（）是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

A、內(nèi)部環(huán)境

B、外部環(huán)境

C、人力資源

D、組織架構(gòu)

【正5解案】A

【建搭案】

37、（脂引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行，核心

是如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方

面的風(fēng)險(xiǎn)管控。

A、組織架構(gòu)

B、企業(yè)文化

C、人力資源

D、社會(huì)責(zé)任

【正解案】A

［概第案］

38;上圣公司董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，獨(dú)

立董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)并擔(dān)任

負(fù)責(zé)人，審計(jì)委員會(huì)中至少還應(yīng)有（）獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人

±o

A、一位

B、兩名

C、三名

D、四名

【正解案】A

【您的答案］

39：國春獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)可以根據(jù)授權(quán)部份行使股東（大）會(huì)的

職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，

但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司

債券,必須由（）決定。

A、國有獨(dú)資企業(yè)委員會(huì)

B、國有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)

C、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D、國有資產(chǎn)管理委員會(huì)

【正確馥】C

【您的答案】

40、上重一大”中一大是指()。

A、大事項(xiàng)

B、大額資金支付

C、目

D、大決策

【正解案】B

【您的答案】

二、多選題

1、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制包括()和()。

A、普通控制

B、應(yīng)用控制

C、內(nèi)雌制

D、外部控制

DBS馥】AB

案］

2、十歹同法中正確的是()。

A、財(cái)務(wù)報(bào)告是企業(yè)投資者、債權(quán)人做出科學(xué)投資、信貸決策的重

據(jù)。

B、財(cái)務(wù)報(bào)告是市場經(jīng)濟(jì)條件下優(yōu)化資源配置、引導(dǎo)資金流向的重

要手段。

C、財(cái)務(wù)報(bào)告是提高財(cái)務(wù)透明度、維護(hù)資本市場秩序的重要途徑。

D、要加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用全過程的控制，確

保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)

完整和有效利用.

【國解案】ABCD

［/鈿密案］

3：無jf資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施包括(),

A、分類制定無形資產(chǎn)管理辦法，落實(shí)無形資產(chǎn)管理責(zé)任制，促進(jìn)

無形資產(chǎn)有效利用；

B、加強(qiáng)無形資產(chǎn)權(quán)益保護(hù)，梳理各類無形資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，防范侵

權(quán)行為和法律風(fēng)險(xiǎn)；

C、定期對(duì)無形資產(chǎn)先進(jìn)性進(jìn)行評(píng)估，淘汰落后技術(shù)，加大研發(fā)投

入，促進(jìn)技術(shù)更新；

D、加強(qiáng)品牌建設(shè)，加強(qiáng)聲譽(yù)管理，通過提供高質(zhì)量產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服

務(wù)等打造主業(yè)品牌。

【擊整案】ABCD

【癡搭案］

4、內(nèi)部控制的局限性有()。

A、內(nèi)控再優(yōu)良也不代表管理者出色；

B、內(nèi)控再嚴(yán)密也無法阻擋員工串通；

C、給企業(yè)做內(nèi)控就如同給人做養(yǎng)生；

D、內(nèi)控優(yōu)良就可以代表管理者是出色的°

【汨^ABC

【您的答案］

5、控制活動(dòng)是指企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采用相應(yīng)的控制措施，將

風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，

是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式Q常見的控制措施有().

A、不相容職務(wù)分離控制

B、授權(quán)審批控制

C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

【擊整案】ABCD

案］

6、下面關(guān)于控制活動(dòng)的說法正確的是()0

A、以審批為手段

B、以制衡為靈魂

C、以制度為依據(jù)

D、以監(jiān)督為手段

繇】ABC

口郵道案】

7、下面屬于不相容職務(wù)的是()。

A、授權(quán)審批與執(zhí)行業(yè)務(wù)

B、執(zhí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督審核

C、執(zhí)行業(yè)務(wù)與相應(yīng)記錄

D、財(cái)物保管與相應(yīng)記錄

【正確粽】ABCD

【您的答案】

8：反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域包括().

A、未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不

當(dāng)利益

B、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

或者重大遺漏等

C、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)

D、相關(guān)機(jī)構(gòu)或者人員串通舞弊

【正確音】ABCD

[S6塔案]

9、企3層面控制與下面哪些直接相關(guān)。()0

A、內(nèi)部環(huán)境

B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通

D、內(nèi)部監(jiān)督

【國信】ABCD

【您的答案】

101組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的主要風(fēng)險(xiǎn)有().

A、管理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力

B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理

C、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或者發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位

D、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)

【10雌】AB

U締搭案】

11、內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)了()。

A、由結(jié)果控制向過程控制的轉(zhuǎn)化

B、由執(zhí)行層面向決策層面的轉(zhuǎn)化

C、由會(huì)計(jì)控制向企業(yè)控制的轉(zhuǎn)化

D、由微觀細(xì)節(jié)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的轉(zhuǎn)化

【擊噲】ABCD

懶密案］

12：內(nèi)最控制原則是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本準(zhǔn)

繩，包括()。

A、全面性原則

B、重要性原則

C、制衡性原貝”

D、適應(yīng)性原則和成本超原則

【im磊】ABCD

【概塔案］

13：人》資源政策應(yīng)當(dāng)有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,普通包括().

A、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職

B、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲

C、關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度

D、對(duì)掌握國家秘密或者重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等

【國船案】ABCD

【您的答案】

14?風(fēng)盛評(píng)估主要包括()。

A、目標(biāo)設(shè)定

B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C、風(fēng)險(xiǎn)分析

D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

【IBft級(jí)】ABCD

［您的答案］

15、彳藕與溝通是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件°主要包括（）。

A、信息質(zhì)量

B、溝通制度

C、信息系統(tǒng)

D、反舞弊機(jī)制

【正雕案】ABCD

【您的答案】

16：匈層面控制包括（）。

A、組織架構(gòu)

B、發(fā)展戰(zhàn)略

C、人力資源

D、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化

【正確舞】ABCD

【您白塔案】

17：環(huán)轟保護(hù)與資源節(jié)約環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施有（）.

A、建立制度，提高意識(shí)，落實(shí)責(zé)任

B、重視生態(tài)保護(hù)，加大投入和支持

C、重視資源節(jié)約保護(hù)加快產(chǎn)業(yè)改造

D、定期監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正

【jM馥】ABCD

【概搭案】

18、屬于購買環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施的是（）。

A、建立采購申請(qǐng)制度，明確相關(guān)部門或者人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)

的

請(qǐng)購和審批程序

B、按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)，對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)

目，符頁算調(diào)整辨,

經(jīng)審批后，再行辦理請(qǐng)購手續(xù)

C、建立供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評(píng)

價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商

進(jìn)行合理選擇和調(diào)整

D、合理選擇采購方式，可以采取招標(biāo)采購、詢價(jià)或者定向采購、

直

接購買等方式

【國船案】ABCD

【概搭案】

19、銷售業(yè)務(wù)流程主要包括（）。

A、銷售計(jì)劃管理

B、客戶開辟與信用管理

C、銷售定價(jià)

D、訂立銷售合同等環(huán)節(jié)

【1EW部】ABCD

您搭案］

20、內(nèi)部控制審計(jì)的審計(jì)意見包括（）.

A、無保留審計(jì)意見

B、帶強(qiáng)調(diào)段的無保留意見

C、否定意見

D、無法表不意見

【IBfi磊】ABCD

【建密案】

三、判斷題

1、、內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的

旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

【虢搭案】

2、重要性原則要求:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫通決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，

覆蓋企業(yè)及其所屬單位的

各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng),實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空白

點(diǎn)。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【國誨】N

【輜落案】

3、內(nèi)部環(huán)境主要包括管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)

機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)

卻毒

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確彝】Y

H勵(lì)答案】

4、風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)潛在事項(xiàng)的發(fā)生對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的必然性.

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確馥】N

【您的答案】

5、信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信

息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、

監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

［^6^案］

6、企業(yè)層面控制是指綜合運(yùn)用各種控制手段和方法,針對(duì)具體業(yè)務(wù)

和事項(xiàng)實(shí)施的控制。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正確磊】N

［解密案］

7、企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)

隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、

經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確粽】Y

【您的答案】

8、采購，是指購買物資（或者接受勞務(wù)）及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正確器】Y

【您的答案】

9、研究與開辟，是指企業(yè)為獲取舊產(chǎn)品、舊技術(shù)、舊工藝等所開

展的各種研發(fā)活動(dòng)。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【1EW§W】N

您落案］

10?業(yè)嘉外包，是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì),將日常經(jīng)營中的部份

業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外

的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)濟(jì)組織（簡稱承包方）完成的經(jīng)營行

為.Y、對(duì)為錯(cuò)

【正確答案】Y

【虢落案】

11、內(nèi)部控制中關(guān)于資產(chǎn)安全是要求嚴(yán)禁企業(yè)違法經(jīng)營或者非法

獲

利。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】N

【就搭案】

12、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程

等方面形成相互制約、相互

監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

【您的答案】

13：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì).

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正腦案】Y

口締落案】

14、不相容崗位和職務(wù)之間不需要相互監(jiān)督、相互制約，形成有效

的制衡機(jī)制。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】N

【建搭案】

15、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則.

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

懶搭案］

16、企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付

業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)

限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度.

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

懶塔案］

17、缺乏積極向上的企業(yè)文化，對(duì)企業(yè)的員工沒有影響.

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確粽】N

【您的答案】

18、無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技

術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)

法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確粽】Y

懶搭案］

19、擔(dān)余過程中存在舞弊行為，不可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員

涉案或者企業(yè)利益受損。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【擊噲】N

懶塔案］

20］評(píng)京工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大

業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正確磊】Y

【犍密案】

21、采集和傳遞相關(guān)信息普通要遵循:真實(shí)準(zhǔn)確、及時(shí)有效和保密

原則。()

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確馥】Y

【概搭案］

221全盲預(yù)算，是指企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活

動(dòng)等作出的預(yù)算安排。()

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正解案】Y

懶塔案］

231擔(dān)3,是指企業(yè)作為擔(dān)保人按照公平、自愿、互利的原則與

債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履

行債務(wù)時(shí)，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。

0

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正解案】Y

【您的答案】

24：運(yùn)卷分析控制要求企業(yè)建立運(yùn)營情況分析制度。()

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確答案】Y

【就落案】

25、企業(yè)資產(chǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)貫通各類存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)

“從進(jìn)入到退出”全過程各

個(gè)環(huán)節(jié)，并應(yīng)當(dāng)關(guān)注各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和效能。()

Y、對(duì)N、錯(cuò)

【正確B案】Y

［犍■案］

26;內(nèi)營控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)

有效控制。()

丫、對(duì)N、錯(cuò)

【正5噲】Y

【您的答案】