行政事業(yè)單位內部控制手冊范文三篇

行政事業(yè)單位內部控制手冊范文三篇

行政事業(yè)單位內部控制手冊篇1一、為加強公司考勤管理，

整頓勞動紀律，提高員工遵章守法的自覺性，特制定本制度。

二、考勤制度為公司重要的管理制度之一。

根據(jù)有關規(guī)定，部分公司領導經總經理特別準許外，所有員

工均需參加考勤打卡。打卡每天三次（早、午、晚），下午上班打

卡時間最多只能提前十五分鐘（即14：00上班，需在13：45分

后才能打卡），否則按相關規(guī)定處罰。

三、工作時間：除個別工種外，員工每星期工作時間為六天，

每天八個小時。

工作日：星期一?星期六

工作時間：上午8：00?12：00

下午14：00?18：00

公司可根據(jù)實際需要調整作息時間，具體以通知為準。

四、假期管理

（一）各類假別

1、因公出差

凡屬于下列情況之一者均屬公差

（1）因公司技術、業(yè)務出差；

（2）經批準參加的各類由公司出資的相應的培訓和公司組織

的各類旅游活動等；

（3）經批準外出參加各類社會公益活動。

2、法定休假

（1）國家法定休假日共十天：元旦一天（1月1日）、春節(jié)三

天（農歷正月初一至初三）、國際勞動節(jié)三天（5月1、2、3日）、

國慶節(jié)三天10月1、2、3日）；具體放假時間按國家頒布的規(guī)定

實行。

3、病假

（1）員工患病或非因工（公）負傷。持有區(qū)級以上醫(yī)院所開

具的休假建議書，可核予病假；

（2）經批準在工作時間內出外就診超過8個小時的，其超出

時間累計為病假。

4、事假

因個人事項，必須由本人親自料理的，經申請可酌情核予事

假；

五、請假審批權限

公司本部各級人員（不含副總以上級）請假（病假、事假、

其它假）均須向辦公室提出申請，由辦公室呈送董事長或總經理

審批。未經批準則按曠工論。

六、假期管理及假期工資核算

（一）各級人員請假兩天以內者，除病假外，須提前二個工

作日辦理請假手續(xù)（清假三天及以上的，需提前一周辦理）；如遇

急事不能親自辦理請假手續(xù)，應先電話向辦公室請假。返工后，

如實填寫請假單，按審批權限進行審批。未辦理請假手續(xù)的事假，

均按曠工處理、

（二）員工事假按天數(shù)扣除工資；員工病假在一天以內者，

并執(zhí)有當天看病收費單者不扣工資，未執(zhí)有看病收費單者按事假

處理，員工病假超過一天者按事假處理C

七、考勤管理

（一）部門經理以及公司領導須帶頭執(zhí)行公司考勤制度，秉

公辦事。

（二）辦公室是考勤管理的監(jiān)督部門，各部門為負責部門。

公司值班保安員負責監(jiān)督員工考勤打卡，如有不遵守考勤制度行

為者予于糾正，并作記錄，辦公室不定期監(jiān)督檢查員工出勤狀況。

（三）公司總部人員因公到項目部或出外公干不能及時回來

打卡的，須在考勤副卡上注明出差的事因、地點，報其主管領導

簽核，其考勤副卡必須在2天內報辦公室簽核，于每月月末報送

董事長或總經理審批。

（四）上班前已知需從公司總部外出辦事（包括到工地、政

府機構等），須按時打卡，不得后補副卡。

（五）每月遲到累計達30分鐘內、上班忘記打卡不超過3次，

不予以扣款。

（六）因工作需要到各項目部（或各項目部）須填寫外勤工

作考核登記表，如下午出去者下午上班之前必須打卡。

（七）考勤主管林麗英每月負責發(fā)卡收卡（正副卡）、統(tǒng)計匯

總上報總經理，作罰款和發(fā)工資依據(jù)。

（八）公司于每月20日之前在辦公大樓一樓公布上一個月公

司總部人員的出勤情況C

行政事業(yè)單位內部控制手冊篇2—、作息時間

1、公司實行每周5天工作制。

上午9：00-12：00

下午14；00-18；00

2、部門負責人辦公時間:8：45?12：0013：55?18：10；

3、行政部經理、行政管理員、考勤員辦公時間：8：30?12：

0513：55?18：10o

4、保潔員：7：30

5、在公司辦公室以外的工作場所：工作人員必須在約定時叵

的前五分鐘到達指定地點，招集人必須提前15分鐘到達指定地點。

二、違紀界定

員工違紀分為：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管

理程序如下：

1、遲到：指未按規(guī)定達到工作崗位（或作業(yè)地點）；遲到30

分鐘以內的，每次扣10元；遲到30分鐘以上的扣半天基本工資；

遲到一小時的扣全天工資；

2、早退：指提前離開工作崗位下班；早退3分鐘以內，每次

扣罰10元；30分鐘以上按曠工半天處理。

3、曠工：指未經同意或按規(guī)定程序辦理請假手續(xù)而未正常上

班的；曠工半天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資；一月內連

續(xù)曠工3天或累計曠工5天的，作自動解除合同處理；全年累計

曠工7天的作開除處理；

4、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續(xù)擅自離開工作崗

位的，脫崗一次罰款20元。

5、睡崗：指員工在上班期間打瞌睡的，睡崗一次罰款20元；

造成重大損失的，由責任人自行承擔。

三、請假制度

1、假別分為：病假、事假、婚假、產假、年假、工傷假、喪

假等七種。凡發(fā)生以上假者取消當月全勤獎。

2、病假：指員工生病必須進行治療而清的假別；病假必須持

縣級以上醫(yī)院證明，無有效證明按曠工處理；出據(jù)虛假證明加倍

處罰；病假每月2日內扣除50%的基本日工資；超過2天按事假

扣薪。

3、事假：指員工因事必須親自辦理而清的假別；但全年事假

累計不得超過30天，超過天數(shù)按曠工處理；事假按實際天數(shù)扣罰

日薪。

4、婚假：指員工達到法定結婚年齡并辦理結婚證明而請的假

別；

5、年假：指員工在公司工作滿一年后可享受3天帶薪休假,

可逐年遞增，但最多不得超過7天，特殊情況根據(jù)工作能力決定；

年假必須提前申報當年使用。

6、工傷假：按國家相關法律法規(guī)執(zhí)行。

7、喪假：指員工父母、配偶父母、配偶、子女等因病傷亡而

請的假別；喪假期間工資照發(fā)，準假天數(shù)如下：

父母或配偶父母傷亡給假7天

配偶或子女傷亡給假10天

四、批假權限

1、病事假：1天以內由部門負責人批準；3天以內由分管付

總經埋批準；巳大以上總經理批準。請假手續(xù)送行政部行政管理

員處備案。

2、其它假別由部門負責人簽署意見后報分管付總經理審批,

并送行政部行政管理員處備案。

3、所有假別都必須由本人書面填寫請假單，并按規(guī)定程序履

行簽字手續(xù)后方為有效假別；特殊情況必須來電、函請示，并于

事后一日內補辦手續(xù)方為有效假別；未按規(guī)定執(zhí)行一律視為曠工。

五、考勤登記

公司實行每日簽到制度，員工每天上班、下班需簽字（共計

每日2次）。

六、外出

1、員工上班直接在外公干的，返回公司時必須進行登記，并

交由部門經理簽字確認；上班后外出公干的，外出前先由部門經

理簽字同意后到前臺處登記方可外出。如沒有得到部門經理確認

私自外出的，視為曠工。

2、員工未請假即不到崗或雖已事先知會公司但事后不按規(guī)定

補辦請假手續(xù)的視為曠工。

七、加班

1、公司要求員工在正常工作時間內努力工作，提高工作效率,

按時完成規(guī)定的任務，不提倡加班。特殊情況非加班不可的，必

須填寫《加班審批表》，部門經理簽字后報公司分管領導批準。未

經批準，公司一律不予承認加班。

2、經過批準的加班，公司辦公室按月進行統(tǒng)計結算。所有加

班首先必須抵沖病、事假，有一天抵沖一天，多余部分由公司發(fā)

給加班工資，不作調休處理。

3、行政部對每月的考勤進行統(tǒng)計，統(tǒng)計表由經理簽字后交財

務部計發(fā)工資。

八、出差

員工出差，應事先填寫《出差申請表》，由部門經理簽署意見

后報公司分管領導批準，部門經理以上人員由分管經理批準；總

經理出差時應知會辦公室，以便聯(lián)絡°《出差申請表》交行政部備

查。

行政事業(yè)單位內部控制手冊篇3—、工作內容

財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內

部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過

制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動風險進行防范和管

控。

（一）控制目標

內部控制是我鎮(zhèn)履行職能、全面完成各項任務的重要保障。

為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：

1.經濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等

各類經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。

2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物

與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。

3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、

完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。

4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務

提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、

執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效

預防腐敗C

（二）實施范圍

內部控制規(guī)范實施的范圍包括：各站辦所

要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險

防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金

的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。

（三）實施原則

在制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：

L對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控

跟蹤到哪里。

2.突出重點，監(jiān)控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加

以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三

個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、

用得好、可持續(xù)。

（四）工作任務

1.梳理并完善經濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收

支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合

同管理等6大經濟業(yè)務流程，同時明確各項經濟業(yè)務流程中涉及

到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎匕完善相關管理制度C

2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業(yè)務的歸口管理部門、

涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協(xié)調問題。對部匚

間和部門內職責分工不合理處進行調整。

3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業(yè)務涉及的崗位，尤其

是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求、工資標準以及獎

懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

4.明確經濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不

同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。

5.建立內控評價與監(jiān)督制度。建立內部監(jiān)督、風險評估和內

控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適

時更新。

二、基本要求

我鎮(zhèn)實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任

制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據(jù)管理職能固化

到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。

（一）預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決

算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執(zhí)行、

資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調機制，

提高預算編制的科學性；建立預算執(zhí)行分析機制；建立全過程預

算績效管理機制等C

（二）收支業(yè)務管理。建立健全收入內