銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）試題含歷年真題

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）

試題匯總含歷年真題

L影響貨幣需求的因素有（）o

A.收入水平

B.貨幣流通速度

C.匯率

D.人口密集程度

E.交通通信等技術狀況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

影響貨幣需求的主要因素有：①收入水平；②利率水平；③社會商品

可供量、物價水平、貨幣流通速度；④信用制度發(fā)達程度；⑤匯率；

⑥公眾的預期和偏好。此外，人口數(shù)量、人口密集程度、經(jīng)濟結構、

社會分工、交通通信等技術狀況都會影響貨幣需求。

2.安全性調查的內容不包括（）o

A.對公司借款人財務經(jīng)理個人信用卡的額度進行核準

B.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查

C.對保證人的財務管理狀況進行調查

D.對借款人、保證人及其法定代表人的品行進行調查

【答案】：A

【解析】：

貸款安全性調查的內容應包括：①對借款人、保證人及其法定代表人

的品行、業(yè)績、能力和信譽進行調查；②考察借款人、保證人是否已

建立良好的公司治理機制；③對借款人、保證人的財務管理狀況進行

調查；④對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調查；⑤對原到期貸

款及應付利息清償情況進行調查；⑥對有限責任公司和股份有限公司

對外股本權益性投資和關聯(lián)公司情況進行調查；⑦對抵押物的價值評

估情況做出調查；⑧對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定

借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力。

3.貸款風險預警的程序包括（）。

A.信用信息的收集與傳遞

B.風險處置

C.停止放款

D.風險分析

E.后評價

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動

態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以下

程序：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④后評

價。

4.()是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。

A.上游廠商資質

B.控制好進貨價格

C.把好生產(chǎn)技術關

D,控制好銷售費用

【答案】：B

【解析】：

原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關

系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第

一道關口。

5.下列關于企業(yè)集團財務公司的表述，正確的是（）。

A.以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為R

的

B.不屬于企業(yè)集團內部的金融機構

C.可以從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務

D.服務對象可以是非企業(yè)集團成員

【答案】：A

【解析】：

企業(yè)集團財務公司，簡稱財務公司，是指以加強企業(yè)集團資金集中管

理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財

務管理服務的非銀行金融機構。財務公司主要是為集團內部成員單位

提供財務管理服務。

6.我國商業(yè)銀行的會計資本包括（）。

A.實收資本

B.盈余公積

C.未分配利潤

D.商譽

E.可轉換債券

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

會計資本，也稱為賬面資本，屬于會計學概念，是指商業(yè)銀行持股人

的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，其

金額等于資產(chǎn)減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、資本公積、

盈余公積、未分配利潤等。D項，商譽屬于不具有吸收損失功能的賬

面資本；E項，可轉換債券不屬于會計角度的內容。

7.下列關于留置權說法錯誤的是（）。

A.留置權只能發(fā)生在特定的合同關系中

B.留置權發(fā)生兩次效力

C.留置權具有可分性

D.留置權實現(xiàn)時，留置權人必須確定債務人履行債務的寬限期

【答案】：C

【解析】：

C項，留置權具有不可分性，即債權得到全部清償之前，留置權人有

權留置全部標的物。

8,貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。

A.項目有哪些還款資金來源

B.各種還款資金來源的可靠性如何

C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款

D.流動資產(chǎn)中的結構如何

【答案】：D

【解析】：

分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來

源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取

了公積金后再用來還款。

9.下列關于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯誤的是（）。

A.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監(jiān)督、檢

查和指導的職責

B.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應由專門的法律工作

部門或崗位歸口管理

C.借款人未按約定用途使用借款時，銀行可收取罰息，銀行罰息的計

算基礎是貸款本金

D.借款人的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須

如實填寫

【答案】：C

【解析】：

在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認

為罰息的計算基礎僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎

為本金與利息之和。

10.同業(yè)拆借資金主要用于商業(yè)銀行的（）o

A.日常資金的支付清算

B.短期融通需要

C.貸款

D.中央銀行貨幣政策調控

E.購置固定資產(chǎn)

【答案】：A|B

【解析】：

同業(yè)拆借市場是金融機構進行流動性管理的重要場所，主要滿足金融

機構日常資金的支付清算和短期融通需要。

11.依法收貸的對象為（）。

A.逾期貸款

B.展期貸款

C.違約貸款

D.到期貸款

【答案】：C

【解析】：

廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣

抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴

訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用

仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。

12.借款人提款的用途通常包括（）。

A.購買商品費用

B.支付勞務費用

C,購買股票

D.用于資金拆借

E.支付工程設備款

【答案】：A|B|E

【解析】：

在用款申請材料檢查時，通常需要審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提

款進度。借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商

品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費

用、用于臨時周轉的款項。要注意審查借款人提款用途與合同約定貸

款用途的符合性，監(jiān)督提款進度。

13.某支行柜員在經(jīng)辦借記卡取現(xiàn)10萬元時業(yè)務操作反方向，造成短

款20萬元，經(jīng)與客戶溝通解釋追回20萬元。造成該事件風險的成因

是（）。

A.外部事件

B.人員

C.系統(tǒng)

D.內部流程

【答案】：B

【解析】：

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，

以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險

和聲譽風險。由該柜員操作失誤造成的短款問題屬于由人員引起的操

作風險。

14.遠期外匯交易是為了滿足客戶保值或自身風險管理的需要，下列

關于銀行遠期外匯交易的說法，不正確的是（）o

A.遠期外匯交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率

B.遠期外匯交易適用于未來有外幣交易需求的客戶

C.遠期外匯交易只能夠對沖匯率下降的風險

D.遠期外匯交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一

定期限內的任何一天交割

【答案】：C

【解析】：

C項，遠期外匯交易最大的優(yōu)點在于能夠對沖匯率在未來上升或者下

降的風險，因而可以用來進行套期保值或投機。

15.依據(jù)法律規(guī)定，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構進

行檢查時，對涉嫌違法事項相關的單位和個人可以采取的措施有（）。

A.詢問有關單位和個人，要求說明有關情況

B.對可能被轉移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以先行登記

保存

C.對違法事項有關的個人采取短暫的限制自由的強制措施

D.凍結違法單位和個人的有關賬號

E.查閱、復制有關財務會計等文件

【答案】:A|B|E

【解析】：

根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對與涉

嫌違法事項有關的單位和個人采取的措施有：①詢問有關單位或者個

人，要求其對有關情況作出說明；②查閱、復制有關財務會計、財產(chǎn)

權登記等文件、資料；③對可能被轉移、隱匿、毀損或者偽造的文件、

資料，予以先行登記保存。

16.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認定的其他情形。

17.下列關于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。

A.銀行可針對借款人及相關授信業(yè)務的風險特征，提出相應的貸后管

理要求

B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來

源幣種相匹配

C.貸款利率的確定應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價格水平

D.貸款審批人應分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體

【答案】：B

【解析】：

貸款幣種應盡可能與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款

來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所

面臨的相關風險及風險控制。

18.關于中國人民銀行買賣國庫券，下列選項表述正確的是（）。

A.買賣國庫券會增加貨幣投放量

B.流動性較弱

C.買賣國庫券的主要目的是籌集資金

D.屬于中國人民銀行的公開市場業(yè)務

【答案】：D

【解析】：

中央銀行公開市場業(yè)務買賣的證券主要是政府公債和國庫券。與一般

金融機構所從事的證券買賣不同，中央銀行買賣證券的目的不是為了

盈利，而是調控經(jīng)濟。當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公

開市場操作買入證券，增加商業(yè)銀行的超額準備金，通過商業(yè)銀行存

款貨幣的創(chuàng)造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。同時，中央銀

行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。反之則相反。公

開市場操作手段流動性較強，是中央銀行常用的主要貨幣政策工具。

19.貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務中涉及的（）進行檢查。

A.貸款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質押合同

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

信貸業(yè)務中涉及的合同主要有貸款合同、保證合同、抵押合同、質押

合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。

20.下列（）情形中，行政復議期間的具體行政行為可以停止執(zhí)行。

A.被申請人認為需要停止執(zhí)行的

B.行政復議機關認為需要停止執(zhí)行的

C.申請人申請停止執(zhí)行，行政復議機關認為其要求合理，決定停止執(zhí)

行的

D.第三人認為需要停止執(zhí)行的

E.法律規(guī)定停止執(zhí)行的

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

行政復議期間具體行政行為一般不停止執(zhí)行。但是，有特殊情形的，

可以停止執(zhí)行。特殊情形包括：①被申請人認為需要停止執(zhí)行的；②

行政復議機關認為需要停止執(zhí)行的；③申請人申請停止執(zhí)行，行政復

議機關認為其要求合理，決定停止執(zhí)行的；④法律規(guī)定停止執(zhí)行的。

21.下列選項中，表述不正確的是（）o

A.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應攤銷額應當在使用壽命內系統(tǒng)合理

攤銷

B.企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應采用直線法攤銷

C.無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應當計入當期損益

D.企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應當自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無

形資產(chǎn)確認時止

【答案】：B

【解析】：

B項，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無

形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的,

按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投

產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。

22.在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內容不包

括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實力

C.了解保證人的保證意愿

D.貸款到期后保證人管理

【答案】：A

【解析】：

貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應特別注意保證的有效性，并在保證期內向保證人主張權利。對保

證人的管理主要有以下兩個方面的內容：①保證人日常管理，包括分

析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期

后保證人管理。

23.抵押合同的內容需包括（）。

A.債務人履行債務的期限

B.被擔保的主債權種類、數(shù)額

C.抵押率的確定

D.抵押物的名稱、數(shù)量、質量、狀況等

E.抵押擔保的范圍

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應

當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數(shù)額；②債務人履行債務

的期限；③抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所在地、所有權權

屬或者使用權權屬；④擔保的范圍。

24.()是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書

面聲明。

A.貸款意向書

B.貸款承諾

C.借款申請書

D.貸款合同

【答案】：A

【解析】：

貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的

一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意

向書任何內容的約束。

25.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于禁止“內幕交易”

規(guī)定的是()o

A.未經(jīng)批準公布本行內部信息

B.與同事交流自己服務客戶的大額交易信息

C.利用所了解的本行內幕信息指導客戶股票交易

D.與客戶交流個人對宏觀經(jīng)濟走勢的看法

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，內幕交易主要包括下列行為：①內幕信息知

情人利用內幕信息買賣證券，或者根據(jù)內幕信息建議他人買賣證券的

行為；②內幕信息知情人向他人泄露內幕信息，使他人利用該信息獲

利的行為；③非內幕信息知情人通過不正當?shù)氖侄位蛘咂渌緩将@得

內幕信息，并根據(jù)該內幕信息買賣證券，或者建議他人買賣證券的行

為。

26.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20

萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為

()o

A.227%

B.40%

C.250%

D.44%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率=申請保證貸款本息?可接受保證

限額X100%=(200+20)+500X100%=44%。

27.()形成的質權稱為典型質權。

A.動產(chǎn)質押

B.不動產(chǎn)質押

C.財產(chǎn)質押

D.權利質押

【答案】：A

【解析】：

質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質押形成的質權為典型質權。

2&下列關于企業(yè)資產(chǎn)結構分析的表述，錯誤的是（）o

A,企業(yè)資產(chǎn)結構與其資產(chǎn)轉換周期相關

B,企業(yè)資產(chǎn)結構與其所在行業(yè)有關

C.資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

D.勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)結構是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結構分析是指通過計算

各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結構也不同。

勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動

資產(chǎn)占比通常較低。

29.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計

不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

30.某商業(yè)銀行接受客戶擁有的股權作為其借款擔保，該擔保方式屬

于（）。

A.信用貸款

B.保證

C.質押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

質押是指債務人或第三人將其動產(chǎn)或權利憑證移交債權人占有或者

將法律法規(guī)允許質押的權利依法進行登記，將該動產(chǎn)或權利作為債權

的擔保，當債務人不履行債務時.，債權人有權依法就該動產(chǎn)或權利處

分所得的價款優(yōu)先受償。股權本質屬于一種權利，因而以股權設定的

擔保屬于質押。

31.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額

償還的貸款應歸類為（）。

A.正常類貸款

B.關注類貸款

C.次級類貸款

D.損失類貸款

【答案】：A

【解析】：

B項，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在

一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人

的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸

款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。

32.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合

國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策等，這屬于（）審查。

A.借款人主體資格及基本情況

B.財務因素

C.信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性

D.信貸業(yè)務政策符合性

【答案】：D

【解析】：

銀行業(yè)金融機構在審查過程中，對信貸業(yè)務政策符合性審查的內容包

括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行

業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等；②客戶準

入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策；③

借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是

否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）

可用額度內，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。

.流程銀行的特征包括（）

33o

A.以客戶為中心

B.以業(yè)務線垂直運作和管理為主

C.前中后臺相互分離、相互制約

D.實施以業(yè)務單元橫向為主的矩陣考核方式

E.中后臺集中式運作和管理

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

現(xiàn)代管理學研究表明，業(yè)務流程是銀行的生命線。流程銀行具有以下

特征：①以客戶為中心；②以業(yè)務線垂直運作和管理為主；③前中后

臺相互分離、相互制約，以流程落實內控；④實施以業(yè)務單元縱向為

主的矩陣考核方式；⑤中后臺集中式運作和管理；⑥業(yè)務流程實現(xiàn)信

息化、自動化、標準化和智能化。

34.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%,第二

年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬

元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。［2016年11

月真題］

A.3.7萬元

B.50萬元

C.30.8萬元

D.15萬元

【答案】：A

【解析】：

如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%,那么第二年的銷售成

本應當是150X54.2%=81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實

際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬

元（=85—81.3）的現(xiàn)金°

35.下列哪些指標可用來考核商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性？（）

A.不良貸款率

B.不良貸款撥備覆蓋率

C.凈穩(wěn)定資金比例

D.流動性覆蓋率

E.流動性比例

【答案】：A|B

【解析】：

CDE三項是商業(yè)銀行流動性分析指標。

36.信貸授權應遵循的基本原則包括（）o

A.權責一致原則

B.授權適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權原則

E.動態(tài)調整原則

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

信貸授權是指銀行金融機構對其所屬業(yè)務職能部分、分支機構和關鍵

業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。其應遵循的基本原則有：①

授權適度原則；②差別授權原則；③動態(tài)調整原則；④權責一致原則。

37.對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管理應關注的內容

包括（）o

A.應收賬款管理

B,應收賬款的質量與壞賬準備情況

C.存貨本身的風險，如貨物丟失、挪用、過時或變質的風險

D.存貨的周期風險，如由于存貨價格的周期性波動帶來的質押物跌價

風險

E.對存貨質押融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或將小于所預期

的銷售量時的風險和對策

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管

理還應關注的內容有：①對于動態(tài)質押方式，還應嚴格審核質物進出

庫和庫存變動信息，確保新入庫的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權

屬清晰；②應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期，主動或應收款人

要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對付款人進行催收。

38.行政訴訟中，當事人、法定代理人可委托（）參加訴訟。

A.1?2人

B.4人

C.3人

D.1?3人

【答案】：A

【解析】：

沒有訴訟行為能力的公民，由其法定代理人代為訴訟。法定代理人互

相推諉代理責任的，由人民法院指定其中一人代為訴訟。當事人、法

定代理人，可以委托一至二人代為訴訟。

39.銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料有（）o

A.呆賬核銷申報表（銀行制作填報）

B.經(jīng)辦行（公司）的調查報告

C.債權、股權發(fā)生明細資料

D.借款人、擔保人和擔保方式

E.財產(chǎn)清算情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行申報核銷呆賬，必須提供借款人或者被投資企業(yè)資料和經(jīng)辦行

（公司）的調查報告以及其他相關材料。其中，借款人或者被投資企

業(yè)資料包括呆賬核銷申報表（銀行制作填報）及審核審批資料，債權、

股權發(fā)生明細材料，借款人（持卡人）、擔保人和擔保方式，被投資

企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況等。

40.借款人提款的用途通常包括（）。［2016年11月真題］

A.購買商品費用

B.支付勞務費用

C,購買股票

D.用于資金拆借

E.支付工程設備款

【答案】：A|B|E

【解析】：

在用款申請材料檢查時，通常需要審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提

款進度。借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商

品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費

用、用于臨時周轉的款項。要注意審查借款人提款用途與合同約定貸

款用途的符合性，監(jiān)督提款進度。

41.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件包括（）。

A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上

D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%

以上

E.公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

【答案】：A|D|E

【解析】：

股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：①股票經(jīng)國務院證

券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000

萬元；③公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；④公司股本

總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；⑤公司

最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

42.()是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。

A.凈現(xiàn)值

B,凈現(xiàn)值率

C.財務內部收益率

D.投資利潤率

【答案】：D

【解析】：

投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額

與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。

43.下列選項中，可能導致企業(yè)借款需求增加的有()。［2012年6月

真題］

A.利潤率由正轉負

B.季節(jié)性銷售增長

C.資產(chǎn)效率的提高

D.固定資產(chǎn)擴張

E.商業(yè)信用減少

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售

增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的

減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期支

出等。

44.商業(yè)銀行公司治理組織架構的主體包括（）。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.股東大會（股東會）

D.風險管理部門

E.董事會

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

公司治理組織架構的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理

層（簡稱“三會一層

45.信貸審批過程中，根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務、了解

你客戶風險原則，應著重注意（）o

A.對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查

B.客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策

C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

D.抵押人代償能力

E.借款人、擔保人及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機構在貸款審查審批過程中一般應要求把握以下內容：①

信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體

資格及基本情況審查;③信貸業(yè)務政策符合性審查;④財務因素審查;

⑤非財務因素審查；⑥擔保審查；⑦充分揭示信貸風險；⑧提出審查

結論。A項屬于擔保審查；B項屬于信貸業(yè)務政策符合性審查；C項

屬于借款人主體資格及基本情況審查;E項屬于信貸資料完整性審查。

46.下列關于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯誤的是（）。

A.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監(jiān)督、檢

查和指導的職責

B.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應由專門的法律工作

部門或崗位歸口管理

C.借款人未按約定用途使用借款時，銀行可收取罰息，銀行罰息的計

算基礎是貸款本金

D.借款人的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須

如實填寫

【答案】：C

【解析】：

在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認

為罰息的計算基礎僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎

為本金與利息之和。

47.在質押期間，（）有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。

A.質押人

B.質權人

C.擔保人

D.借款人

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《擔保法》的有關規(guī)定，對于質押，在質押期間，質權人依法有

權收取質物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息。

.關于抵押的效力，下列說法正確的有（）

48o

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為

債權的擔保

B.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失

C.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的

擔保

D.抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債

權的費用

E.抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行

并告知受讓人轉讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人

的，轉讓行為無效

【答案】：B|E

【解析】：

A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損

害而得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作

為債權的擔保；C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或

者作為其他債權的擔保；D項，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、

違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費用。

49.下列關于市場約束的表述不正確的是（）。

A.市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強化信息的披露

B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動

【答案】：C

【解析】：

C項，市場約束機制的運行需要一系列條件，這些條件包括：①發(fā)達

的金融市場；②充分有效的信息披露機制；③必須擁有維護市場正常

運行的完善的法律體系；④市場參與者具有較強的金融風險意識；⑤

良好的公司治理機制。

50.下列選項中，（）不是行政許可申請人的權利。

A.陳述權

B.申辯權

C.抗辯權

D.聽證權

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定，行政許可申請人的權利包括：①公民、

法人或者其他組織符合法定條件、標準的，有依法取得行政許可的平

等權利，行政機關不得歧視；②公民、法人或者其他組織對行政機關

實施行政許可，享有陳述權、申辯權；③有權依法申請行政復議或者

提起行政訴訟；④合法權益因行政機關違法實施行政許可受到損害

的，有權依法要求補償、賠償；⑤行政許可直接涉及申請人與他人之

間重大利益關系的，其與利害關系人都享有聽證權，且不承擔行政機

關組織聽證的費用。

51.下列有關項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。

A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎不同，應根據(jù)計算

基礎判斷哪些應作為其現(xiàn)金流入和流出

B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部

投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金流出

C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不

能作為現(xiàn)金流出

D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投

資回收期等指標

【答案】：B

【解析】：

B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資

為計算基礎，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量

表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。

52.()通過計算資產(chǎn)的周轉速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力,

進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.盈利能力指標

C.償債能力指標

D.營運能力指標

【答案】：D

【解析】：

營運能力指標是通過計算資產(chǎn)的周轉速度來反映管理部門控制和運

用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包

括周轉率和周轉天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉換。

53.下列關于擔保方式的說法中正確的有（）。［2016年11月真題］

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應按法規(guī)要求在有權機構辦理抵（質）押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

擔保方式的審定要點包括：①所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是

符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權利，擔保人對其擁有相應的所有

權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權機構辦理必要的抵（質）押登記；②擔保應具備足值性;

③所采用的擔保還應具備可控性；④擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

54.為落實