現(xiàn)金管理辦法

現(xiàn)金管理辦法?一、總則1.目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門的現(xiàn)金收支管理。3.職責分工財務部門：負責制定現(xiàn)金管理制度和流程，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，登記現(xiàn)金日記賬，定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金流量報表等。各業(yè)務部門：負責按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理本部門的現(xiàn)金收支業(yè)務，并配合財務部門做好相關(guān)工作。審批人員：根據(jù)公司授權(quán)，對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審批，確保業(yè)務真實、合規(guī)。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門取得的現(xiàn)金收入，必須及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并核定坐支范圍和限額。收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。收款憑證應一式多聯(lián)，分別由收款部門、財務部門和交款人留存。財務人員收到現(xiàn)金后，應及時進行清點，核對無誤后在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序進行審批，審批通過后方可支付現(xiàn)金。審批流程應包括業(yè)務部門負責人、財務負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理簽字。支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并注明用途、金額、日期等信息。原始憑證應真實、合法、有效，不得涂改、偽造。財務人員應根據(jù)審批后的原始憑證，填寫現(xiàn)金付款憑證，并在憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。付款憑證應一式多聯(lián)，分別由財務部門、付款人留存?，F(xiàn)金支出應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍進行，不得超范圍使用現(xiàn)金。對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點的支出，應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。3.現(xiàn)金收付憑證管理現(xiàn)金收付憑證應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。裝訂后的憑證應加封皮，注明年度、月份、起訖日期、憑證種類、起訖號碼等信息。現(xiàn)金收付憑證的保管期限為15年，期滿后應按照規(guī)定進行銷毀。銷毀時應編制銷毀清單，經(jīng)財務負責人和分管領(lǐng)導批準后進行銷毀，并由監(jiān)銷人員在銷毀清單上簽字。四、現(xiàn)金日記賬管理1.財務部門應設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記。現(xiàn)金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.現(xiàn)金日記賬應做到日清月結(jié)，每日終了，應結(jié)出當日余額，并與庫存現(xiàn)金進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。3.月度終了，現(xiàn)金日記賬應與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應及時查明原因，并進行調(diào)整。4.現(xiàn)金日記賬的記錄應清晰、準確、完整，不得隨意涂改、刮擦、挖補。如因記賬錯誤需要更正的，應按照規(guī)定的更正方法進行更正，并由記賬人員在更正處蓋章。五、現(xiàn)金盤點管理1.公司應定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬實相符?，F(xiàn)金盤點應至少每月進行一次，由財務部門負責人或指定人員負責組織實施。2.現(xiàn)金盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金實存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息?，F(xiàn)金盤點表應由盤點人員、監(jiān)盤人員簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。屬于現(xiàn)金短缺的，應由責任人賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應及時查明原因，如無法查明原因的，應計入營業(yè)外收入。4.財務部門應將現(xiàn)金盤點情況及時報告公司領(lǐng)導，并將現(xiàn)金盤點表存檔保管。六、現(xiàn)金安全管理1.公司應加強現(xiàn)金安全管理，確保現(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全可靠的地點，并安裝必要的防盜、報警裝置。2.出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因工作需要委托他人代管保險柜鑰匙和密碼的，應辦理書面委托手續(xù)，并進行登記。3.公司應加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行不相容崗位分離制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。4.公司應加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的監(jiān)督檢查，定期或不定期對現(xiàn)金管理情況進行檢查。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。5.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等情況，應立即報告公司領(lǐng)導和公安機關(guān)，并采取相應的措施進行處理。同時，應及時查明原因，追究相關(guān)人員的責任。七、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的處罰1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定，導致公司現(xiàn)金損失的，相關(guān)責任人應承擔賠償責任。如構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責任。3.對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定，影響公司資金安全和正常運營的，公司將對相關(guān)部門和責任人進行嚴肅批評，并責令限期整改。整改不力的，將加重處罰。八、附則