公司小財務(wù)管理制度

公司小財務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、計算和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。4.及時性原則：及時處理各項(xiàng)財務(wù)事務(wù)，定期編制財務(wù)報表。5.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、報表編制與分析。2.進(jìn)行財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行與監(jiān)控。3.管理公司資金，確保資金安全與合理使用。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理稅務(wù)籌劃。5.參與公司經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)決策與分析。6.建立健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃與目標(biāo)。組織財務(wù)核算，審核財務(wù)報表。管理資金，制定資金使用計劃。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)支持與建議。2.會計按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬。負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制與報送。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析。整理和保管會計檔案。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票。負(fù)責(zé)資金日報表的編制與報送。協(xié)助會計進(jìn)行財務(wù)核對工作。三、財務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報銷審批1.員工填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。2.部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)。3.財務(wù)人員審核報銷憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性，審核通過后簽字。4.總經(jīng)理審批，對于超過一定金額的費(fèi)用報銷，需經(jīng)董事長審批。5.出納根據(jù)審批后的報銷單支付款項(xiàng)。（二）采購付款審批1.采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。2.采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.財務(wù)部門審核采購預(yù)算、合同條款等，簽字確認(rèn)。4.總經(jīng)理審批，重大采購項(xiàng)目需董事長審批。5.采購人員根據(jù)審批結(jié)果簽訂采購合同，并辦理付款手續(xù)。（三）借款審批1.員工填寫借款單，說明借款事由、金額、還款計劃等。2.部門負(fù)責(zé)人審核借款的必要性，簽字同意。3.財務(wù)人員審核借款額度、還款能力等，簽字確認(rèn)。4.總經(jīng)理審批，特殊情況需董事長審批。5.出納根據(jù)審批后的借款單支付借款。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度工作計劃，編制本部門預(yù)算草案。2.財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核調(diào)整，形成公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案提交總經(jīng)理辦公會審議，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出預(yù)警。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項(xiàng)，需經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請。2.財務(wù)部門對申請進(jìn)行審核評估，提出調(diào)整建議。3.調(diào)整申請經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)實(shí)施。五、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)。相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。2.提供勞務(wù)收入根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)，完工進(jìn)度的確定方法可以選用已完工作的測量、已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例、已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例等。（二）收入核算與管理1.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂與執(zhí)行，及時將銷售信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收欠款，降低壞賬風(fēng)險。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算方法1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。2.明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計算期，確保成本核算準(zhǔn)確、清晰。（二）成本控制措施1.采購部門通過招標(biāo)、詢價等方式降低采購成本，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.生產(chǎn)部門優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3.加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)。（三）費(fèi)用報銷規(guī)定1.明確各項(xiàng)費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。2.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷審批流程，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。七、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄客戶欠款情況。制定合理的信用政策，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收欠款。3.存貨建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)的購置、建造、驗(yàn)收、入賬等嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)安全完整。3.計提固定資產(chǎn)折舊，采用合理的折舊方法，確保折舊計算準(zhǔn)確。4.固定資產(chǎn)的處置需經(jīng)公司審批，按照規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的取得、攤銷、轉(zhuǎn)讓等按照國家相關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行。2.定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估，確保其價值合理。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報1.財務(wù)人員按時準(zhǔn)確地進(jìn)行各項(xiàng)稅務(wù)申報，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。2.及時了解稅收政策變化，調(diào)整稅務(wù)申報策略。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時解決稅務(wù)問題。九、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)人員按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表編制完成后，進(jìn)行內(nèi)部審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報表格式規(guī)范。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。3.通過財務(wù)分析為公司管理層提供決策支持，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.會計憑證、賬簿、報表等會計檔案。2.財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告等財務(wù)管理檔案。3.合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)檔案。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備。2.按照檔案保管期限要求，對各類財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。