會計與稅務(wù)關(guān)系探討試題及答案

會計與稅務(wù)關(guān)系探討試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列關(guān)于會計與稅務(wù)關(guān)系的說法，正確的是：

A.會計信息是稅務(wù)管理的基礎(chǔ)

B.稅務(wù)政策會影響企業(yè)的會計處理

C.會計與稅務(wù)是相互獨立的兩個領(lǐng)域

D.企業(yè)所得稅的核算需要依據(jù)會計利潤

2.下列哪些屬于會計與稅務(wù)關(guān)系的具體體現(xiàn)？

A.企業(yè)所得稅的計算

B.財務(wù)報表的編制

C.稅收籌劃

D.稅務(wù)審計

3.下列哪些屬于稅務(wù)會計的職責(zé)？

A.確定稅基

B.計算應(yīng)納稅所得額

C.編制稅務(wù)申報表

D.參與稅收籌劃

4.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的方法？

A.利用稅收優(yōu)惠政策

B.合理選擇會計政策

C.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

D.調(diào)整收入和成本費用

5.下列哪些屬于稅務(wù)審計的內(nèi)容？

A.檢查企業(yè)稅務(wù)申報的真實性

B.評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

C.查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

D.提出改進稅務(wù)管理的建議

6.下列哪些屬于稅務(wù)會計與稅務(wù)審計的關(guān)系？

A.稅務(wù)會計負責(zé)提供稅務(wù)信息

B.稅務(wù)審計負責(zé)審核稅務(wù)信息

C.二者相互獨立

D.二者相互依賴

7.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的原則？

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可操作性原則

D.及時性原則

8.下列哪些屬于稅務(wù)會計的核算內(nèi)容？

A.資產(chǎn)稅

B.所得稅

C.營業(yè)稅

D.增值稅

9.下列哪些屬于稅務(wù)審計的程序？

A.收集資料

B.分析評價

C.查驗核實

D.提出建議

10.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的步驟？

A.確定籌劃目標

B.分析稅收政策

C.選擇籌劃方案

D.實施籌劃方案

11.下列哪些屬于稅務(wù)會計的職責(zé)？

A.編制稅務(wù)申報表

B.參與稅收籌劃

C.查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

D.提供稅務(wù)咨詢服務(wù)

12.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的方法？

A.利用稅收優(yōu)惠政策

B.合理選擇會計政策

C.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

D.調(diào)整收入和成本費用

13.下列哪些屬于稅務(wù)審計的內(nèi)容？

A.檢查企業(yè)稅務(wù)申報的真實性

B.評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

C.查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

D.提出改進稅務(wù)管理的建議

14.下列哪些屬于稅務(wù)會計與稅務(wù)審計的關(guān)系？

A.稅務(wù)會計負責(zé)提供稅務(wù)信息

B.稅務(wù)審計負責(zé)審核稅務(wù)信息

C.二者相互獨立

D.二者相互依賴

15.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的原則？

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可操作性原則

D.及時性原則

16.下列哪些屬于稅務(wù)會計的核算內(nèi)容？

A.資產(chǎn)稅

B.所得稅

C.營業(yè)稅

D.增值稅

17.下列哪些屬于稅務(wù)審計的程序？

A.收集資料

B.分析評價

C.查驗核實

D.提出建議

18.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的步驟？

A.確定籌劃目標

B.分析稅收政策

C.選擇籌劃方案

D.實施籌劃方案

19.下列哪些屬于稅務(wù)會計的職責(zé)？

A.編制稅務(wù)申報表

B.參與稅收籌劃

C.查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

D.提供稅務(wù)咨詢服務(wù)

20.下列哪些屬于稅務(wù)籌劃的方法？

A.利用稅收優(yōu)惠政策

B.合理選擇會計政策

C.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

D.調(diào)整收入和成本費用

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)會計的核算方法與稅務(wù)審計的審查方法完全相同。（×）

2.企業(yè)所得稅的計算直接依據(jù)會計利潤進行。（×）

3.稅務(wù)籌劃可以通過改變會計政策來實現(xiàn)稅收優(yōu)惠。（√）

4.稅務(wù)審計的主要目的是發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)違法行為。（×）

5.稅務(wù)會計的職責(zé)僅限于編制稅務(wù)申報表。（×）

6.稅務(wù)籌劃的原則包括合法性、經(jīng)濟性和可操作性。（√）

7.稅務(wù)審計的程序包括收集資料、分析評價、查驗核實和提出建議。（√）

8.稅務(wù)籌劃的步驟包括確定籌劃目標、分析稅收政策、選擇籌劃方案和實施籌劃方案。（√）

9.稅務(wù)會計與稅務(wù)審計是相互獨立的兩個領(lǐng)域，不存在依賴關(guān)系。（×）

10.企業(yè)在進行稅務(wù)籌劃時，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮稅收優(yōu)惠政策的利用。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述會計與稅務(wù)關(guān)系的密切性及其體現(xiàn)。

2.說明稅務(wù)籌劃對企業(yè)的重要性及其實現(xiàn)途徑。

3.簡要分析稅務(wù)會計在稅務(wù)管理中的作用。

4.闡述稅務(wù)審計在企業(yè)內(nèi)部控制中的作用及其重要性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前稅收環(huán)境下，企業(yè)如何進行有效的稅務(wù)籌劃，以降低稅收風(fēng)險并實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

2.分析稅務(wù)會計在促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和稅務(wù)風(fēng)險防范中的重要作用，并結(jié)合實際案例進行說明。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,D

解析思路：會計信息是稅務(wù)管理的基礎(chǔ)，稅務(wù)政策會影響企業(yè)的會計處理，企業(yè)所得稅的核算需要依據(jù)會計利潤。

2.A,B,C,D

解析思路：會計信息是稅務(wù)管理的基礎(chǔ)，財務(wù)報表的編制、稅收籌劃和稅務(wù)審計都是會計與稅務(wù)關(guān)系的具體體現(xiàn)。

3.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)會計的職責(zé)包括確定稅基、計算應(yīng)納稅所得額、編制稅務(wù)申報表和參與稅收籌劃。

4.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)籌劃的方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇會計政策、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和調(diào)整收入和成本費用。

5.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)審計的內(nèi)容包括檢查企業(yè)稅務(wù)申報的真實性、評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險、查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性和提出改進稅務(wù)管理的建議。

6.A,B

解析思路：稅務(wù)會計負責(zé)提供稅務(wù)信息，稅務(wù)審計負責(zé)審核稅務(wù)信息，二者相互依賴。

7.A,B,C

解析思路：稅務(wù)籌劃的原則包括合法性、經(jīng)濟性和可操作性。

8.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)會計的核算內(nèi)容包括資產(chǎn)稅、所得稅、營業(yè)稅和增值稅。

9.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)審計的程序包括收集資料、分析評價、查驗核實和提出建議。

10.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)籌劃的步驟包括確定籌劃目標、分析稅收政策、選擇籌劃方案和實施籌劃方案。

11.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)會計的職責(zé)包括編制稅務(wù)申報表、參與稅收籌劃、查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性和提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。

12.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)籌劃的方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇會計政策、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和調(diào)整收入和成本費用。

13.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)審計的內(nèi)容包括檢查企業(yè)稅務(wù)申報的真實性、評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險、查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性和提出改進稅務(wù)管理的建議。

14.A,B

解析思路：稅務(wù)會計負責(zé)提供稅務(wù)信息，稅務(wù)審計負責(zé)審核稅務(wù)信息，二者相互依賴。

15.A,B,C

解析思路：稅務(wù)籌劃的原則包括合法性、經(jīng)濟性和可操作性。

16.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)會計的核算內(nèi)容包括資產(chǎn)稅、所得稅、營業(yè)稅和增值稅。

17.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)審計的程序包括收集資料、分析評價、查驗核實和提出建議。

18.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)籌劃的步驟包括確定籌劃目標、分析稅收政策、選擇籌劃方案和實施籌劃方案。

19.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)會計的職責(zé)包括編制稅務(wù)申報表、參與稅收籌劃、查驗企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性和提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。

20.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)籌劃的方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇會計政策、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和調(diào)整收入和成本費用。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：稅務(wù)會計的核算方法與稅務(wù)審計的審查方法不完全相同，審計更為嚴格。

2.×

解析思路：企業(yè)所得稅的計算需要根據(jù)稅法規(guī)定進行調(diào)整，并非直接依據(jù)會計利潤。

3.√

解析思路：稅務(wù)籌劃可以通過選擇合適的會計政策來降低稅負。

4.×

解析思路：稅務(wù)審計的主要目的是確保企業(yè)稅務(wù)申報的真實性和合規(guī)性，而非僅發(fā)現(xiàn)違法行為。

5.×

解析思路：稅務(wù)會計的職責(zé)不僅限于編制稅務(wù)申報表，還包括稅務(wù)核算、籌劃和咨詢服務(wù)。

6.√

解析思路：稅務(wù)籌劃的原則包括合法性、經(jīng)濟性和可操作性，確保籌劃的有效性和合法性。

7.√

解析思路：稅務(wù)審計的程序包括收集資料、分析評價、查驗核實和提出建議，確保審計的全面性。

8.√

解析思路：稅務(wù)籌劃的步驟包括確定籌劃目標、分析稅收政策、選擇籌劃方案和實施籌劃方案，確?；I劃的系統(tǒng)性。

9.×

解析思路：稅務(wù)會計與稅務(wù)審計是相互依賴的，稅務(wù)會計提供信息，稅務(wù)審計進行審核。

10.√

解析思路：稅務(wù)籌劃時，優(yōu)先考慮稅收優(yōu)惠政策的利用，以降低稅負。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.會計與稅務(wù)關(guān)系的密切性及其體現(xiàn)

解析思路：會計與稅務(wù)關(guān)系的密切性體現(xiàn)在會計信息是稅務(wù)管理的基礎(chǔ)，稅務(wù)政策影響會計處理，稅務(wù)會計提供稅務(wù)信息，稅務(wù)審計審核會計信息等。

2.稅務(wù)籌劃對企業(yè)的重要性及其實現(xiàn)途徑

解析思路：稅務(wù)籌劃的重要性在于降低稅收風(fēng)險、提高企業(yè)競爭力、實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。實現(xiàn)途徑包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇會計政策