公司現(xiàn)金辦管理制度

公司現(xiàn)金辦管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金辦的管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司現(xiàn)金辦全體工作人員及涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金辦的一切活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.安全性原則：確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于盜竊、挪用、詐騙等。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄必須準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。4.效率性原則：在保證資金安全的前提下，提高現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理效率，滿足公司正常運(yùn)營需求。二、崗位職責(zé)（一）現(xiàn)金辦主管1.全面負(fù)責(zé)現(xiàn)金辦的日常管理工作，制定工作計劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.審核現(xiàn)金收支憑證，確保其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。4.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)的順利開展。5.組織現(xiàn)金辦人員的培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。（二）現(xiàn)金出納1.負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審批后的憑證進(jìn)行操作。2.每日及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.妥善保管現(xiàn)金及有價證券，確保其安全。4.協(xié)助現(xiàn)金辦主管進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性任務(wù)。（三）銀行出納1.負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、變更等手續(xù)的辦理。2.辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，及時與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.保管銀行印鑒及相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)格按照規(guī)定使用。4.協(xié)助編制資金預(yù)算和資金報表。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)將款項(xiàng)交至現(xiàn)金辦。3.現(xiàn)金辦收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，并與收款憑證進(jìn)行核對。核對無誤后，在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。4.對于收取的現(xiàn)金，如為支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)及時送存銀行，不得留存現(xiàn)金過夜。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)人員審批后方可支付。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證，由出納人員填寫現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。3.對于大額現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前通知銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金，確保支付安全。4.嚴(yán)禁白條抵庫和挪用現(xiàn)金，如因特殊情況需要借用現(xiàn)金，必須按照公司規(guī)定辦理借款手續(xù)，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。（三）現(xiàn)金收支審批流程1.業(yè)務(wù)部門填寫費(fèi)用報銷單或付款申請單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字。4.總經(jīng)理或授權(quán)審批人進(jìn)行最終審批，審批通過后方可支付現(xiàn)金。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.現(xiàn)金庫存限額一般以滿足公司35天的日常零星開支為宜。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的防盜、防火設(shè)施。2.保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得將鑰匙和密碼交予他人代管。3.現(xiàn)金辦應(yīng)保持保險柜周圍環(huán)境整潔，嚴(yán)禁存放易燃、易爆等危險物品。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金辦主管應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由兩人以上共同進(jìn)行，并做好記錄。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營業(yè)終了后進(jìn)行，盤點(diǎn)內(nèi)容包括庫存現(xiàn)金、有價證券等。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報告。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于其他原因造成的，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。五、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時，應(yīng)由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)及時通知銀行辦理變更手續(xù)，并在公司內(nèi)部進(jìn)行備案。（二）賬戶使用1.銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.銀行存款的收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過規(guī)定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存。3.對于銀行賬戶的資金往來，應(yīng)及時進(jìn)行記錄和核對，確保賬目清晰。（三）銀行對賬1.銀行出納應(yīng)每月定期與銀行進(jìn)行對賬，取得銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)逐筆核對未達(dá)賬項(xiàng)，查明原因，并及時進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時報告公司管理層。3.銀行對賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，不得由出納人員兼任。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、用途、金額等信息。2.支票的購買、領(lǐng)用和注銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由出納人員填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)授權(quán)人員審批后領(lǐng)取支票。支票使用完畢后，應(yīng)及時將支票存根交回財務(wù)部門，并在票據(jù)登記簿上注銷。3.發(fā)票的購買、開具和保管應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)票開具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。4.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，不得隨意銷毀。（二）印章管理1.公司印章主要包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章應(yīng)分別由專人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)人員審批后方可使用。使用印章時，應(yīng)在印章使用登記簿上進(jìn)行登記，注明使用日期、用途、使用人等信息。3.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得將印章帶出公司或借給他人使用。如因工作需要攜帶印章外出，必須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并由兩人以上共同攜帶。4.印章如有遺失、被盜等情況，應(yīng)立即報告公司管理層，并采取相應(yīng)的措施，如登報聲明作廢、向公安機(jī)關(guān)報案等，以防止印章被非法使用。七、財務(wù)報銷管理（一）報銷原則1.真實(shí)性原則：報銷憑證必須真實(shí)、合法，不得偽造、變造。2.合理性原則：報銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，不得虛報、濫報。3.及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。（二）報銷范圍1.公司認(rèn)可的與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.費(fèi)用報銷應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報銷憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。（三）報銷流程1.員工填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字。4.總經(jīng)理或授權(quán)審批人進(jìn)行最終審批，審批通過后方可報銷。（四）報銷審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報銷由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核后，報總經(jīng)理審批。2.對于金額較大的費(fèi)用報銷（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)經(jīng)公司管理層集體研究決定。八、資金預(yù)算與控制（一）資金預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)每年定期組織編制資金預(yù)算，資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門的業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算，并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對各部門提交的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。（二）資金預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的合理性和計劃性。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）資金控制1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金收支的監(jiān)督和管理。2.嚴(yán)格控制資金支出，確保每一筆資金都用于公司的正常經(jīng)營活動，不得隨意挪用資金。3.加強(qiáng)對資金風(fēng)險的評估和預(yù)警，及時采取措施防范資金風(fēng)險。九、財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對公司現(xiàn)金辦面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括但不限于現(xiàn)金短缺風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于現(xiàn)金短缺風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金配置，確保公司有足夠的現(xiàn)金儲備；對于資金安全風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理、銀行賬戶管理和票據(jù)印章管理，建立健全安全防范機(jī)制。2.加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，并調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）應(yīng)急處理機(jī)制1.制定財務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處理預(yù)案，明確在發(fā)生重大財務(wù)風(fēng)險時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急處理預(yù)案進(jìn)行演練和評估，確保在實(shí)際發(fā)生風(fēng)險時能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對，減少損失。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金辦的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和資金的使用效益。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查1.現(xiàn)金辦主管應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金辦日常工作的檢查和監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作符合制度要求。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等進(jìn)行檢查，核對賬目是否相符，憑證是否齊全、合規(guī)。（三）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、審計等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，及時進(jìn)行整改，完善公司財務(wù)管理工作。十一、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織現(xiàn)金辦人員參加財務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作等。（二）考核