西安醫(yī)院資產(chǎn)管理制度

西安醫(yī)院資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強西安醫(yī)院資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于西安醫(yī)院及其所屬各部門、科室。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合原則，統(tǒng)籌安排資產(chǎn)購置、使用、處置等活動，實現(xiàn)資產(chǎn)配置的科學合理。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況，確保賬實相符。3.資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合原則，明確財務部門和資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理中的職責，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。4.效益優(yōu)先原則，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費。二、管理機構(gòu)及職責（一）資產(chǎn)管理領導小組醫(yī)院成立資產(chǎn)管理領導小組，由院長擔任組長，分管財務、后勤的副院長擔任副組長，財務、審計、總務、設備等相關部門負責人為成員。主要職責包括：1.審議醫(yī)院資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購置計劃和資產(chǎn)處置方案等重大事項。2.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。3.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）資產(chǎn)管理部門1.財務部門負責資產(chǎn)的價值核算，建立健全資產(chǎn)財務賬目，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保資產(chǎn)價值核算準確無誤；根據(jù)資產(chǎn)管理領導小組的決策，辦理資產(chǎn)購置、處置等資金支付手續(xù)；參與資產(chǎn)清查、評估等工作。2.總務部門負責醫(yī)院房屋建筑物、土地、家具、被服等實物資產(chǎn)的日常管理，制定實物資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程；組織實物資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、維修、清查等工作；建立實物資產(chǎn)臺賬，定期與財務部門核對賬目；負責提出實物資產(chǎn)處置申請，辦理相關處置手續(xù)。3.設備部門負責醫(yī)院醫(yī)療設備、辦公設備等固定資產(chǎn)的日常管理，制定固定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程；組織固定資產(chǎn)的采購、驗收、安裝調(diào)試、使用培訓、維護保養(yǎng)、清查等工作；建立固定資產(chǎn)臺賬，定期與財務部門核對賬目；負責提出固定資產(chǎn)處置申請，辦理相關處置手續(xù)。（三）使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，做好資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)安全完整；定期對資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和報告資產(chǎn)使用過程中存在的問題；配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估、處置等工作。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門、科室根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度資產(chǎn)購置計劃。資產(chǎn)購置計劃應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門、科室提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總審核，結(jié)合醫(yī)院實際情況和財力狀況，提出醫(yī)院年度資產(chǎn)購置計劃草案，報資產(chǎn)管理領導小組審議。3.資產(chǎn)管理領導小組審議通過后的醫(yī)院年度資產(chǎn)購置計劃，由財務部門納入醫(yī)院年度預算，報上級主管部門審批。（二）采購實施1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照政府采購相關規(guī)定組織實施采購。屬于政府集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標準以上的資產(chǎn)，必須委托具有相應資質(zhì)的政府采購代理機構(gòu)進行采購；屬于分散采購的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照醫(yī)院內(nèi)部采購管理辦法組織采購。2.在采購過程中，采購人員應嚴格按照采購合同約定的條款進行操作，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。3.資產(chǎn)到貨后，采購人員應及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和相關專業(yè)技術(shù)人員進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，采購人員應及時與供應商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）領用登記1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領用申請表，經(jīng)部門負責人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領用申請表，核實資產(chǎn)庫存情況，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，并在資產(chǎn)臺賬上登記資產(chǎn)領用時間、使用部門、領用人等信息。3.領用人在領用資產(chǎn)時，應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保資產(chǎn)完好無損，并在資產(chǎn)領用登記表上簽字確認。（二）使用維護1.使用部門應指定專人負責資產(chǎn)的日常使用和保管，建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的使用情況。2.使用人員應嚴格按照資產(chǎn)操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。如因使用不當造成資產(chǎn)損壞的，使用人員應承擔相應的賠償責任。3.資產(chǎn)管理部門應定期組織對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對大型設備、精密儀器等資產(chǎn)，應制定詳細的維護保養(yǎng)計劃，委托專業(yè)技術(shù)人員進行維護保養(yǎng)。4.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞時，應及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修或聯(lián)系廠家售后服務。對于維修費用較高的資產(chǎn)，應進行維修成本效益分析，決定是否進行維修或更新。（三）清查盤點1.醫(yī)院每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員參與。清查盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。2.資產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查盤點報告，如實反映資產(chǎn)清查盤點情況。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)損壞等問題，應查明原因，提出處理意見，報資產(chǎn)管理領導小組審批后進行處理。3.財務部門應根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。同時，將資產(chǎn)清查盤點情況作為編制醫(yī)院年度財務報告的重要依據(jù)。（四）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.醫(yī)院內(nèi)部各部門、科室之間因工作需要轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的，應填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并在資產(chǎn)臺賬上調(diào)整資產(chǎn)使用部門信息。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移過程中，轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門應做好資產(chǎn)交接工作，確保資產(chǎn)完好無損。交接雙方應在資產(chǎn)交接清單上簽字確認。（五）資產(chǎn)出借1.醫(yī)院資產(chǎn)原則上不得對外出借。確因特殊情況需要出借的，應填寫資產(chǎn)出借申請表，注明出借資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、出借期限、出借用途等內(nèi)容，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報資產(chǎn)管理領導小組審批。2.資產(chǎn)出借期限一般不得超過一年。出借期間，資產(chǎn)所有權(quán)仍歸醫(yī)院所有，借入方應按照約定的用途使用資產(chǎn)，并承擔資產(chǎn)的保管、維護等責任。3.資產(chǎn)出借到期后，借入方應及時歸還資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門應對歸還的資產(chǎn)進行驗收，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，借入方應按照規(guī)定進行賠償。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.因醫(yī)院分立、合并、撤銷等原因，需要處置的資產(chǎn)。5.依照國家有關規(guī)定需要進行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、技術(shù)落后或損壞嚴重無法修復的資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定后，可進行報廢處置。2.出售對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門評估后，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。3.捐贈對于符合國家有關規(guī)定且醫(yī)院不再需要的資產(chǎn)，可捐贈給其他單位或個人。4.調(diào)撥對于醫(yī)院內(nèi)部各部門、科室之間因工作需要調(diào)整資產(chǎn)的，可進行調(diào)撥處置。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并附上相關證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，核實資產(chǎn)的真實性、完整性和處置必要性。對價值較大的資產(chǎn)處置申請，應組織相關專業(yè)技術(shù)人員進行評估。3.資產(chǎn)管理部門將審核通過的資產(chǎn)處置申請報資產(chǎn)管理領導小組審批。資產(chǎn)管理領導小組根據(jù)醫(yī)院實際情況和相關規(guī)定，做出是否批準資產(chǎn)處置的決定。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照批準的處置方式組織實施處置。屬于報廢處置的資產(chǎn)，應按照國家有關規(guī)定進行報廢處理；屬于出售、捐贈、調(diào)撥處置的資產(chǎn)，應按照相關程序辦理資產(chǎn)交接和手續(xù)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并在資產(chǎn)臺賬和財務賬目中進行相應調(diào)整。同時，將資產(chǎn)處置情況報財務部門備案。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)醫(yī)院應建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)基本信息、變動情況、使用狀況、維修保養(yǎng)記錄、清查盤點結(jié)果等內(nèi)容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢、統(tǒng)計分析和動態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。2.資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、處置等業(yè)務發(fā)生后，相關人員應在規(guī)定時間內(nèi)將業(yè)務信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，資產(chǎn)管理部門應及時審核并更新資產(chǎn)信息。3.資產(chǎn)使用部門應定期將資產(chǎn)使用狀況、維修保養(yǎng)記錄等信息反饋給資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門應及時錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)。（三）信息安全管理1.加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全防護，設置不同級別的用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和數(shù)據(jù)泄露。2.定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員進行安全培訓，提高其安全意識和操作技能，防止因操作失誤導致數(shù)據(jù)丟失或損壞。七、監(jiān)督檢查與獎懲（一）監(jiān)督檢查1.醫(yī)院內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。2.資產(chǎn)管理部門應定期對各部門、科室的資產(chǎn)管理工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應及時報告資產(chǎn)管理領