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文檔簡介
銀行現(xiàn)金核查管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范銀行現(xiàn)金核查工作,確?,F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整,保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)的合規(guī)性,防范現(xiàn)金管理風(fēng)險,維護銀行的正常運營秩序。適用范圍本制度適用于銀行各營業(yè)網(wǎng)點、自助設(shè)備及相關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作崗位?;驹瓌t1.真實性原則:現(xiàn)金核查應(yīng)基于實際現(xiàn)金收付情況,確保賬實相符。2.及時性原則:定期、不定期地進行現(xiàn)金核查,及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.全面性原則:涵蓋現(xiàn)金庫存、收付業(yè)務(wù)、自助設(shè)備現(xiàn)金等各個方面。4.責(zé)任追究原則:對現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為,嚴格追究相關(guān)人員責(zé)任?,F(xiàn)金核查職責(zé)分工管理部門職責(zé)1.運營管理部門制定現(xiàn)金核查管理制度和流程,并監(jiān)督執(zhí)行。組織開展全行性的現(xiàn)金核查工作,定期對核查結(jié)果進行分析總結(jié)。協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的重大問題。2.審計部門對現(xiàn)金核查工作進行監(jiān)督和審計,檢查核查制度的執(zhí)行情況。對現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題進行調(diào)查和處理。基層機構(gòu)職責(zé)1.營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人負責(zé)本網(wǎng)點現(xiàn)金核查工作的組織和實施。對本網(wǎng)點現(xiàn)金核查結(jié)果負責(zé),確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)合規(guī)操作。2.現(xiàn)金柜員每日營業(yè)終了進行現(xiàn)金賬款核對,確?,F(xiàn)金庫存與系統(tǒng)記錄一致。配合上級部門的現(xiàn)金核查工作,如實提供相關(guān)資料和信息。3.自助設(shè)備管理員定期對自助設(shè)備現(xiàn)金進行清機、盤點,確保自助設(shè)備現(xiàn)金賬實相符。及時報告自助設(shè)備現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的異常情況?,F(xiàn)金核查內(nèi)容及方法現(xiàn)金庫存核查1.核查內(nèi)容現(xiàn)金實物與現(xiàn)金庫存登記簿、現(xiàn)金科目總賬及分戶賬余額是否一致。現(xiàn)金的券別、張數(shù)、金額是否準確無誤。現(xiàn)金是否存在假幣、殘損幣等異常情況。2.核查方法現(xiàn)金柜員在營業(yè)終了進行賬款核對,雙人共同清點現(xiàn)金庫存,填寫現(xiàn)金庫存登記簿。運營管理部門定期或不定期對營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存進行抽查,采用實地盤點的方式進行核查?,F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)核查1.核查內(nèi)容現(xiàn)金收付憑證的真實性、完整性、合規(guī)性?,F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)制度和操作規(guī)程?,F(xiàn)金收付的賬務(wù)處理是否及時、準確。2.核查方法抽取一定數(shù)量的現(xiàn)金收付憑證,檢查憑證要素是否齊全,簽章是否合規(guī),與相關(guān)附件是否相符。調(diào)閱監(jiān)控錄像,查看現(xiàn)金收付過程是否符合規(guī)定流程。核對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬務(wù)記錄,檢查是否存在串戶、漏記等情況。自助設(shè)備現(xiàn)金核查1.核查內(nèi)容自助設(shè)備現(xiàn)金庫存與系統(tǒng)記錄是否一致。自助設(shè)備現(xiàn)金的清機、加鈔、取鈔等操作是否規(guī)范。自助設(shè)備現(xiàn)金長短款情況及處理是否及時、合規(guī)。2.核查方法自助設(shè)備管理員定期對自助設(shè)備進行清機,打印清機報告,核對現(xiàn)金庫存與清機報告、系統(tǒng)記錄是否相符。檢查自助設(shè)備加鈔、取鈔的相關(guān)記錄,包括加鈔、取鈔時間、金額、人員等信息,確保操作流程合規(guī)。對自助設(shè)備現(xiàn)金長短款情況進行跟蹤檢查,核實處理結(jié)果是否符合規(guī)定?,F(xiàn)金核查頻率日常核查1.現(xiàn)金柜員每日營業(yè)終了進行現(xiàn)金賬款核對,確保賬實相符。2.自助設(shè)備管理員每周至少進行一次自助設(shè)備現(xiàn)金清機、盤點。定期核查1.營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人每月至少組織一次本網(wǎng)點現(xiàn)金全面核查。2.運營管理部門每季度對全行營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金進行一次抽查核查。不定期核查1.審計部門根據(jù)工作需要,不定期對現(xiàn)金核查情況進行監(jiān)督檢查。2.遇有重大事項或風(fēng)險事件,運營管理部門可隨時組織開展現(xiàn)金核查?,F(xiàn)金核查流程準備階段1.制定核查計劃:運營管理部門或基層機構(gòu)根據(jù)核查要求和實際情況,制定現(xiàn)金核查計劃,明確核查范圍、內(nèi)容、方法、時間安排及人員分工。2.收集相關(guān)資料:收集現(xiàn)金庫存登記簿、現(xiàn)金收付憑證、賬務(wù)記錄、監(jiān)控錄像等與現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)的資料。實施階段1.實地核查:核查人員按照核查計劃和方法,對現(xiàn)金庫存、收付業(yè)務(wù)、自助設(shè)備現(xiàn)金等進行實地檢查和核對。2.記錄核查情況:核查人員如實記錄核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,包括問題描述、發(fā)現(xiàn)時間、涉及金額、相關(guān)人員等信息。結(jié)果反饋階段1.形成核查報告:核查結(jié)束后,核查人員撰寫核查報告,總結(jié)核查情況,分析存在問題及原因,提出整改建議。2.反饋核查結(jié)果:核查報告經(jīng)審核后,及時反饋給相關(guān)部門和人員。對于發(fā)現(xiàn)的問題,明確責(zé)任部門和整改期限。整改階段1.制定整改措施:責(zé)任部門針對核查發(fā)現(xiàn)的問題,制定具體的整改措施,明確整改責(zé)任人及時間節(jié)點。2.實施整改:整改責(zé)任人按照整改措施要求,認真組織整改工作,確保問題得到有效解決。3.整改跟蹤檢查:運營管理部門對整改情況進行跟蹤檢查,確保整改工作按時完成,整改效果符合要求?,F(xiàn)金核查結(jié)果處理正常情況處理如現(xiàn)金核查結(jié)果賬實相符、業(yè)務(wù)操作合規(guī),核查報告存檔備案,無需進行特殊處理。異常情況處理1.現(xiàn)金長款處理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款時,現(xiàn)金柜員應(yīng)及時報告營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人,并進行詳細登記。營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人組織查找原因,如屬于客戶多交、賬務(wù)處理錯誤等原因,應(yīng)及時聯(lián)系客戶退還或調(diào)整賬務(wù)。如無法查明原因,長款應(yīng)暫列"其他應(yīng)付款"科目核算,待查明原因后再做處理。2.現(xiàn)金短款處理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時,現(xiàn)金柜員應(yīng)立即報告營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人,并進行全面自查。如屬于現(xiàn)金收付操作失誤、現(xiàn)金丟失等原因造成的短款,由責(zé)任人負責(zé)賠償。如短款金額較大或存在可疑情況,應(yīng)及時報告上級管理部門,并配合進行調(diào)查處理。3.假幣處理發(fā)現(xiàn)假幣時,應(yīng)按照《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》的規(guī)定進行收繳和處理。現(xiàn)金柜員對收繳的假幣應(yīng)予以加封,在假幣上加蓋"假幣"戳記,并向持有人出具《假幣收繳憑證》。營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)定期將收繳的假幣上繳上級管理部門,由上級管理部門統(tǒng)一上繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。4.違規(guī)違紀處理對于現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為,如挪用現(xiàn)金、賬外經(jīng)營、偽造憑證等,審計部門應(yīng)進行嚴肅調(diào)查處理。根據(jù)違規(guī)違紀情節(jié)輕重,對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、紀律處分、解除勞動合同等處理,觸犯法律的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任?,F(xiàn)金核查檔案管理檔案內(nèi)容現(xiàn)金核查檔案應(yīng)包括核查計劃、核查報告、核查記錄、整改報告、相關(guān)資料復(fù)印件等。檔案整理1.核查人員應(yīng)在核查工作結(jié)束后及時整理核查檔案,確保資料齊全、完整。2.按照檔案管理的要求,對檔案資料進行分類、編號、裝訂。檔案保管1.現(xiàn)金核查檔案由運營管理部門或基層機構(gòu)指定專人負責(zé)保管。2.檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,一般為[X]年。檔案查閱1.因工作需要查閱現(xiàn)金核查檔案的,應(yīng)履行審批手續(xù),經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準后方可查閱。2.查閱檔案時,查閱人員應(yīng)在指定地點進行,不得擅自將檔案帶出或復(fù)制、涂改檔案內(nèi)容。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.運營管理部門定期對現(xiàn)金核查制度的執(zhí)行情況進行檢查,確保核查工作落實到位。2.審計部門對現(xiàn)金核查工作進行獨立監(jiān)督,對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見,并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.接受人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查,積極配合監(jiān)管部門的工作,如實提供相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管部門的要求,及時整改存在的問題,不斷完善現(xiàn)金核查管理制度。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.運營管理部門定期組織現(xiàn)金核查相關(guān)制度和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高員工的現(xiàn)金管理水平和核查技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金核查制度、操作流程、風(fēng)險防范、問題處理等方面。宣傳1.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、培訓(xùn)等多種形式,向員工宣傳現(xiàn)金
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