集團(tuán)公司收費(fèi)管理制度

集團(tuán)公司收費(fèi)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司收費(fèi)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保公司各項(xiàng)收入及時(shí)、足額、準(zhǔn)確收取，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司總部及所屬各子公司、分公司、辦事處等各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位（以下統(tǒng)稱(chēng)"各單位"）的收費(fèi)管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，依法依規(guī)進(jìn)行收費(fèi)活動(dòng)。2.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)公司對(duì)收費(fèi)工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、集中核算的管理體制。各單位收費(fèi)業(yè)務(wù)應(yīng)納入集團(tuán)公司統(tǒng)一管理范疇，確保收費(fèi)政策的一致性和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.公開(kāi)透明原則：收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)，接受監(jiān)督，確保收費(fèi)過(guò)程透明、公正。4.及時(shí)足額原則：各單位應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、足額收取各項(xiàng)費(fèi)用，不得擅自減免、緩交或截留，確保公司收入及時(shí)入賬。二、收費(fèi)管理職責(zé)分工（一）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)公司收費(fèi)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負(fù)責(zé)組織對(duì)各單位收費(fèi)工作的培訓(xùn)、指導(dǎo)和檢查，定期對(duì)收費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。3.負(fù)責(zé)審核各單位收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)使用等的合規(guī)性，監(jiān)督收費(fèi)資金的收繳、繳存和核算工作。4.負(fù)責(zé)與外部相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)收費(fèi)政策事宜，及時(shí)掌握政策變化，為公司收費(fèi)工作提供政策支持。（二）各單位財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本單位收費(fèi)管理制度的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行收費(fèi)操作。2.負(fù)責(zé)本單位收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、開(kāi)具和核銷(xiāo)工作，確保票據(jù)使用合規(guī)、安全。3.負(fù)責(zé)本單位收費(fèi)資金的收繳、繳存和核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄收費(fèi)明細(xì)，定期與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目。4.負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位收費(fèi)情況報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，配合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部開(kāi)展收費(fèi)工作檢查和審計(jì)。（三）各單位業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)相關(guān)收費(fèi)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程向客戶收取費(fèi)用，并及時(shí)將收費(fèi)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好收費(fèi)政策宣傳解釋工作，解答客戶關(guān)于收費(fèi)問(wèn)題的咨詢(xún)，維護(hù)公司與客戶的良好關(guān)系。3.負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展收費(fèi)清欠工作，提供欠費(fèi)客戶相關(guān)信息，協(xié)助制定清欠措施并組織實(shí)施。三、收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)管理（一）收費(fèi)項(xiàng)目的確定1.集團(tuán)公司各單位的收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要進(jìn)行確定。新設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目須經(jīng)集團(tuán)公司審批同意。2.收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)明確、具體，具有可操作性，避免模糊不清或引起歧義。收費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，能夠準(zhǔn)確反映收費(fèi)內(nèi)容和性質(zhì)。（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依據(jù)成本核算、市場(chǎng)行情、行業(yè)慣例以及公司發(fā)展戰(zhàn)略等因素綜合制定。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、公正，既能保證公司的經(jīng)濟(jì)效益，又能兼顧客戶的承受能力。2.對(duì)于政府定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；對(duì)于市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，各單位應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)集團(tuán)公司備案。3.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。如需調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并提前向社會(huì)公示。（三）收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)的審批程序1.各單位新增收費(fèi)項(xiàng)目或調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)提前填寫(xiě)《收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)審批表》，詳細(xì)說(shuō)明收費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整原因、調(diào)整前后對(duì)比情況以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和客戶的影響等，并附相關(guān)依據(jù)材料。2.《收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)審批表》經(jīng)本單位業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。單位負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審核。3.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收到各單位報(bào)送的《收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)審批表》后，進(jìn)行合規(guī)性審核。審核通過(guò)后，提交集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下達(dá)批復(fù)文件，各單位按照批復(fù)文件執(zhí)行。四、收費(fèi)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)集團(tuán)公司收費(fèi)票據(jù)主要包括財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的非稅收入票據(jù)、稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的收款收據(jù)等。各單位應(yīng)根據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目性質(zhì)和規(guī)定，正確選擇使用相應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)。（二）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)1.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作。票據(jù)領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)憑單位介紹信、本人身份證等有效證件，按照規(guī)定的程序和要求到財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，合理確定票據(jù)領(lǐng)購(gòu)數(shù)量，避免票據(jù)積壓或短缺。領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，并妥善保管。（三）票據(jù)保管1.各單位應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜、文件柜等保管設(shè)備，確保票據(jù)存放安全。2.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)按照種類(lèi)、號(hào)碼順序存放，建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、發(fā)出、使用、結(jié)存等情況。票據(jù)臺(tái)賬應(yīng)定期與實(shí)際庫(kù)存票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.已開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷(xiāo)毀。票據(jù)銷(xiāo)毀應(yīng)建立銷(xiāo)毀記錄，注明銷(xiāo)毀票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、銷(xiāo)毀時(shí)間等信息，并由監(jiān)銷(xiāo)人員簽字確認(rèn)。（四）票據(jù)開(kāi)具1.收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際收費(fèi)金額，如實(shí)開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確、清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。2.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并由收款人簽字確認(rèn)。嚴(yán)禁開(kāi)具空白票據(jù)或虛開(kāi)發(fā)票。3.對(duì)于作廢的收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)保存，不得私自銷(xiāo)毀。（五）票據(jù)核銷(xiāo)1.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)開(kāi)具金額與收款金額是否一致，票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否相符，票據(jù)使用是否連續(xù)等。2.已使用的收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限整理裝訂成冊(cè)，報(bào)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，連同《票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》一并報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。3.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各單位報(bào)送的票據(jù)核銷(xiāo)資料進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上登記核銷(xiāo)情況。五、收費(fèi)資金管理（一）資金收繳1.各單位業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程及時(shí)向客戶收取費(fèi)用，并開(kāi)具相應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)。收取的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日繳存銀行，不得坐支。2.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的費(fèi)用，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)收款信息，確保資金足額到賬。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。3.各單位應(yīng)建立收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收費(fèi)客戶名稱(chēng)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額、收費(fèi)時(shí)間、收款方式等信息，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）資金繳存1.各單位收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行指定賬戶。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款單位、款項(xiàng)來(lái)源、繳款金額等信息，并加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。2.通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的費(fèi)用，銀行到賬后應(yīng)及時(shí)確認(rèn)入賬，并與現(xiàn)金繳存情況一并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理資金繳存業(yè)務(wù)，確保資金繳存安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。（三）資金核算1.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)收費(fèi)資金進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。收費(fèi)收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，不得提前或推遲入賬。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制收費(fèi)情況報(bào)表，詳細(xì)反映收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額、欠費(fèi)情況等信息，并報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)與收費(fèi)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬目等核對(duì)一致，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.對(duì)于欠費(fèi)客戶，各單位應(yīng)建立欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄欠費(fèi)客戶名稱(chēng)、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時(shí)間等信息，并及時(shí)采取催繳措施。催繳情況應(yīng)在欠費(fèi)臺(tái)賬中如實(shí)記錄。（四）資金監(jiān)控1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位收費(fèi)資金的監(jiān)控，定期對(duì)各單位收費(fèi)資金繳存、核算等情況進(jìn)行檢查，確保資金安全。2.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部資金監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問(wèn)題。3.如發(fā)現(xiàn)收費(fèi)資金存在異常情況，如資金未及時(shí)繳存、截留挪用、賬實(shí)不符等，應(yīng)立即查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。六、收費(fèi)清欠管理（一）清欠責(zé)任1.各單位業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)欠費(fèi)客戶的清欠工作，按照誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，落實(shí)清欠責(zé)任人。清欠責(zé)任人應(yīng)積極主動(dòng)與欠費(fèi)客戶溝通協(xié)調(diào)，制定清欠措施，確保欠費(fèi)及時(shí)收回。2.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供欠費(fèi)客戶相關(guān)財(cái)務(wù)信息，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展清欠工作，并對(duì)清欠資金的收繳和核算進(jìn)行監(jiān)督。（二）清欠措施1.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)：清欠責(zé)任人應(yīng)及時(shí)與欠費(fèi)客戶取得聯(lián)系，了解欠費(fèi)原因，積極溝通協(xié)商，爭(zhēng)取客戶理解和支持，促使客戶盡快償還欠費(fèi)。2.發(fā)送催款通知：對(duì)于逾期未繳費(fèi)的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)送催款通知，明確告知欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、逾期后果等信息，督促客戶盡快繳費(fèi)。3.采取法律手段：對(duì)于經(jīng)多次催繳仍拒不繳費(fèi)的客戶，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，依法通過(guò)訴訟、仲裁等法律手段追討欠費(fèi)，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.建立客戶信用檔案：各單位應(yīng)建立客戶信用檔案，記錄客戶繳費(fèi)情況、信用狀況等信息。對(duì)于信用良好的客戶，給予一定的優(yōu)惠政策或便利措施；對(duì)于信用不良的客戶，加強(qiáng)監(jiān)控和管理，謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。（三）清欠考核1.集團(tuán)公司將各單位收費(fèi)清欠工作納入績(jī)效考核體系，對(duì)清欠工作成績(jī)突出的單位和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)清欠工作不力，導(dǎo)致公司欠費(fèi)金額較大或清欠進(jìn)度緩慢的單位和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.各單位應(yīng)定期對(duì)本單位清欠工作進(jìn)行總結(jié)分析，制定切實(shí)可行的清欠計(jì)劃和措施，不斷提高清欠工作效果。清欠計(jì)劃應(yīng)明確清欠目標(biāo)、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、清欠措施等內(nèi)容，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。七、收費(fèi)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部收費(fèi)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)業(yè)務(wù)流程的全過(guò)程監(jiān)督檢查，確保收費(fèi)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各單位收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)使用、資金管理等方面的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)工作的日常監(jiān)督，定期核對(duì)收費(fèi)賬目、票據(jù)使用情況等，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查明原因并處理。（二）外部監(jiān)督1.集團(tuán)公司應(yīng)積極配合財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)使用、資金管理等方面的資料，接受外部監(jiān)督。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況書(shū)面報(bào)告集團(tuán)公司。（三）檢查內(nèi)容1.收費(fèi)項(xiàng)目的合法性：檢查收費(fèi)項(xiàng)目是否符合國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定，有無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或超范圍收費(fèi)的情況。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況：檢查收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否按照規(guī)定執(zhí)行，有無(wú)擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的情況。3.收費(fèi)票據(jù)的使用管理：檢查收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、開(kāi)具、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，有無(wú)違規(guī)使用票據(jù)的情況。4.收費(fèi)資金的收繳、繳存和核算：檢查收費(fèi)資金是否及時(shí)、足額收繳，是否按照規(guī)定繳存銀行，核算是否準(zhǔn)確無(wú)誤，有無(wú)截留挪用、坐支現(xiàn)金等情況。5.收費(fèi)清欠工作：檢查各單位清欠工作措施是否落實(shí)到位，清欠工作效果如何，有無(wú)因清欠不力導(dǎo)致公司利益受損的情況。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的。2.不按規(guī)定使用收費(fèi)票據(jù)，如擅自印制、偽造、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收費(fèi)票據(jù)，或者使用非法票據(jù)收費(fèi)的。3.截留、挪用、坐支收費(fèi)資金，或者未按規(guī)定及時(shí)足額繳存收費(fèi)資金的。4.故意隱瞞、虛報(bào)收費(fèi)收入，或者編造虛假收費(fèi)數(shù)據(jù)的。5.對(duì)欠費(fèi)客戶未采取有效清欠措施，導(dǎo)致公司欠費(fèi)金額較大或清欠進(jìn)度緩慢的。6.其他違反收費(fèi)管理規(guī)定的