門店費(fèi)用支出管理制度

門店費(fèi)用支出管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司門店費(fèi)用支出管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保門店各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的費(fèi)用支出管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則門店各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.審批規(guī)范原則所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得支出。3.真實(shí)合法原則費(fèi)用支出應(yīng)真實(shí)、合法，憑證齊全，符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求。4.效益優(yōu)先原則費(fèi)用支出應(yīng)注重效益，優(yōu)先保障門店業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵支出，合理控制一般性支出。二、費(fèi)用支出分類及定義（一）人員費(fèi)用1.工資：門店員工的基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等。2.福利：包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、節(jié)日福利、員工培訓(xùn)費(fèi)用等。3.提成：根據(jù)員工業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)給予的提成獎(jiǎng)勵(lì)。（二）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用1.房租：門店租賃場(chǎng)地的租金。2.水電費(fèi)：門店日常經(jīng)營(yíng)所消耗的水電費(fèi)用。3.物業(yè)費(fèi)：門店所在物業(yè)區(qū)域的物業(yè)管理費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：門店員工的辦公通訊費(fèi)用。5.差旅費(fèi)：門店員工因業(yè)務(wù)需要出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：門店用于招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的餐飲、禮品等費(fèi)用。7.辦公費(fèi)：包括辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置及維修、印刷費(fèi)等。8.折舊費(fèi)：門店固定資產(chǎn)按照規(guī)定計(jì)提的折舊費(fèi)用。9.低值易耗品攤銷：門店低值易耗品的攤銷費(fèi)用。（三）營(yíng)銷費(fèi)用1.廣告宣傳費(fèi)：門店用于廣告投放、促銷活動(dòng)宣傳等費(fèi)用。2.促銷活動(dòng)費(fèi)：舉辦各類促銷活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，如贈(zèng)品、場(chǎng)地布置、活動(dòng)策劃等費(fèi)用。3.市場(chǎng)推廣費(fèi)：參加展會(huì)、市場(chǎng)調(diào)研等市場(chǎng)推廣活動(dòng)的費(fèi)用。（四）其他費(fèi)用1.稅費(fèi)：門店按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)。2.罰款及滯納金：因違反法律法規(guī)或合同約定而支付的罰款及滯納金。3.捐贈(zèng)支出：門店對(duì)外捐贈(zèng)所發(fā)生的支出。4.其他不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用支出。三、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各門店應(yīng)根據(jù)下一年度的業(yè)務(wù)計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制本門店的費(fèi)用預(yù)算草案。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)分類列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額，并說(shuō)明費(fèi)用支出的理由和依據(jù)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循"自上而下、自下而上、上下結(jié)合"的原則，由門店負(fù)責(zé)人組織，各部門協(xié)同完成。（二）預(yù)算審批1.門店費(fèi)用預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的費(fèi)用預(yù)算作為門店年度費(fèi)用支出的控制依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.門店應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，門店應(yīng)提前向公司總部提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、金額及對(duì)業(yè)務(wù)的影響。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司總部財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、費(fèi)用審批流程（一）審批權(quán)限劃分1.門店日常費(fèi)用支出在[X]元以下的，由門店店長(zhǎng)審批。2.門店日常費(fèi)用支出在[X]元（含）至[X]元之間的，由門店店長(zhǎng)審核后，報(bào)公司區(qū)域經(jīng)理審批。3.門店日常費(fèi)用支出在[X]元（含）以上的，由門店店長(zhǎng)、區(qū)域經(jīng)理審核后，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批流程1.費(fèi)用支出申請(qǐng)：費(fèi)用發(fā)生部門或個(gè)人填寫《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和必要性，簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和財(cái)務(wù)制度的要求，簽署審核意見(jiàn)。4.審批人審批：根據(jù)審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批人對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。5.費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)審批通過(guò)后，費(fèi)用發(fā)生部門或個(gè)人按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。五、費(fèi)用支出控制（一）人員費(fèi)用控制1.門店應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理配置人員，控制人員數(shù)量，避免人員冗余。2.嚴(yán)格執(zhí)行公司的薪酬福利制度，確保工資、福利等人員費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)對(duì)員工績(jī)效的考核，根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果發(fā)放績(jī)效工資和獎(jiǎng)金，激勵(lì)員工提高工作效率和業(yè)績(jī)。（二）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用控制1.房租：通過(guò)合理選址、優(yōu)化門店面積等方式，降低房租成本。在簽訂租賃合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，爭(zhēng)取有利的租賃條件。2.水電費(fèi)：加強(qiáng)門店水電管理，制定水電消耗定額，采取節(jié)能措施，降低水電消耗。3.物業(yè)費(fèi)：積極與物業(yè)公司溝通協(xié)商，爭(zhēng)取合理的物業(yè)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)門店物業(yè)使用情況的監(jiān)督，確保物業(yè)服務(wù)質(zhì)量。4.通訊費(fèi)：制定通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工通訊費(fèi)用進(jìn)行限額控制。鼓勵(lì)員工合理使用通訊資源，降低通訊成本。5.差旅費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行公司的差旅費(fèi)管理制度，控制出差人數(shù)、天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后執(zhí)行。6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，建立業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批制度。業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，不得鋪張浪費(fèi)。7.辦公費(fèi)：加強(qiáng)辦公用品和辦公設(shè)備的采購(gòu)管理，建立采購(gòu)審批制度。根據(jù)實(shí)際需求合理采購(gòu)，避免浪費(fèi)。對(duì)辦公設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，延長(zhǎng)使用壽命。8.折舊費(fèi)：按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊費(fèi)用的準(zhǔn)確性。9.低值易耗品攤銷：建立低值易耗品管理制度，對(duì)低值易耗品的采購(gòu)、領(lǐng)用、攤銷進(jìn)行規(guī)范管理。（三）營(yíng)銷費(fèi)用控制1.廣告宣傳費(fèi)：制定廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)門店實(shí)際情況選擇合適的廣告宣傳渠道和方式。對(duì)廣告宣傳效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整宣傳策略，提高廣告宣傳費(fèi)的使用效益。2.促銷活動(dòng)費(fèi)：在舉辦促銷活動(dòng)前，應(yīng)制定詳細(xì)的活動(dòng)方案和預(yù)算，對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行預(yù)估?；顒?dòng)結(jié)束后，及時(shí)對(duì)活動(dòng)費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化促銷活動(dòng)方案。3.市場(chǎng)推廣費(fèi)：合理安排市場(chǎng)推廣費(fèi)用，選擇具有針對(duì)性和實(shí)效性的市場(chǎng)推廣活動(dòng)。對(duì)市場(chǎng)推廣活動(dòng)的效果進(jìn)行評(píng)估，確保市場(chǎng)推廣費(fèi)的投入能夠帶來(lái)相應(yīng)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。（四）其他費(fèi)用控制1.稅費(fèi)：門店應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。加強(qiáng)稅務(wù)管理，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.罰款及滯納金：嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和合同約定，避免因違規(guī)行為產(chǎn)生罰款及滯納金。如因特殊情況產(chǎn)生罰款及滯納金，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取措施加以改進(jìn)。3.捐贈(zèng)支出：門店對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)遵循自愿、合理、適度的原則，經(jīng)過(guò)公司總部審批后進(jìn)行。捐贈(zèng)支出應(yīng)符合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和社會(huì)責(zé)任要求。4.其他不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用支出：對(duì)于不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用支出，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和控制。在支出前應(yīng)充分評(píng)估其必要性和對(duì)門店經(jīng)營(yíng)的影響，確保費(fèi)用支出合理有效。六、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章。3.報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用支出申請(qǐng)表中的內(nèi)容一致，包括費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式等。（二）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用支出發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用支出，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人將填寫完整并經(jīng)審批通過(guò)的《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給門店財(cái)務(wù)人員。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和財(cái)務(wù)制度的要求。3.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。（四）報(bào)銷支付方式1.報(bào)銷款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給報(bào)銷人。2.如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在報(bào)銷憑證上注明。七、費(fèi)用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司總部定期對(duì)門店費(fèi)用支出情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱憑證、賬目、報(bào)表等方式，對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審查，并提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）財(cái)務(wù)檢查1.門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)本門店的費(fèi)用支出情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用支出中存在的問(wèn)題。2.公司總部財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)門店財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括費(fèi)用支出管理情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)要求門店進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用支出行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令改正、追回違規(guī)支出款項(xiàng)、對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、罰款等。2.如因違規(guī)費(fèi)用支出行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)