財務(wù)支付審批管理制度

財務(wù)支付審批管理制度?總則目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)支付審批流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司的所有財務(wù)支付事項?；驹瓌t1.合法性原則：財務(wù)支付必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實性原則：支付事項應(yīng)真實發(fā)生，相關(guān)憑證、票據(jù)等應(yīng)真實、有效。3.合理性原則：支付應(yīng)具有合理的商業(yè)目的，符合公司經(jīng)營實際需要。4.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進行支付審批，確保審批環(huán)節(jié)清晰、責(zé)任明確。支付審批流程支付申請1.申請人填寫支付申請單：詳細注明支付事由、收款單位、支付金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.提交申請：將填寫完整的支付申請單及相關(guān)材料提交至本部門負(fù)責(zé)人。部門初審1.部門負(fù)責(zé)人審核：對支付申請的真實性、合理性、必要性進行審核。確認(rèn)支付事項是否符合本部門業(yè)務(wù)范圍及工作安排，金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。審核通過后，在支付申請單上簽字并提交至財務(wù)部門。2.特殊情況說明：若支付申請涉及重大事項或超出本部門權(quán)限，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向公司管理層匯報，并說明情況。財務(wù)審核1.財務(wù)專員初審：財務(wù)部門收到支付申請后，財務(wù)專員首先對支付申請單及相關(guān)材料進行形式審核。檢查申請單填寫是否完整、準(zhǔn)確，證明材料是否齊全、合規(guī)，支付金額與合同或相關(guān)約定是否一致等。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審：財務(wù)負(fù)責(zé)人對經(jīng)過初審的支付申請進行復(fù)審。重點審核支付事項的財務(wù)合規(guī)性、資金來源及支付安排的合理性等。審核通過后，在支付申請單上簽字。審批層級1.一般支付審批預(yù)算內(nèi)且金額較小的支付：由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后即可支付。預(yù)算內(nèi)且金額較大的支付：除部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批外，還需分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大支付審批涉及重大投資、資產(chǎn)購置、對外捐贈等支付：需經(jīng)過總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，由總經(jīng)理或董事長審批。預(yù)算外支付：必須經(jīng)過嚴(yán)格的預(yù)算調(diào)整程序，經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，按照上述重大支付審批流程進行審批。支付執(zhí)行1.支付指令下達：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見下達支付指令。2.資金支付：出納人員依據(jù)支付指令，按照公司規(guī)定的支付方式進行資金支付操作。在支付過程中，嚴(yán)格核對收款單位、賬號、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。3.支付記錄與歸檔：支付完成后，財務(wù)人員及時進行支付記錄的登記，并將支付申請單、相關(guān)證明材料等進行整理歸檔，以備后續(xù)查閱。費用報銷審批日常費用報銷1.報銷人填寫費用報銷單：按規(guī)定格式詳細填寫費用發(fā)生日期、事由、金額、報銷類型等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批：審核費用的真實性、合理性及是否符合公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合規(guī)定的費用，部門負(fù)責(zé)人有權(quán)拒絕報銷。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、金額計算準(zhǔn)確性等進行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求更正。4.審批層級：根據(jù)報銷金額大小，按照上述支付審批流程中的相應(yīng)層級進行審批。差旅費報銷1.填寫差旅費報銷單：報銷人需詳細填寫出差日期、地點、事由、交通工具、住宿費用等信息，并附上相關(guān)票據(jù)。2.部門負(fù)責(zé)人審批：核實出差的必要性及行程安排的合理性。3.財務(wù)審核：重點審核差旅費報銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如交通、住宿、餐飲補貼等標(biāo)準(zhǔn)。4.審批層級：同日常費用報銷審批層級。業(yè)務(wù)招待費報銷1.填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單：注明招待日期、對象、事由、金額等，并附上消費清單、發(fā)票等憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批：說明業(yè)務(wù)招待的必要性及招待標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。3.財務(wù)審核：審核招待費支出是否符合公司規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費管理辦法，是否有超標(biāo)準(zhǔn)、不合理的支出。4.審批層級：除上述層級外，涉及較高金額的業(yè)務(wù)招待費還需分管領(lǐng)導(dǎo)特別審批。采購支付審批采購申請1.使用部門提出采購申請：根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.提交審批：采購申請單依次提交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后交至采購部門。采購執(zhí)行1.采購部門選擇供應(yīng)商：按照公司采購管理規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價、比價等方式選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂采購合同。2.合同審核：采購合同簽訂后，提交至財務(wù)部門和法務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門審核合同付款條款、金額、支付方式等是否符合公司財務(wù)規(guī)定；法務(wù)部門審核合同的合法性、合規(guī)性。到貨驗收1.驗收部門進行驗收：采購物品到貨后，由相關(guān)驗收部門按照合同要求進行驗收。驗收合格后，填寫驗收報告。2.驗收報告提交：驗收報告提交至采購部門和財務(wù)部門，作為支付貨款的依據(jù)之一。支付審批1.采購部門提交支付申請：根據(jù)合同約定和驗收情況，采購部門填寫支付申請單，并附上采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)材料，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核：財務(wù)人員按照支付審批流程對支付申請進行審核，重點審核合同執(zhí)行情況、發(fā)票真實性、金額準(zhǔn)確性等。3.審批層級：根據(jù)支付金額大小，按照相應(yīng)審批層級進行審批。審批通過后，財務(wù)部門安排資金支付。借款審批借款申請1.借款人填寫借款申請單：詳細說明借款事由、借款金額、借款期限等信息。2.提交審批：借款申請單依次提交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如借款金額較大，還需總經(jīng)理審批。借款執(zhí)行1.審批通過后：財務(wù)部門根據(jù)審批意見向借款人發(fā)放借款。2.借款歸還：借款人應(yīng)按照借款期限及時歸還借款。如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)審批同意后方可延期。財務(wù)支付審批相關(guān)職責(zé)申請人職責(zé)1.對支付事項的真實性、合理性負(fù)責(zé)，確保提供的證明材料真實、有效。2.按照規(guī)定填寫支付申請單，詳細說明支付事由及相關(guān)信息。3.配合財務(wù)部門及其他審批部門的審核工作，及時提供補充資料或說明情況。部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.審核本部門支付申請的必要性、真實性和合理性，確保支付事項符合本部門業(yè)務(wù)需求和公司規(guī)定。2.對支付申請進行初審，簽署明確的審核意見，對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。3.監(jiān)督本部門支付款項的使用情況，確保資金使用合規(guī)、有效。財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對支付申請進行財務(wù)審核，包括憑證合法性、金額準(zhǔn)確性、支付方式合規(guī)性等。2.嚴(yán)格按照審批流程進行支付操作，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。3.定期對公司財務(wù)支付情況進行統(tǒng)計、分析，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。審批領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.依據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對支付申請進行審批，做出同意、不同意或要求補充資料等明確批示。2.對重大支付事項進行決策，承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。預(yù)算控制與支付管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和工作安排，編制本部門年度預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋各項收入、成本、費用等明細項目。2.財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，形成公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審議通過后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制各項費用支出。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。2.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或需要調(diào)整預(yù)算的情況，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟筮M行預(yù)算調(diào)整。支付與預(yù)算匹配1.所有財務(wù)支付應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進行。對于超出預(yù)算的支付申請，必須經(jīng)過嚴(yán)格的預(yù)算調(diào)整和審批程序。2.財務(wù)部門在審核支付申請時，應(yīng)核對預(yù)算執(zhí)行情況，對超預(yù)算支付申請予以嚴(yán)格把關(guān)。支付審批相關(guān)文件及記錄管理文件管理1.涉及財務(wù)支付審批的相關(guān)文件，如支付申請單、合同、發(fā)票、審批報告等，應(yīng)分類整理、妥善保管。2.文件保管期限按照國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保文件資料的完整性和可追溯性。記錄管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全支付審批記錄臺賬，詳細記錄每筆支付的申請時間、審批流程、支付金額、支付日期等信息。2.支付審批記錄應(yīng)定期進行核對和清理，保證記錄的準(zhǔn)確性和及時性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)支付審批情況進行審計檢查，重點檢查審批流程的執(zhí)行情況、支付事項的真實性和合規(guī)性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門在日常工作中加強對支付審批的監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支付申請及時予以糾正。2.各部門負(fù)責(zé)人對本部門支付事項的合規(guī)性負(fù)責(zé)，應(yīng)主動配合財務(wù)部門及其他監(jiān)督部門的工作。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自支付款項。2.提供虛假支付申請資料或證明文件。3.審批人員違反審批流程或超越權(quán)限審批。4.其他違反財務(wù)支付審批管理制度的行為。違規(guī)處理措施1.對于違規(guī)支付行為，一經(jīng)查實，責(zé)令立即糾正，并追回已支付款