高校財(cái)務(wù)印鑒管理制度

高校財(cái)務(wù)印鑒管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)印鑒管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印鑒的使用流程，確保財(cái)務(wù)資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各財(cái)務(wù)部門及其所屬機(jī)構(gòu)在辦理各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及財(cái)務(wù)印鑒的管理與使用。（三）基本原則1.分離保管原則財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。2.審批使用原則財(cái)務(wù)印鑒的使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用。3.安全保密原則加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印鑒的安全保管，防止印鑒被盜用、遺失或泄露。二、財(cái)務(wù)印鑒的種類與范圍（一）財(cái)務(wù)專用章用于學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)外開具的各類票據(jù)、結(jié)算憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)文件上。（二）法定代表人章代表學(xué)校法定代表人在相關(guān)財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議等上簽字確認(rèn)。（三）其他專用章根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)管理需要，可能涉及的其他財(cái)務(wù)專用章，如發(fā)票專用章等，其使用范圍嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)印鑒的保管（一）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定。2.法定代表人章由學(xué)校法定代表人或其授權(quán)的專人保管，授權(quán)保管人員應(yīng)經(jīng)法定代表人書面授權(quán)，并明確授權(quán)范圍和期限。3.其他專用章根據(jù)其使用性質(zhì)，由相關(guān)財(cái)務(wù)人員或指定專人保管。（二）保管要求1.財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并妥善保管鑰匙。2.保管人員因特殊原因需臨時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)將印鑒交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定的其他人員代管，并辦理交接手續(xù)。3.嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)印鑒帶出財(cái)務(wù)部門辦公室使用，如因特殊業(yè)務(wù)需要外出使用，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批，并由兩人以上共同攜帶前往辦理。四、財(cái)務(wù)印鑒的使用（一）使用審批流程1.填寫《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》使用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，應(yīng)提前填寫申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額、收款單位等詳細(xì)信息。2.部門負(fù)責(zé)人審批申請(qǐng)表由申請(qǐng)使用印鑒的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步審核，確保符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，審核通過(guò)后簽字批準(zhǔn)。4.授權(quán)保管人蓋章根據(jù)審批意見，由財(cái)務(wù)印鑒的授權(quán)保管人在相應(yīng)的財(cái)務(wù)文件或票據(jù)上加蓋印鑒。（二）使用范圍與要求1.財(cái)務(wù)專用章的使用范圍主要包括開具支票、匯票、本票等結(jié)算票據(jù)，出具財(cái)務(wù)證明文件，簽署財(cái)務(wù)合同協(xié)議等。使用時(shí)應(yīng)確保印鑒清晰、端正，與預(yù)留印鑒一致。2.法定代表人章用于需要法定代表人簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議等。使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照法定代表人的授權(quán)范圍和審批意見執(zhí)行。3.其他專用章按照各自規(guī)定的使用范圍使用，不得超范圍使用或擅自更改用途。（三）使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄印鑒使用的日期、用途、金額、收款單位、審批人等信息，以備查詢和核對(duì)。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒使用情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保印鑒使用符合規(guī)定，審批手續(xù)齊全。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、財(cái)務(wù)印鑒的變更與掛失（一）變更1.因?qū)W校名稱變更、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)整、法定代表人更換等原因需要變更財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，及時(shí)辦理印鑒變更手續(xù)。2.變更財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定重新刻制印鑒，并將新印鑒預(yù)留銀行等相關(guān)部門。同時(shí)，對(duì)原印鑒進(jìn)行封存，并按照學(xué)校檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。（二）掛失1.如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)印鑒遺失或被盜用，保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)采取措施進(jìn)行掛失。2.掛失時(shí)，應(yīng)向相關(guān)銀行等部門提交書面掛失申請(qǐng)，并提供印鑒的詳細(xì)信息。同時(shí)，按照學(xué)校規(guī)定辦理相關(guān)的聲明作廢手續(xù)，以防止因印鑒遺失造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.在掛失期間，暫停使用該印鑒。待重新刻制印鑒并完成相關(guān)手續(xù)后，方可恢復(fù)使用。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒保管、使用審批流程、登記臺(tái)賬等方面是否符合規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門內(nèi)部應(yīng)建立定期自查制度，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織對(duì)財(cái)務(wù)印鑒管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)印鑒管理的有關(guān)資料和情況。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，及時(shí)完善財(cái)務(wù)印鑒管理制度，加強(qiáng)管理措施，提高財(cái)務(wù)管理水平。七、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本制度行為的界定1.未按規(guī)定保管財(cái)務(wù)印鑒，導(dǎo)致印鑒遺失、被盜用或損壞的。2.未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印鑒的。3.超范圍使用財(cái)務(wù)印鑒或擅自更改印鑒用途的。4.因保管不善或使用不當(dāng)，給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的其他行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本制度的直接責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰；造成嚴(yán)重后果的，依法追究其法律責(zé)任。2.對(duì)因違反本制度給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則