理清稅務(wù)師考試的復(fù)習(xí)重點方法試題及答案

理清稅務(wù)師考試的復(fù)習(xí)重點方法試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)師考試的范圍？

A.企業(yè)所得稅法

B.個人所得稅法

C.財政部規(guī)章

D.稅務(wù)代理實務(wù)

2.稅務(wù)師考試中，以下哪些是必須掌握的稅種？

A.增值稅

B.消費稅

C.土地增值稅

D.房產(chǎn)稅

3.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅收優(yōu)惠政策？

A.研發(fā)費用加計扣除

B.投資抵免

C.企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率

D.個人所得稅專項附加扣除

4.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的主要內(nèi)容？

A.納稅申報

B.稅收籌劃

C.稅收爭議處理

D.稅務(wù)咨詢

5.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)審計程序？

A.稅務(wù)審計計劃

B.稅務(wù)審計實施

C.稅務(wù)審計報告

D.稅務(wù)審計后續(xù)管理

6.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的基本要求？

A.誠信守法

B.專業(yè)勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

7.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)代理業(yè)務(wù)？

A.企業(yè)所得稅匯算清繳

B.個人所得稅申報

C.稅收籌劃

D.稅收爭議處理

8.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)審計的目的是？

A.查明稅收違法行為

B.評估稅收風(fēng)險

C.提高稅收管理水平

D.保障稅收收入

9.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)代理工作流程？

A.接受委托

B.了解情況

C.制定方案

D.實施方案

10.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的職責(zé)？

A.審核納稅申報

B.提供稅收籌劃建議

C.協(xié)助處理稅收爭議

D.提供稅務(wù)咨詢

11.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)審計方法？

A.審計抽樣

B.內(nèi)部控制測試

C.審計證據(jù)收集

D.審計結(jié)論

12.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求？

A.誠信守法

B.專業(yè)勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

13.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅收法律法規(guī)？

A.稅收征收管理法

B.稅收法

C.稅收征收管理法實施細(xì)則

D.稅收優(yōu)惠政策

14.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)范圍？

A.企業(yè)所得稅代理

B.個人所得稅代理

C.稅收籌劃

D.稅收爭議處理

15.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)審計報告內(nèi)容？

A.審計意見

B.審計依據(jù)

C.審計程序

D.審計結(jié)論

16.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則？

A.誠信守法

B.專業(yè)勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

17.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅收政策？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收征收管理政策

C.稅收征管體制改革

D.稅收征管信息化

18.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險？

A.法律風(fēng)險

B.職業(yè)道德風(fēng)險

C.業(yè)務(wù)風(fēng)險

D.信譽風(fēng)險

19.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見的稅務(wù)審計方法？

A.審計抽樣

B.內(nèi)部控制測試

C.審計證據(jù)收集

D.審計結(jié)論

20.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)要求？

A.誠信守法

B.專業(yè)勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師考試要求考生對稅收法律法規(guī)有深入理解。（）

2.在稅務(wù)師考試中，考生不需要掌握稅收籌劃的相關(guān)知識。（×）

3.企業(yè)所得稅和個人所得稅是稅務(wù)師考試的核心內(nèi)容。（）

4.稅務(wù)代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負(fù)。（）

5.稅務(wù)師考試中的稅務(wù)審計主要是對企業(yè)財務(wù)報表的審查。（）

6.稅務(wù)師考試中，稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容可以不予重視。（×）

7.稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求中，保密原則是最為重要的。（）

8.稅務(wù)師考試中的稅收法律法規(guī)只涉及國家層面的法律條文。（×）

9.稅務(wù)師考試中的稅務(wù)代理實務(wù)主要涉及具體業(yè)務(wù)的操作流程。（）

10.稅務(wù)師考試要求考生具備良好的溝通能力和團隊協(xié)作精神。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務(wù)師在納稅申報中的作用。

2.稅務(wù)籌劃的原則有哪些？

3.稅務(wù)審計的主要程序包括哪些步驟？

4.簡述稅務(wù)師在處理稅收爭議時的職責(zé)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在促進稅收法治建設(shè)中的作用及其重要性。

2.結(jié)合實際案例，分析稅務(wù)籌劃在企業(yè)發(fā)展中的積極作用及其潛在風(fēng)險。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試范圍包括稅法、財政規(guī)章、稅務(wù)代理實務(wù)等，故選ABCD。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生掌握增值稅、消費稅、土地增值稅和房產(chǎn)稅等稅種，故選ABCD。

3.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生了解研發(fā)費用加計扣除、投資抵免、企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率、個人所得稅專項附加扣除等稅收優(yōu)惠政策，故選ABCD。

4.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的主要內(nèi)容包括納稅申報、稅收籌劃、稅收爭議處理和稅務(wù)咨詢，故選ABCD。

5.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計程序包括審計計劃、審計實施、審計報告和后續(xù)管理，故選ABCD。

6.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的基本要求包括誠信守法、專業(yè)勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

7.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理業(yè)務(wù)包括企業(yè)所得稅匯算清繳、個人所得稅申報、稅收籌劃和稅收爭議處理，故選ABCD。

8.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計的目的是查明稅收違法行為、評估稅收風(fēng)險、提高稅收管理水平和保障稅收收入，故選ABCD。

9.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理工作流程包括接受委托、了解情況、制定方案和實施方案，故選ABCD。

10.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的職責(zé)包括審核納稅申報、提供稅收籌劃建議、協(xié)助處理稅收爭議和提供稅務(wù)咨詢，故選ABCD。

11.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計方法包括審計抽樣、內(nèi)部控制測試、審計證據(jù)收集和審計結(jié)論，故選ABCD。

12.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求包括誠信守法、專業(yè)勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

13.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試中的稅收法律法規(guī)包括稅收征收管理法、稅收法、稅收征收管理法實施細(xì)則和稅收優(yōu)惠政策，故選ABCD。

14.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)范圍包括企業(yè)所得稅代理、個人所得稅代理、稅收籌劃和稅收爭議處理，故選ABCD。

15.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計報告內(nèi)容通常包括審計意見、審計依據(jù)、審計程序和審計結(jié)論，故選ABCD。

16.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則包括誠信守法、專業(yè)勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

17.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試中的稅收政策包括稅收優(yōu)惠政策、稅收征收管理政策、稅收征管體制改革和稅收征管信息化，故選ABCD。

18.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險包括法律風(fēng)險、職業(yè)道德風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險和信譽風(fēng)險，故選ABCD。

19.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計方法包括審計抽樣、內(nèi)部控制測試、審計證據(jù)收集和審計結(jié)論，故選ABCD。

20.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)要求包括誠信守法、專業(yè)勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.（）

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生對稅收法律法規(guī)有深入理解，故為正確。

2.（×）

解析思路：稅收籌劃是稅務(wù)師考試的重要內(nèi)容之一，故為錯誤。

3.（）

解析思路：企業(yè)所得稅和個人所得稅是稅務(wù)師考試的核心內(nèi)容，故為正確。

4.（）

解析思路：稅務(wù)代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負(fù)，故為正確。

5.（）

解析思路：稅務(wù)審計主要是對企業(yè)財務(wù)報表的審查，故為正確。

6.（×）

解析思路：稅收優(yōu)惠政策是稅務(wù)師考試的重要部分，故為錯誤。

7.（）

解析思路：保密原則是稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求之一，故為正確。

8.（×）

解析思路：稅收法律法規(guī)不僅涉及國家層面的法律條文，還包括地方性法規(guī)，故為錯誤。

9.（）

解析思路：稅務(wù)代理實務(wù)涉及具體業(yè)務(wù)的操作流程，故為正確。

10.（）

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生具備良好的溝通能力和團隊協(xié)作精神，故為正確。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務(wù)師在納稅申報中的作用包括：協(xié)助納稅人正確進行納稅申報，確保申報的及時性和準(zhǔn)確性；提供稅收籌劃建議，幫助納稅人降低稅負(fù)；處理納稅申報中的爭議和問題，維護納稅人的合法權(quán)益。

2.稅務(wù)籌劃的原則有：合法性原則、合理性原則、有效性原則、經(jīng)濟性原則、可行性原則和安全性原則。

3.稅務(wù)審計的主要程序包括：審計計劃、內(nèi)部控制測試、實質(zhì)性程序、審計報告和后續(xù)管理。

4.稅務(wù)師在處理稅收爭議時的職責(zé)包括：收集相關(guān)證據(jù)，分析爭議原因；與稅務(wù)機關(guān)溝通，爭取合理解決方案；代表納稅人參加稅務(wù)行政復(fù)議或訴訟；提供法律咨詢和稅務(wù)籌劃建議。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務(wù)師在促進稅收法治建設(shè)中的作用及其重要性：稅務(wù)師通過提供專