銀行票據(jù)收付管理制度VIP

銀行票據(jù)收付管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銀行票據(jù)收付管理，規(guī)范票據(jù)收付行為，防范票據(jù)風險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行票據(jù)收付的各項業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則銀行票據(jù)收付活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行相關(guān)規(guī)章制度。2.準確性原則確保銀行票據(jù)信息填寫準確、完整，收付業(yè)務(wù)處理及時、無誤。3.安全性原則加強銀行票據(jù)的保管、傳遞、使用等環(huán)節(jié)的安全管理，防止票據(jù)遺失、被盜、偽造、變造等風險。4.不相容崗位分離原則明確銀行票據(jù)收付業(yè)務(wù)中各個崗位的職責權(quán)限，實行不相容崗位相互分離、相互制約，如票據(jù)的開具與審核、保管與使用等崗位應(yīng)分離設(shè)置。二、銀行票據(jù)種類及使用范圍（一）銀行匯票適用于同城交易結(jié)算，在付款人先將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給付款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。主要用于公司與異地客戶之間的大額交易結(jié)算，特別是在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項結(jié)算中較為常用。（二）商業(yè)匯票1.商業(yè)承兌匯票由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的票據(jù)。適用于在同城或異地的企業(yè)之間進行延期付款的商品交易或勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算。一般在企業(yè)之間具有良好商業(yè)信用關(guān)系，且付款人有足夠資金保障承兌的情況下使用。2.銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。多用于企業(yè)之間的大宗商品交易、大型項目采購等結(jié)算場景，銀行承兌增加了票據(jù)的信用度和流通性。（三）銀行本票申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。適用于在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算，具有使用方便、信譽度高的特點。（四）支票單位或個人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。支票適用于同城范圍內(nèi)各種款項的結(jié)算，是企業(yè)日常經(jīng)營活動中最常用的票據(jù)之一。三、銀行票據(jù)收付業(yè)務(wù)流程（一）票據(jù)開具1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需求，填寫銀行票據(jù)開具申請單，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶行、金額、用途等信息，并提交給財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門收到申請單后，對業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性以及申請信息的準確性進行審核。審核內(nèi)容包括合同條款與申請內(nèi)容是否相符、資金來源是否合理、金額計算是否正確等。3.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)人員根據(jù)審核通過的申請單開具相應(yīng)的銀行票據(jù)。開具過程中，嚴格按照票據(jù)格式和填寫規(guī)范進行操作，確保票據(jù)內(nèi)容清晰、準確、完整，不得涂改、遺漏重要信息。4.票據(jù)開具完成后，在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋"作廢"章（如有作廢情況），并將已開具的票據(jù)交給業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員，同時在票據(jù)登記簿上進行詳細登記，記錄票據(jù)號碼、開具日期、金額、收款單位等信息。（二）票據(jù)交付1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員收到財務(wù)部門交付的銀行票據(jù)后，應(yīng)及時與收款單位取得聯(lián)系，確認交付方式和交付時間。2.交付銀行票據(jù)時，必須要求收款單位出具加蓋公章或財務(wù)專用章的收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)號碼、金額、交付日期等信息。經(jīng)辦人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上記錄票據(jù)交付情況，包括交付日期、交付方式、接收人簽字等。3.對于通過郵寄方式交付銀行票據(jù)的，應(yīng)選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞單號。同時，及時跟蹤快遞狀態(tài)，確保票據(jù)能夠安全、準確地送達收款單位。4.在交付過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，經(jīng)辦人員應(yīng)立即報告財務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導，并采取掛失止付等措施，盡量減少損失。（三）票據(jù)收取1.業(yè)務(wù)部門在收到收款單位交付的銀行票據(jù)時，應(yīng)認真核對票據(jù)的真實性、有效性。檢查票據(jù)的票面要素是否齊全、清晰，背書是否連續(xù)、合規(guī)，出票日期、金額、收款人等信息是否與合同約定一致。2.核對無誤后，經(jīng)辦人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上記錄票據(jù)收取情況，包括收取日期、票據(jù)號碼、金額、付款單位等信息，并及時將票據(jù)交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門交來的銀行票據(jù)后，再次進行審核。審核內(nèi)容除包括上述票面要素外，還應(yīng)檢查票據(jù)的背書是否符合規(guī)定，是否存在瑕疵等問題。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求收款單位作出說明或更換票據(jù)。4.審核通過的銀行票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，按照票據(jù)種類和收款性質(zhì)進行分類核算，確保資金及時、準確地計入公司賬戶。（四）票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)需要將銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，必須由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請單，詳細說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、轉(zhuǎn)讓金額、受讓單位等信息，并提交給財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門審核背書轉(zhuǎn)讓申請時，除審核業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性外，還應(yīng)重點關(guān)注受讓單位的信譽狀況、支付能力等因素。確保背書轉(zhuǎn)讓行為符合公司利益和風險控制要求。3.經(jīng)審核同意后，財務(wù)人員在票據(jù)背面背書欄加蓋公司預留銀行印鑒，并注明受讓單位名稱。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。如附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。4.背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務(wù)人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上記錄背書轉(zhuǎn)讓情況，包括背書轉(zhuǎn)讓日期、票據(jù)號碼、受讓單位名稱、轉(zhuǎn)讓金額等信息，并跟蹤票據(jù)款項的到賬情況。（五）票據(jù)貼現(xiàn)1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。申請貼現(xiàn)時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫票據(jù)貼現(xiàn)申請單，注明票據(jù)號碼、金額、出票日期、到期日期、貼現(xiàn)利率等信息，并提交給財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對貼現(xiàn)申請進行審核，除審核業(yè)務(wù)的必要性和合理性外，還應(yīng)評估銀行的貼現(xiàn)政策、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等因素，確保貼現(xiàn)行為符合公司利益最大化原則。3.審核通過后，財務(wù)人員與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、法人身份證明、授權(quán)委托書、票據(jù)原件及復印件等。4.銀行審核通過后，將貼現(xiàn)款項劃轉(zhuǎn)到公司指定賬戶。財務(wù)人員應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，記錄貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利息、實際收到的款項等信息，并在票據(jù)登記簿上記錄票據(jù)貼現(xiàn)情況。四、銀行票據(jù)保管與安全（一）保管職責1.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責銀行票據(jù)的保管工作，確保票據(jù)存放安全、有序。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備較強的責任心和風險防范意識，嚴格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自離崗、串崗。（二）保管方式1.銀行票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或票據(jù)庫中，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼鎖和鑰匙，鑰匙由保管人員和財務(wù)負責人分別保管，確保保險柜的安全。2.票據(jù)庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施，票據(jù)應(yīng)分類存放，按票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和核對。（三）保管期限銀行票據(jù)存根聯(lián)的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。一般情況下，會計憑證類檔案的保管期限為30年，銀行票據(jù)存根聯(lián)作為會計憑證的一部分，應(yīng)妥善保管30年。（四）定期盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次，由票據(jù)保管人員和財務(wù)負責人共同進行盤點。2.盤點時，應(yīng)核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、金額等信息是否與票據(jù)登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。對于盤盈或盤虧的票據(jù)，應(yīng)詳細記錄差異情況，并提交書面報告給財務(wù)負責人和公司領(lǐng)導。3.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制銀行票據(jù)盤點表，由盤點人員簽字確認，并將盤點表存檔保管。（五）安全防范措施1.加強對票據(jù)保管人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。保管人員應(yīng)熟悉各類安全事故的應(yīng)急處理方法，如火災、盜竊等事故發(fā)生時，能夠迅速采取有效的措施進行應(yīng)對。2.安裝監(jiān)控設(shè)備，對票據(jù)保管場所進行實時監(jiān)控，確保票據(jù)存放環(huán)境的安全。監(jiān)控錄像資料應(yīng)保存一定期限，以備查閱。3.嚴格限制無關(guān)人員進入票據(jù)保管場所，確因工作需要進入的，必須經(jīng)過財務(wù)負責人批準，并進行登記。進入人員不得擅自接觸、翻閱銀行票據(jù)。4.對銀行票據(jù)的交接、使用等環(huán)節(jié)進行嚴格的登記和審批，防止票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)丟失、被盜等風險。五、銀行票據(jù)風險防范（一）風險識別1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場動態(tài)，分析可能對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的因素，如利率波動、貨幣政策調(diào)整等。及時識別因外部環(huán)境變化引發(fā)的票據(jù)風險。2.加強對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程的監(jiān)控，識別各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，如票據(jù)開具環(huán)節(jié)的信息錯誤、票據(jù)交付環(huán)節(jié)的丟失風險、票據(jù)收取環(huán)節(jié)的審核不嚴等。3.關(guān)注交易對手的信用狀況和經(jīng)營情況，識別因交易對手信用風險導致的票據(jù)風險，如付款人無法承兌或支付票據(jù)款項等情況。（二）風險評估1.對識別出的銀行票據(jù)風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和可能造成的損失程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，為風險應(yīng)對措施的制定提供依據(jù)。2.對于高風險業(yè)務(wù)或風險事件，應(yīng)進行深入的調(diào)查和分析，評估其對公司資金安全和正常運營的影響程度，并制定相應(yīng)的風險應(yīng)急預案。（三）風險應(yīng)對1.針對不同類型的銀行票據(jù)風險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。如對于因市場環(huán)境變化導致的利率風險，可通過合理調(diào)整票據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資金配置等方式進行防范；對于因操作失誤導致的風險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險意識。2.建立健全風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在的票據(jù)風險信號。如通過對票據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測、對交易對手信用狀況的動態(tài)跟蹤等方式，提前發(fā)出風險預警，以便及時采取措施進行防范和化解。3.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的最新政策和風險防范要求。同時，借助銀行的專業(yè)力量，共同防范票據(jù)風險，確保公司銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的安全、穩(wěn)定運行。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對銀行票據(jù)收付業(yè)務(wù)進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、票據(jù)的保管與使用情況、風險防范措施的落實情況等。2.審計人員應(yīng)查閱相關(guān)的會計憑證、票據(jù)登記簿、合同文件等資料，對銀行票據(jù)收付業(yè)務(wù)進行全面、細致的審查。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)收付業(yè)務(wù)進行自查，自查頻率不少于每月一次。自查內(nèi)容包括票據(jù)開具、交付、收取等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范性、票據(jù)保管的安全性、賬務(wù)處理的準確性等。2.財務(wù)人員在自查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時進行整改，并將自查情況和整改結(jié)果形成書面報告，提交給財務(wù)負責人。財務(wù)負責人應(yīng)定期對財務(wù)部門的自查工作進行總結(jié)和分析，不斷完善銀行票據(jù)收付管理制度和內(nèi)部控制措施。（三）違規(guī)處理1.對于違反銀行票據(jù)收付管理制