針對性復(fù)習(xí)方案稅務(wù)師試題及答案

針對性復(fù)習(xí)方案稅務(wù)師試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍？

A.納稅申報(bào)代理

B.稅收籌劃

C.稅務(wù)咨詢

D.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

E.會(huì)計(jì)代理記賬

2.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)遵循哪些基本原則？

A.客觀公正

B.誠信為本

C.保守秘密

D.獨(dú)立執(zhí)業(yè)

E.嚴(yán)格遵守法律法規(guī)

3.下列哪些情形下，稅務(wù)師應(yīng)當(dāng)拒絕提供稅務(wù)服務(wù)？

A.客戶要求提供虛假的稅務(wù)申報(bào)資料

B.客戶要求提供違法的稅務(wù)籌劃方案

C.客戶要求提供與稅務(wù)無關(guān)的服務(wù)

D.客戶要求保密其稅務(wù)信息

E.客戶要求提供不符合稅收法律法規(guī)的服務(wù)

4.稅務(wù)師在辦理稅務(wù)申報(bào)代理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守哪些規(guī)定？

A.依法辦理稅務(wù)登記

B.依法進(jìn)行納稅申報(bào)

C.依法進(jìn)行稅款繳納

D.依法進(jìn)行稅收籌劃

E.依法進(jìn)行稅務(wù)咨詢

5.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何維護(hù)客戶合法權(quán)益？

A.堅(jiān)持客戶至上原則

B.保守客戶秘密

C.依法履行職責(zé)

D.提高服務(wù)質(zhì)量

E.嚴(yán)格遵守職業(yè)道德

6.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制制度？

A.人員管理制度

B.業(yè)務(wù)流程控制制度

C.財(cái)務(wù)管理制度

D.信息安全管理制度

E.風(fēng)險(xiǎn)管理制度

7.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何確保稅務(wù)服務(wù)質(zhì)量？

A.不斷提高自身專業(yè)水平

B.嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)

C.保守客戶秘密

D.依法履行職責(zé)

E.加強(qiáng)與客戶的溝通

8.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職業(yè)道德規(guī)范？

A.誠信為本

B.客觀公正

C.保守秘密

D.獨(dú)立執(zhí)業(yè)

E.嚴(yán)格遵守法律法規(guī)

9.稅務(wù)師在辦理稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些方面？

A.客戶需求

B.稅收法律法規(guī)

C.行業(yè)動(dòng)態(tài)

D.企業(yè)內(nèi)部控制

E.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

10.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容？

A.人員風(fēng)險(xiǎn)

B.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

E.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

11.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)

B.提高自身專業(yè)水平

C.加強(qiáng)與客戶的溝通

D.建立健全內(nèi)部控制制度

E.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)

12.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)拓展方向？

A.稅務(wù)籌劃

B.稅務(wù)咨詢

C.納稅申報(bào)代理

D.會(huì)計(jì)代理記賬

E.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

13.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何提高自身綜合素質(zhì)？

A.學(xué)習(xí)專業(yè)知識

B.參加專業(yè)培訓(xùn)

C.交流工作經(jīng)驗(yàn)

D.閱讀專業(yè)書籍

E.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)

14.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部管理要求？

A.嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理制度

B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

C.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

D.提高工作效率

E.降低運(yùn)營成本

15.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何維護(hù)稅務(wù)師行業(yè)的良好形象？

A.依法執(zhí)業(yè)

B.誠信服務(wù)

C.保守秘密

D.提高服務(wù)質(zhì)量

E.嚴(yán)格遵守職業(yè)道德

16.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的合規(guī)管理內(nèi)容？

A.依法納稅

B.依法辦理稅務(wù)登記

C.依法進(jìn)行納稅申報(bào)

D.依法進(jìn)行稅款繳納

E.依法進(jìn)行稅務(wù)咨詢

17.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？

A.依法提供稅務(wù)資料

B.積極配合稅務(wù)檢查

C.及時(shí)糾正錯(cuò)誤

D.遵守稅收法律法規(guī)

E.加強(qiáng)內(nèi)部控制

18.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略？

A.提高服務(wù)質(zhì)量

B.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

C.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)

D.拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域

E.提高市場競爭力

19.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何處理與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系？

A.依法履行職責(zé)

B.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)工作

C.維護(hù)客戶合法權(quán)益

D.保守客戶秘密

E.嚴(yán)格遵守職業(yè)道德

20.下列哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)管理要求？

A.依法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理

B.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

C.優(yōu)化財(cái)務(wù)流程

D.提高財(cái)務(wù)效率

E.保障企業(yè)資金安全

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師事務(wù)所的合伙人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的稅務(wù)師資格。（）

2.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)客戶有偷稅漏稅行為，應(yīng)當(dāng)立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（）

3.稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對每位員工進(jìn)行定期考核，以確保其業(yè)務(wù)能力。（）

4.稅務(wù)師在提供稅務(wù)咨詢服務(wù)時(shí)，可以為客戶制定任何形式的稅務(wù)籌劃方案。（）

5.稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括對客戶的保密措施。（）

6.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)客戶有違反稅收法律法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止并報(bào)告。（）

7.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，可以接受客戶的任何委托，包括違法委托。（）

8.稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)定期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。（）

9.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，可以同時(shí)為兩家存在利益沖突的客戶提供服務(wù)。（）

10.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)遵循客戶至上原則，即使客戶的要求與稅收法律法規(guī)相沖突。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務(wù)師事務(wù)所設(shè)立的基本條件。

2.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何確保稅務(wù)服務(wù)的專業(yè)性？

3.稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)如何建立和完善內(nèi)部控制制度？

4.稅務(wù)師在處理與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在稅收籌劃中的作用及其面臨的挑戰(zhàn)。

2.論述稅務(wù)師事務(wù)所如何通過提高服務(wù)質(zhì)量來增強(qiáng)市場競爭力。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍包括納稅申報(bào)代理、稅收籌劃、稅務(wù)咨詢、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)和會(huì)計(jì)代理記賬。

2.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師執(zhí)業(yè)應(yīng)遵循客觀公正、誠信為本、保守秘密、獨(dú)立執(zhí)業(yè)和嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的基本原則。

3.ABE

解析思路：稅務(wù)師應(yīng)當(dāng)拒絕提供虛假的稅務(wù)申報(bào)資料、違法的稅務(wù)籌劃方案和不符合稅收法律法規(guī)的服務(wù)。

4.ABC

解析思路：稅務(wù)師在辦理稅務(wù)申報(bào)代理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)依法辦理稅務(wù)登記、依法進(jìn)行納稅申報(bào)和依法進(jìn)行稅款繳納。

5.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)堅(jiān)持客戶至上原則、保守客戶秘密、依法履行職責(zé)、提高服務(wù)質(zhì)量和嚴(yán)格遵守職業(yè)道德。

6.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制制度包括人員管理制度、業(yè)務(wù)流程控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、信息安全管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

7.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)提高自身專業(yè)水平、嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)、保守客戶秘密、依法履行職責(zé)和加強(qiáng)與客戶的溝通。

8.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的職業(yè)道德規(guī)范包括誠信為本、客觀公正、保守秘密、獨(dú)立執(zhí)業(yè)和嚴(yán)格遵守法律法規(guī)。

9.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師在辦理稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注客戶需求、稅收法律法規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、企業(yè)內(nèi)部控制和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

10.ABCDE

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容涵蓋人員風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、判斷題

1.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的合伙人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的稅務(wù)師資格，這是稅務(wù)師事務(wù)所設(shè)立的基本條件之一。

2.×

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)客戶有偷稅漏稅行為，應(yīng)當(dāng)告知客戶并建議其改正，而不是立即報(bào)告。

3.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對每位員工進(jìn)行定期考核，以確保其業(yè)務(wù)能力符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和客戶需求。

4.×

解析思路：稅務(wù)師在提供稅務(wù)咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守稅收法律法規(guī)，不能為客戶制定任何形式的違法稅務(wù)籌劃方案。

5.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括對客戶的保密措施，以保護(hù)客戶隱私和業(yè)務(wù)安全。

6.√

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)客戶有違反稅收法律法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止并報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。

7.×

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，不能接受客戶的違法委托，應(yīng)當(dāng)拒絕提供不符合法律法規(guī)的服務(wù)。

8.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)定期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。

9.×

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)避免為存在利益沖突的客戶提供服務(wù)，以維護(hù)職業(yè)道德和行業(yè)形象。

10.√

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)遵循客戶至上原則，同時(shí)確?？蛻舻囊蠓隙愂辗煞ㄒ?guī)。

三、簡答題

1.稅務(wù)師事務(wù)所設(shè)立的基本條件包括：具有符合規(guī)定的名稱、固定的辦公場所、必要的設(shè)施和設(shè)備、一定數(shù)量的稅務(wù)師和具備條件的合伙人、注冊資本符合規(guī)定、符合法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

2.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，確保稅務(wù)服務(wù)的專業(yè)性可以通過以下途徑：不斷學(xué)習(xí)稅收法律法規(guī)和專業(yè)知識、參加專業(yè)培訓(xùn)、積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、提高溝通能力和分析問題