納稅實務(wù)單元設(shè)計

黑龍江農(nóng)墾職業(yè)學(xué)院

《納稅實務(wù)》

課程單元設(shè)計方案

課程名稱納稅實務(wù)

課程負(fù)責(zé)人李克茹

授課專業(yè)會計電算化

總學(xué)分6

總學(xué)時88

2013年8月24日

單元設(shè)計

模塊1稅收法律常識

一、單元概況

教學(xué)內(nèi)容總學(xué)時學(xué)習(xí)任務(wù)任務(wù)學(xué)時

模塊1稅收法律常識任務(wù)：認(rèn)識稅收、稅收種類、稅務(wù)登4

4記管理、賬簿與發(fā)票管理

教學(xué)目的

通過學(xué)習(xí)本項目學(xué)習(xí)使學(xué)生了解我國稅收的基本概況、我國現(xiàn)行的稅法體系、稅收的種類、

稅務(wù)登記管理辦法和稅款征收制度；掌握稅種構(gòu)成的基本要素、納稅申報的基本要求、涉稅

爭議處理辦法。

教學(xué)方法教學(xué)資源及工具

宏觀微觀教材、教學(xué)參考書、傳統(tǒng)教育具

六步教學(xué)法見教學(xué)過程

本節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)

1.了解我國稅收的基本概況、1.能夠獨立辦理稅務(wù)登記，培養(yǎng)學(xué)生遵守國家稅法的意

稅收的種類、稅務(wù)登記管理辦辦理發(fā)票領(lǐng)購。識。

法和稅款征收制度；2.能夠運用稅收法律處理稅

2.掌握稅種構(gòu)成的基本要素、務(wù)爭議。

納稅申報的基本要求、涉稅爭

議處理辦法。

重點難點

稅法構(gòu)成的基本要素、稅務(wù)登記辦法稅法構(gòu)成的基本要素

二、教學(xué)過程設(shè)計

稅收法律常識4學(xué)時

教學(xué)學(xué)生活時間

步驟教學(xué)內(nèi)容a-手

方法動分配

1.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容1.自學(xué)

告知

2.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；明確重點難點。啟發(fā)引

（教學(xué)課件全體5分

3.布置自學(xué)任務(wù)：模擬稅務(wù)登記及涉稅爭議處導(dǎo)

內(nèi)容、演示思考鐘

理方法。2.任務(wù)

目的）

驅(qū)動法

1.全體

引入傳統(tǒng)

啟發(fā)思考10

（教學(xué)案例1:稅務(wù)檢查。教具

提問2.代表分鐘

案例）

闡述

知識1.講授

1.認(rèn)識稅收。傳統(tǒng)1.參與

講授法

2.稅收種類。教具訓(xùn)練150

（闡2.比

3.稅務(wù)登記管理。2.互相分鐘

明知較法

4.賬簿與發(fā)票管理。糾正

識點）

歸納1.總

能力1：進(jìn)行稅務(wù)登記。全體思

（知識結(jié)3分

能力2：涉稅爭議處理。板書考、記

和能2.歸鐘

知識：稅收法律知識及征收管理。演示錄

力）納

訓(xùn)練

1.小組

（鞏1.啟發(fā)

教師講解并分組討論該案例所用到的稅收法律討論7分

固拓2.提示板書

知識2.代表鐘

展檢3.指導(dǎo)

發(fā)言

驗）

1.總結(jié)全體聽

能力：總結(jié)本課程學(xué)習(xí)后應(yīng)具備的能力傳統(tǒng)5分

總結(jié)2.歸納講、記

知識：本課程的知識點及重點難點教具鐘

3.提煉錄

確

明

生

學(xué)

掌

應(yīng)

的

握

分層布置作業(yè)：模擬稅務(wù)登記及涉稅爭議處

容

啟發(fā)內(nèi)采用板5分

作業(yè)理

學(xué)

提問對書演示鐘

提

生

要

出

求

①記錄本次課程的成功之處，便于今后教學(xué)參考。

后記②記錄課堂教學(xué)活動中學(xué)生的疑難問題和技能操作難點，以便在以后的教學(xué)活動

中改進(jìn)。

模塊2增值稅納稅實務(wù)

一、單元概況

教學(xué)內(nèi)容總學(xué)時學(xué)習(xí)任務(wù)任務(wù)學(xué)時

模塊2增值稅納稅實任務(wù)：

務(wù)1.增值稅法律常識

2.增值稅應(yīng)納稅額的計算

16

163.增值稅發(fā)票管理

4.增值稅會計核算

5.增值稅納稅申報

教學(xué)目的

通過本課程教學(xué)使學(xué)生了解增值稅一般法律常識，理解增值稅納稅義務(wù)人規(guī)定與管理、

納稅申報流程與方法、增值稅專用發(fā)票使用、管理和會計核算方法；掌握增值稅征稅范圍，

應(yīng)納稅額的計算、出口貨物退（免）稅計算，并能夠獨立進(jìn)行增值稅納稅申報。

教學(xué)方法教學(xué)資源及工具

宏觀微觀教材、教學(xué)參考書、傳統(tǒng)教育具

六步教學(xué)法見教學(xué)過程

本節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)

1、通過本章教學(xué)，使學(xué)生了通過學(xué)習(xí)使學(xué)生能夠進(jìn)行涉通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生能對企

解增值稅的發(fā)展概況；稅業(yè)務(wù)處理，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審核分析，

2、理解增值稅的有關(guān)政策性進(jìn)行增值稅的計稅與報稅。對有關(guān)問題進(jìn)行籌劃使企業(yè)

規(guī)定及進(jìn)項稅額、銷項稅額和的利益最大化。

應(yīng)納稅額；

3、通過學(xué)習(xí)使學(xué)生能夠進(jìn)一

步掌握增值稅的購進(jìn)扣稅制

的計稅方法。

重點難點

征稅范圍及納稅人、稅額計算、納稅申報及征稅范圍、稅額計算、納稅申報程序

會計核算

二、教學(xué)過程

增值稅-----征稅范圍2學(xué)時

教學(xué)熟學(xué)學(xué)生活時間

段

步驟教學(xué)內(nèi)容手

方法動分配

告知1.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容1.啟發(fā)全體

傳統(tǒng)5分

（教學(xué)2.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；明確增值稅法中的重引導(dǎo)思考與

教具鐘

內(nèi)容、點與難點。2.講授聆聽

目的）3.布置自學(xué)任務(wù)：增值稅法律常識、征稅范圍及法

納稅人。通過該內(nèi)容學(xué)習(xí)使學(xué)生理解增值稅含

義及法律常識，掌握增值稅的征稅范圍。

引入1.講述傳統(tǒng)全體

案例2：該案例明確了混合銷售行為應(yīng)如何進(jìn)行5

（教學(xué)2.啟發(fā)教具思考

業(yè)務(wù)處理。分鐘

案例）3.提問回答

知識1.講授

1.教師講清增值稅法律知識。傳統(tǒng)

講授法參與及

2.教師運用案例闡明增值稅的征稅范圍。教具65

（闡2.比聆聽

3.教師講清增值稅納稅人根據(jù)會計核算是否健分鐘

明知較法

全劃分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。

識點）

能力1：掌握增值稅的征稅范圍。

歸納1.總

能力2：明確一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定全體思

（知識結(jié)5分

標(biāo)準(zhǔn)。板書考、記

和能2.歸鐘

知識1：增值稅征稅的范圍是什么？演示錄

力）納

知識2：增值稅納稅人的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

訓(xùn)練

1.小組

（鞏1.啟發(fā)

板書討論5分

固拓案例討論與發(fā)言2.提示

演示2.代表鐘

展檢3.指導(dǎo)

發(fā)言

驗）

1.總結(jié)全體聽

能力：總結(jié)本課程學(xué)習(xí)后應(yīng)具備的能力。傳統(tǒng)3分

總結(jié)2.歸納講、記

知識：本課程的知識點及重點難點。教具鐘

3.提煉錄

說明作

板書全體2分

作業(yè)分層布置作業(yè)：增值稅的征稅范圍是什么？業(yè)內(nèi)容

演示聽、記鐘

和要求

①記錄本次課程的成功之處，便于今后教學(xué)參考，同時也記明本次課程中存在的

問題，以后教學(xué)中引起注意；

后記

②記錄課堂教學(xué)活動中學(xué)生的疑難問題和技能操作難點，以便在以后的教學(xué)活動

中改進(jìn)。

增值稅—銷項稅額2學(xué)時

教學(xué)教學(xué)學(xué)生活時間

步驟教學(xué)內(nèi)容

方法手段動分配

1.上次課程回顧。

2.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容。

告知3.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；并明確本次課程中的1.提問

全體

（教學(xué)重點與難點。2.啟發(fā)傳統(tǒng)3分

思考與

內(nèi)容、4.布置任務(wù)：增值稅銷項稅額的計算。本次課引導(dǎo)教具鐘

聆聽

目的）程主要掌握增值稅銷項稅額計算的主要依據(jù)一3.講授

一銷售額應(yīng)如何確定。

引入傳統(tǒng)全體

啟發(fā)7

（教學(xué)銷項稅額=銷售額X稅率教具思考

提問分鐘

案例）

1.講授

知識法

1.教師講清銷項稅額的含義及計算依據(jù)。傳統(tǒng)

講授2.比參與及

2.明確計算的重點為銷售額。教具65

（闡較法聆聽

3.講清含稅銷售額的換算方法。分鐘

明知3.分析

識點）法

歸納1.總

能力1：掌握增值稅銷項稅額的計算方法。全體思

（知識結(jié)5分

能力2：確定增值稅的不含稅銷售額。板書考、記

和能2.歸鐘

知識1：什么是銷項稅額。演示錄

力）納

訓(xùn)練

1.小組

（鞏1.啟發(fā)

教師提出案例，學(xué)生在老師講解的基礎(chǔ)上進(jìn)行教師討論5分

固拓2.提示

討論與發(fā)言。指導(dǎo)2.代表鐘

展檢3.指導(dǎo)

發(fā)言

驗）

1.總結(jié)全體聽

能力：總結(jié)本課程學(xué)習(xí)后應(yīng)具備的能力。傳統(tǒng)3分

總結(jié)2.歸納講、記

知識：總結(jié)本次課程的知識點及重點難點。教具鐘

3.提煉錄

全體同

教師

課件學(xué)聽2分

作業(yè)分層布置作業(yè)：增值稅應(yīng)稅銷售額的確定。說明作

演示講、記鐘

業(yè)要求

錄

①記錄本次課程的成功之處，便于今后教學(xué)參考

后記②記錄課堂教學(xué)活動中學(xué)生的疑難問題和技能操作難點，以便在以后的教學(xué)活動

中改進(jìn)

增值稅—進(jìn)項稅額2學(xué)時

時間

步驟教學(xué)內(nèi)容教學(xué)方法教學(xué)手段學(xué)生活動

分配

1.上次課程內(nèi)容回顧。

2.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容。

告知3.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；并明確本次1.提問

全體

（教學(xué)課程中的重點與難點。2.啟發(fā)引3分

傳統(tǒng)教具思考與聆

內(nèi)容、4.布置任務(wù):增值稅進(jìn)項稅額的計算。導(dǎo)鐘

聽

目的）本次課程主要掌握增值稅進(jìn)項稅額2.講授法

抵扣時哪些可以抵扣哪些不可以抵

扣。

全體

引入1、講述2、

通過計算公式進(jìn)項稅額=購買額X稅傳統(tǒng)教具思考與記7

（教學(xué)啟發(fā)

率導(dǎo)入本次課程的教學(xué)內(nèi)容。板書演示錄分鐘

案例）3、提問

1.講清進(jìn)項稅額的含義及稅額計算

知識方法。

講授2.明確可以抵扣的進(jìn)項稅額的具體1.講授法傳統(tǒng)教具參與及聆

65

（闡規(guī)定。2.比較法聽

分鐘

明知3.闡明不得抵扣的進(jìn)項稅額有哪些，3.分析法

識點）稅收法律是怎樣規(guī)定的。

能力1：掌握增值稅進(jìn)項稅額的計算

歸納

方法。全

（知識1.總結(jié)5分

能力2：如何進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣。板書考

和能2.歸納鐘

知識：可以抵扣的進(jìn)項稅額和不得抵演示

力）

扣的進(jìn)項稅額的法律規(guī)定。

訓(xùn)練

1.小組討

（鞏1.啟發(fā)2.

根據(jù)老師的授課內(nèi)容進(jìn)行案例分析、教師提示論5分

固拓提示3.指

討論與發(fā)言。指導(dǎo)2.代表發(fā)鐘

展檢導(dǎo)

言

驗）

能力：總結(jié)本課程學(xué)習(xí)后應(yīng)具備的能1.總結(jié)2.

全體聽3分

總結(jié)力歸納3.提傳統(tǒng)教具

講、記錄鐘

知識：本課程的知識點及重點難點煉

分層布置作業(yè)：增值稅應(yīng)納稅額時如明確作業(yè)

2分

作業(yè)何進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣。內(nèi)容，提出板書學(xué)生記錄

鐘

要求

①記錄本次課程的成功之處，便于今后教學(xué)參考

后記②記錄課堂教學(xué)活動中學(xué)生的疑難問題和技能操作難點，以便在以后的教學(xué)活動

中改進(jìn)

增值稅—應(yīng)納稅額計算2學(xué)時

熟學(xué)

教學(xué)學(xué)生活時間

段

步驟教學(xué)內(nèi)容手

方法動分配

1.上次課程教學(xué)內(nèi)容回顧。

2.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容

告知3.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；并明確本次課程中的1.啟發(fā)

全體

（教學(xué)重點與難點。引導(dǎo)傳統(tǒng)5分

思考與

內(nèi)容、4.布置任務(wù)：增值稅應(yīng)納稅額的計算。本次課2.講授教具鐘

聆聽

目的）程（1）主要掌握增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的法

計算方法

（2）小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算方法

引入傳統(tǒng)全體

啟發(fā)10

（教學(xué)通過案例引入本次課程的教學(xué)任務(wù)教具思考

提問分鐘

案例）

1.講授

知識

法傳統(tǒng)

講授1.講清一般納稅人應(yīng)納稅額的計算方法參與及

2.比教具50

（闡2.講清小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算方法聆聽

較法分鐘

明知

3.分析

識點）

法

能力1：掌握增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算

歸納方法1.總

全體思

（知識能力2：掌握增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計結(jié)5分

板書考、記

和能算方法2.歸鐘

演示錄

力）知識：一般納稅人與小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的納

計算公式。

訓(xùn)練

（鞏1.啟發(fā)

教師學(xué)生實10

固拓學(xué)生根據(jù)老師講解的課程內(nèi)容進(jìn)行實際操作。2.提示

指導(dǎo)際操作分鐘

展檢3.指導(dǎo)

驗）

1.總結(jié)全體聽

能力：總結(jié)本課程學(xué)習(xí)后應(yīng)具備的能力傳統(tǒng)6分

總結(jié)2.歸納講、記

知識：本課程的知識點及重點難點教具鐘

3.提煉錄

明確

分層布置作業(yè)：

作業(yè)內(nèi)學(xué)生聽4分

作業(yè)1.增值稅應(yīng)納稅額應(yīng)如何進(jìn)行計算板書

容，提記鐘

2.練習(xí)冊23頁的習(xí)題2、3

出要求

①記錄本次課程的成功與存在的問題，便于今后教學(xué)參考與改進(jìn)，對學(xué)生存在的

問題，想辦法處理，使學(xué)生對課程有興趣；

后記

②記錄課堂教學(xué)活動中學(xué)生的疑難問題和技能操作難點，以便在以后的教學(xué)活動

中改進(jìn)

增值稅—出口貨物征稅2學(xué)時

教學(xué)教學(xué)學(xué)生活時間

步驟教學(xué)內(nèi)容

方法手段動分配

1.上次課程教學(xué)內(nèi)容回顧。

2.導(dǎo)入：通過案例導(dǎo)入教學(xué)內(nèi)容

3.本節(jié)課教學(xué)內(nèi)容介紹；并明確本次課程中的

告知重點與難點。1.啟發(fā)

全體

（教學(xué)4.布置任務(wù)引導(dǎo)傳統(tǒng)5分

思考與

內(nèi)容、（1）出口退（免）稅政策2.講授教具鐘

聆聽

目的）（2）出口貨物的退（免）稅范圍及退稅率法

（3）出口貨物應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行退（免）稅

通過本次課程使學(xué)生能夠掌握出口退稅額的計

算方法。

引入傳統(tǒng)全體

啟發(fā)10

（教學(xué)通過案例引入本次課程的教學(xué)任務(wù)。教具思考

提問分鐘

案例）

1.講授

知識

1.明確案例的結(jié)論。法傳統(tǒng)

講授參與及

2.講解本次課程的知識點。2.比教具45

（闡聆聽

3.出口貨物退稅額的計算公式。較法分鐘

明知

3.分析

識點）

法

能力：掌握出口貨物額的計算

歸納知識點：1.出口貨物退（免）稅政策

全體思

（知識2.出口貨物的退（免）稅范圍及退稅1.總結(jié)10

板書考、記

和能率2.歸納分鐘

演示錄

力）3.出口貨物退稅的方法

1.小組

訓(xùn)練

討論

（鞏1.啟發(fā)

教師2.代表10

固拓案例討論與發(fā)言并進(jìn)行實際操作。2.提示

指導(dǎo)發(fā)言分鐘

展檢3.指導(dǎo)