理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）復(fù)習(xí)試題有答案

第頁(yè)理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）復(fù)習(xí)試題有答案1.下列說(shuō)法正確的是()。A、β系數(shù)大于零且小于1B、β系數(shù)是資本市場(chǎng)線的斜率C、β系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)D、β系數(shù)是利用回歸風(fēng)險(xiǎn)模型推導(dǎo)出來(lái)的【正確答案】：D解析：

β系數(shù)度量了證券組合的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于市場(chǎng)組合絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的比例，稱之為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；β系數(shù)是證券市場(chǎng)線的斜率，大于零也可能大于1。2.為了調(diào)查某廠工人生產(chǎn)某種產(chǎn)品的能力，隨機(jī)抽查了20位工人某天生產(chǎn)該產(chǎn)品的數(shù)量。產(chǎn)品數(shù)量的分組區(qū)間為[45,55），[55,65），[65,75），[75，85），[85,95）由此得到頻率分布直方圖（如圖7-1所示），則這20名工人中一天生產(chǎn)該產(chǎn)品數(shù)量在[55，75)的人數(shù)是()。

{圖}A、10B、11C、12D、13【正確答案】：D解析：

20*(0.065*10)=13（人）。3.一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)也較大時(shí)，市場(chǎng)利率會(huì)()。A、下降B、不變C、上升D、不確定【正確答案】：C解析：

當(dāng)資金供給大于需求時(shí)，市場(chǎng)利率會(huì)下降；當(dāng)資金供給小于需求時(shí)，市場(chǎng)利率會(huì)上升。當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)也較大時(shí)，市場(chǎng)利率也會(huì)上升；反之，則相反。4.目前常見(jiàn)的房貸還款方式有（）。A、委托扣款和柜臺(tái)還款B、等額本息還款法和等額本金還款法C、等額遞增法和等額遞減法D、一次還本付息法和分期還本付息法【正確答案】：A解析：

借款人應(yīng)按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息。目前常見(jiàn)的還款方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式。5.下列關(guān)于綜合理財(cái)規(guī)劃工作程序的順序，排列正確的是()。①完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分②完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃③完備附件及相關(guān)材料④確定客戶的理財(cái)目標(biāo)⑤分析理財(cái)方案預(yù)期效果A、④①⑤②③B、④①②⑤③C、④②⑤①③D、④⑤②①③【正確答案】：C解析：

綜合理財(cái)規(guī)劃工作程序的順序應(yīng)該是先確定客戶的理財(cái)目標(biāo)，然后進(jìn)行分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃，分析理財(cái)方案預(yù)期效果，完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分，最后完備附件及相關(guān)材料。因此，正確的順序應(yīng)該是④②⑤①③，選項(xiàng)C符合要求。6.事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅()年。A、1B、3C、5D、7【正確答案】：B解析：

根據(jù)題目所述，自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅的年限為幾年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅法》第二十二條規(guī)定，事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅三年。因此，本題答案為B。7.某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%，股權(quán)收益率為8%，年終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%，則該只股票合理的價(jià)格應(yīng)為()元。A、20.55B、25.65C、19.61D、15.75【正確答案】：A解析：

因?yàn)槊抗捎?元，股利支付率40%，則D0=5*40%=2（元）。g=ROE*b=8%*(1-40%)=4.8%，則D1=D0(1+g)=2*(1+4.8%)=2.096（元）。進(jìn)一步，P0=D1/(k-g)=2.096/（15%-4.8%）=20.55（元）。8.李某自幼喪父，后來(lái)母親與繼父王某結(jié)婚，李某長(zhǎng)期與祖母住在一起。后李某母親去世，王某無(wú)人照顧，又沒(méi)有生活來(lái)源，于是向法院起訴，請(qǐng)求李某支付生活費(fèi)。根據(jù)規(guī)定，法院下列判決正確的是()。A、李某可以不給付王某生活費(fèi)B、王某與李某之間應(yīng)該適用法律關(guān)于父子關(guān)系的規(guī)定C、李某對(duì)王某負(fù)有贍養(yǎng)義務(wù)D、李某每月必須付給王某一定的生活費(fèi)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，繼子女與繼父母之間，只有雙方在形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系后，才適用《婚姻法》上的關(guān)于父母子女關(guān)系的法律規(guī)定，才形成法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。在本案中，李某與繼父王某并未共同生活，并未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，所以可以不承擔(dān)對(duì)王某的贍養(yǎng)義務(wù)。9.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數(shù)分別為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的β系數(shù)為()。A、0.82B、0.95C、1.13D、1.20【正確答案】：A解析：

該組合的β系數(shù)=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。10.合同雙方當(dāng)事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選擇解決他們之間的糾紛的管轄法院，但當(dāng)事人在協(xié)議選擇管轄法院時(shí)不得違反民事訴訟法()。A、對(duì)地域管轄的規(guī)定B、對(duì)指定管轄的規(guī)定C、對(duì)級(jí)別管轄和專屬管轄的規(guī)定D、對(duì)移動(dòng)管轄的規(guī)定【正確答案】：C解析：

合同雙方當(dāng)事人可以在糾紛發(fā)生之前或糾紛發(fā)生之后訴訟之前，以書面的方式約定選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標(biāo)的物所在地人民法院為訴訟的管轄法院，這稱為“協(xié)議管轄”。協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對(duì)級(jí)別管轄和專屬管轄的法律規(guī)定。11.訴訟時(shí)效主要適用于()。A、支配權(quán)B、請(qǐng)求權(quán)C、形成權(quán)D、抗辯權(quán)【正確答案】：B解析：

訴訟時(shí)效是法律規(guī)定的某種事實(shí)狀態(tài)經(jīng)過(guò)法定時(shí)間而產(chǎn)生一定法律后果的法律制度。訴訟時(shí)效僅適用于請(qǐng)求權(quán)，一旦訴訟時(shí)效期間屆滿，權(quán)利人則不再享有請(qǐng)求人民法院保護(hù)的權(quán)利。12.下列說(shuō)法中，不屬于國(guó)際收支順差的影響的是()。A、國(guó)際收支順差一般會(huì)使該國(guó)貨幣匯率下降，不利于其出口貿(mào)易的發(fā)展B、國(guó)際間貿(mào)易收支順差，意味著國(guó)內(nèi)可供使用資源減少，從而不利于該國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展C、國(guó)際收支順差將使該國(guó)貨幣供應(yīng)量增加，加重通貨膨脹D、國(guó)際收支順差會(huì)增大其外匯儲(chǔ)備，也將加劇國(guó)際間摩擦【正確答案】：A解析：

國(guó)際收支順差一般會(huì)使該國(guó)貨幣匯率上升，從而不利于其出口貿(mào)易的發(fā)展，加重國(guó)內(nèi)的失業(yè)。13.投保健康險(xiǎn)時(shí)，為防止出現(xiàn)()，保險(xiǎn)人通常要求被保險(xiǎn)人體檢。A、道德風(fēng)險(xiǎn)B、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)C、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)D、逆選擇【正確答案】：D解析：

逆選擇是指投保人在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)比保險(xiǎn)人掌握更多的信息從而對(duì)保險(xiǎn)人產(chǎn)生不利因素的現(xiàn)象。一般情況下，身體健康狀況較差的人更傾向于購(gòu)買健康保險(xiǎn)，因此，投保健康險(xiǎn)時(shí)，為防止出現(xiàn)逆選擇，保險(xiǎn)人通常要求被保險(xiǎn)人體檢。14.某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為600萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為350萬(wàn)元。那么該公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為()。A、22.22%B、41.67%C、58.33%D、77.78%【正確答案】：C解析：

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）*100%=350/600=58.33%。15.關(guān)于父母對(duì)子女的繼承權(quán)，下列說(shuō)法不正確的是()。A、生父母對(duì)生子女享有繼承權(quán)B、繼父母對(duì)繼子女享有繼承權(quán)C、養(yǎng)父母對(duì)養(yǎng)子女享有繼承權(quán)D、形成撫養(yǎng)教育義務(wù)的生父母對(duì)非婚生子女享有繼承權(quán)【正確答案】：B解析：

只有當(dāng)繼父母和繼子女之間形成事實(shí)上的教育撫養(yǎng)關(guān)系的時(shí)候，繼父母與繼子女之間才可以視為父母子女之間的關(guān)系，繼父母才有權(quán)繼承繼子女的遺產(chǎn)。16.被繼承人債務(wù)的清償原則不包括()。A、權(quán)利義務(wù)相一致的原則B、限定繼承原則C、債務(wù)均分原則D、有序清償原則【正確答案】：C解析：

A項(xiàng)，權(quán)利義務(wù)相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接受繼承為前提條件。被繼承人債務(wù)的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償債務(wù)優(yōu)先于執(zhí)行遺贈(zèng)的原則；⑤有序清償原則。17.最常見(jiàn)的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置方法不包括()。A、購(gòu)買并持有B、固定比例組合C、投資組合保險(xiǎn)D、變動(dòng)比例組合【正確答案】：D解析：

動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置是指那些針對(duì)不同類型的資產(chǎn)在市場(chǎng)層面發(fā)生的變動(dòng)，直接機(jī)械地改變資產(chǎn)分類配置的投資技術(shù)。最常見(jiàn)的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置方法有三種，分別是購(gòu)買并持有、固定比例組合和投資組合保險(xiǎn)。18.經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過(guò)規(guī)定的最低稅額的()。A、25%B、30%C、35%D、40%【正確答案】：B解析：

本題考查的是對(duì)土地使用稅的了解。根據(jù)題干中的信息，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過(guò)規(guī)定的最低稅額。因此，正確答案應(yīng)該是一個(gè)小于等于最低稅額的百分比。根據(jù)選項(xiàng)，只有B選項(xiàng)符合條件，即30%。因此，本題答案為B。19.()是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。A、表見(jiàn)代理B、同時(shí)代理C、無(wú)權(quán)代理D、雙務(wù)代理【正確答案】：B解析：

同時(shí)代理是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。雙方代理（同時(shí)代理）原則上無(wú)效，除非得到雙方當(dāng)事人的事先同意或事后追認(rèn)。A項(xiàng)，表見(jiàn)代理是指行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者終止代理權(quán)后，仍有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，使善意第三人以此與行為人發(fā)生民事法律關(guān)系的，該法律行為對(duì)被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。20.下列不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是()?！狝、交通銀行B、典當(dāng)行C、金融租賃公司D、信托公司【正確答案】：A解析：

A項(xiàng)是商業(yè)銀行，屬于銀行金融機(jī)構(gòu)。21.喬頓貨幣乘數(shù)模型中沒(méi)有考慮的因素是()。A、貨幣存量B、基礎(chǔ)貨幣C、活期存款的法定準(zhǔn)備率D、借入準(zhǔn)備率【正確答案】：D解析：

喬頓貨幣乘數(shù)模型可由下式表示：M1=B.[（1+k）/(rd+rt.t+e+k)]。式中，M1為貨幣存量，B為基礎(chǔ)貨幣，rd為活期存款的法定準(zhǔn)備率，rt為定期存款的法定準(zhǔn)備率，右為定期存款比率，e為超額準(zhǔn)備金比率，k為通貨比率，即銀行在擴(kuò)張信用的過(guò)程中，一部分現(xiàn)金隨放貸流出后，不再流回銀行，而被人們持有?？梢?jiàn)，該模型并未考慮借入準(zhǔn)備率。22.客戶在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時(shí)，希望選用管理機(jī)制靈活，且對(duì)客戶私人信息絕對(duì)保密的工具，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)向其推薦()。A、保險(xiǎn)B、公證C、信托D、遺囑【正確答案】：C解析：

信托是被世界各國(guó)所普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在管理機(jī)制的靈活設(shè)計(jì)及對(duì)客戶私人信息的絕對(duì)保密上，它可以更好地實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)務(wù)及生活目標(biāo)。23.()是指在社會(huì)分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。A、寡頭B、協(xié)會(huì)C、行業(yè)D、產(chǎn)業(yè)【正確答案】：D解析：

產(chǎn)業(yè)是指在社會(huì)分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)（或提供同類服務(wù)）的企業(yè)（單位）的集合體。其中，同類生產(chǎn)（同類服務(wù)）是指產(chǎn)品（服務(wù)）的經(jīng)濟(jì)用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術(shù)性質(zhì)相同。24.對(duì)于協(xié)方差的理解，下列表述不正確的是()。A、協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)B、如果協(xié)方差為正，則表明投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)C、如果協(xié)方差為負(fù)，則反映出投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動(dòng)的關(guān)系D、協(xié)方差不可能為零【正確答案】：D解析：

D項(xiàng)，協(xié)方差可以為零，協(xié)方差為零表明兩種金融資產(chǎn)的收益沒(méi)有線性相關(guān)關(guān)系。25.下列不屬于固定收益證券范疇的是()。A、中央銀行票據(jù)B、優(yōu)先股C、普通股D、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品【正確答案】：C解析：

固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發(fā)行者按照發(fā)行時(shí)規(guī)定的時(shí)間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價(jià)證券。其范疇主要包括債券、中央銀行票據(jù)、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券、優(yōu)先股等。26.關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說(shuō)法正確的是()。A、死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低B、死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高C、死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高D、死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率【正確答案】：B解析：

年金保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、方式，在約定的時(shí)間內(nèi)開始有規(guī)則地、定期地向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。事實(shí)上這是一種以被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。因此，對(duì)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，死亡率與保險(xiǎn)費(fèi)率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高。27.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)()。A、有限責(zé)任B、無(wú)限責(zé)任C、無(wú)限連帶責(zé)任D、連帶責(zé)任【正確答案】：C解析：

普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。28.客戶在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時(shí)，希望選用管理機(jī)制靈活，且對(duì)客戶私人信息絕對(duì)保密的工具，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)向其推薦()。A、保險(xiǎn)B、公證C、信托D、遺囑【正確答案】：C解析：

財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃都屬于客戶私人事務(wù)的范疇，而信托是被世界各國(guó)所普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在管理機(jī)制的靈活設(shè)計(jì)及對(duì)客戶私人信息的絕對(duì)保密上，它可以更好地實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)務(wù)及生活目標(biāo)。29.投資者用協(xié)方差的正負(fù)來(lái)表示兩個(gè)投資項(xiàng)目之間的()。A、取舍關(guān)系B、投資風(fēng)險(xiǎn)的大小C、報(bào)酬率變動(dòng)的方向D、風(fēng)險(xiǎn)分散的程度【正確答案】：C解析：

協(xié)方差的正負(fù)顯示了兩個(gè)投資項(xiàng)目之間收益率變動(dòng)的方向。協(xié)方差為正表示兩種資產(chǎn)的收益率呈同方向變動(dòng)；協(xié)方差為負(fù)值表示兩種資產(chǎn)的收益率呈相反方向變化，協(xié)方差絕對(duì)值越大，表示這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越密切；協(xié)方差的絕對(duì)值越小，則這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系也越疏遠(yuǎn)。30.下列關(guān)于國(guó)際收支的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、國(guó)際收支記錄的是對(duì)外往來(lái)賬戶，是居民與非居民的交易B、國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，但不包括未涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)C、國(guó)際收支是一個(gè)流量的概念D、國(guó)際收支是個(gè)事后的概念，是對(duì)已發(fā)生事實(shí)進(jìn)行的記錄【正確答案】：B解析：

B項(xiàng)，國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，也包括未涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)。31.作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件拍賣取得的所得，以轉(zhuǎn)讓收入額減除800元（轉(zhuǎn)讓收入額4000元以下）或者20%,（轉(zhuǎn)讓收入額4000元以上）后的余額作為應(yīng)納稅所得額，按照()項(xiàng)目適用20%稅率繳納個(gè)人所得稅。A、稿酬所得B、勞動(dòng)報(bào)酬所得C、特許權(quán)使用費(fèi)所得D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得【正確答案】：C解析：

@jin32.關(guān)于貨幣供給量的說(shuō)法正確的是()。A、貨幣供給量是流量概念B、貨幣供給量是一定時(shí)期的變量C、是一個(gè)國(guó)家流通中的貨幣總額D、貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、保險(xiǎn)等資產(chǎn)【正確答案】：C解析：

貨幣供給量是指一國(guó)在某一時(shí)點(diǎn)上為社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)服務(wù)的貨幣存量，它由包括中央銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)的存款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩部分構(gòu)成。它是一個(gè)存量概念，而不是一個(gè)流量概念，即它是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的變量，而不是一個(gè)一定時(shí)期的變量。我國(guó)將貨幣供應(yīng)量分為M0、M1、M2和M3四個(gè)層次，其中不包括保險(xiǎn)。33.關(guān)于個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定，下列各項(xiàng)中說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、對(duì)個(gè)人投資者買賣公司債券獲得的差價(jià)收入暫不征收個(gè)人所得稅B、個(gè)人取得的教育儲(chǔ)蓄存款利息所得免征個(gè)人所得稅C、外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅D、個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得暫免征收個(gè)人所得稅【正確答案】：A解析：

債券差價(jià)屬于資本利得，應(yīng)征收個(gè)人所得稅。34.客戶選擇繳費(fèi)方式時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師不應(yīng)該推薦的是()。A、依據(jù)年齡選擇B、保障類產(chǎn)品選擇較長(zhǎng)期繳費(fèi)方式C、儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)可選短期繳費(fèi)方式D、依收入狀況選擇繳費(fèi)方式【正確答案】：A解析：

繳費(fèi)方式的選擇，可以從以下三個(gè)方面選擇：一是保障類產(chǎn)品選較長(zhǎng)期繳費(fèi)方式；二是儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)可選短期繳費(fèi)方式；三是依收入狀況選擇繳費(fèi)方式。35.我國(guó)政府為了擴(kuò)寬居民的投資渠道，允許基金公司設(shè)立QDII產(chǎn)品，基金公司QDII產(chǎn)品不能投資于下列對(duì)象()。A、可轉(zhuǎn)讓存單B、住房按揭支持證券C、資產(chǎn)支持證券D、房地產(chǎn)抵押按揭【正確答案】：D解析：

QDII產(chǎn)品可投資股票、債券、存托憑證（包括GDRs、ADRs、EDRs）、資產(chǎn)抵押證券、公募基金（包括股票基金、債券基金、房地產(chǎn)信托基金、交易所交易基金等）、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品、金融衍生品（包括遠(yuǎn)期合約、互換、期貨、權(quán)證等）等。36.應(yīng)當(dāng)先履行合同債務(wù)的當(dāng)事人，可以行使不安抗辯權(quán)的情形是，有確切證據(jù)證明對(duì)方()。A、經(jīng)營(yíng)狀況惡化B、喪失商業(yè)信譽(yù)C、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)D、更換法定代表人【正確答案】：B解析：

根據(jù)《合同法》第六十八條的規(guī)定，行使不安抗辯權(quán)的情形包括：①經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化；②轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；③喪失商業(yè)信譽(yù)；④有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。37.當(dāng)總需求大于總供給時(shí)，會(huì)出現(xiàn)()等現(xiàn)象。A、市場(chǎng)供應(yīng)緊張、通貨緊縮B、失業(yè)增加、物資匱乏C、生產(chǎn)能力閑置、通貨膨脹D、通貨膨脹、物資匱乏【正確答案】：D解析：

當(dāng)總需求大于總供給時(shí)，經(jīng)濟(jì)體中出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，從而導(dǎo)致物價(jià)上漲，相對(duì)的物資匱乏，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)過(guò)熱現(xiàn)象。38.名義年收益率為20%，對(duì)于半年付息一次的債券而言，則年實(shí)際收益率為()。A、20%B、21%C、22%D、23%【正確答案】：B解析：

對(duì)于半年付息債券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。39.關(guān)于以下兩種說(shuō)法：①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和。下列選項(xiàng)正確的是()。A、僅①正確B、僅②正確C、①和②都正確D、①和②都不正確【正確答案】：A解析：

資產(chǎn)組合的收益總是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平均值，但是資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)不總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和，它們還與組合中各證券的相關(guān)性有關(guān)。40.不能使個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)值增加的事項(xiàng)是()。A、所持有的股票升值B、獲得一筆遺產(chǎn)C、以銀行存款提前還貸D、家庭住宅估值上升【正確答案】：C解析：

凈資產(chǎn)是客戶總資產(chǎn)減去負(fù)債總額后的余額，是客戶真正擁有的財(cái)富價(jià)值。一般來(lái)說(shuō)，擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑主要有：工資薪金增加或取得投資收益、接受饋贈(zèng)或繼承遺產(chǎn)、由于減稅等原因使得部分債務(wù)得以免除等。41.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無(wú)差異曲線，每個(gè)投資者都有自己的無(wú)差異曲線族，關(guān)于無(wú)差異曲線的特征說(shuō)法不正確的是()。A、向右上方傾斜B、隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來(lái)越陡C、無(wú)差異曲線之間不相交D、與有效邊界無(wú)交點(diǎn)【正確答案】：D解析：

無(wú)差異曲線滿足下列特征：①無(wú)差異曲線向右上方傾斜；②無(wú)差異曲線隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來(lái)越陡；③無(wú)差異曲線之間互不相交。D項(xiàng)，無(wú)差異曲線與有效邊界存在，交點(diǎn)，且基于該交點(diǎn)來(lái)選擇有效證券組合。42.社會(huì)消費(fèi)品零售總額除包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)通過(guò)商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費(fèi)品總額外，還包括()。A、國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)通過(guò)非商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費(fèi)品總額B、國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)通過(guò)專有商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費(fèi)品總額C、國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)通過(guò)非商品流通渠道向社會(huì)集團(tuán)供應(yīng)的消費(fèi)品總額D、國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)通過(guò)商品流通渠道向社會(huì)集團(tuán)供應(yīng)的消費(fèi)品總額【正確答案】：D解析：

社會(huì)消費(fèi)品零售總額指標(biāo)反映各種商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民和社會(huì)集團(tuán)供應(yīng)生活消費(fèi)品，以滿足他們生活需要的狀況。它是研究人民生活、社會(huì)消費(fèi)品購(gòu)買力、貨幣流通等問(wèn)題的重要指標(biāo)。43.某演員近期參加演唱會(huì)，一次獲得表演收入50000元，通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾挝幌蜇毨У貐^(qū)捐贈(zèng)10000元，該演員本次勞務(wù)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、4600B、6400C、5200D、7600【正確答案】：D解析：

捐贈(zèng)金額10000＜50000*30%=15000元，所以應(yīng)納稅所得額按照10000元進(jìn)行扣除。表演收入屬于勞務(wù)報(bào)酬，勞務(wù)報(bào)酬每次收入在4000元以上的稅前扣除20%，應(yīng)繳納的稅款為：（50000-10000）*(1-20%)*30%-2000=7600（元）。44.貨幣的時(shí)間價(jià)值一般用()表示。A、相對(duì)數(shù)B、絕對(duì)數(shù)C、自然數(shù)D、小數(shù)【正確答案】：A解析：

貨幣時(shí)間價(jià)值是指在不考慮通貨膨脹和風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，作為資本使用的貨幣在其被運(yùn)用的過(guò)程中隨時(shí)間推移而帶來(lái)的一部分增值價(jià)值。貨幣的時(shí)間價(jià)值一般用相對(duì)數(shù)表示，也可以用絕對(duì)數(shù)表示。45.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，則兩者在第五年年末時(shí)的終值()。A、相等B、前者大于后者C、前者小于后者D、可能會(huì)出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種【正確答案】：B解析：

考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，甲方案每次現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間都早于乙方案，所以其終值大于乙方案。46.理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時(shí)，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，()屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。A、客戶的婚姻狀況B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息C、客戶的家庭成員D、進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)客戶對(duì)子女的期望【正確答案】：B解析：

客戶的財(cái)務(wù)信息一般包括：①客戶的收支情況；②客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況；③客戶的社會(huì)保障信息；④客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息；⑤客戶的遺產(chǎn)管理信息。47.甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙，則乙和丙之間的合同()。A、無(wú)效B、效力待定C、有效D、可撤銷、變更【正確答案】：B解析：

甲將自己的自行車借給乙使用，乙對(duì)甲的自行車只享有使用權(quán)，并不享有所有權(quán)。乙將自行車賣給丙屬于無(wú)權(quán)處分行為，所以乙與丙之間的合同效力待定。48.關(guān)于GDP的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、GDP所給出的是最終產(chǎn)品的價(jià)值，中間產(chǎn)品的價(jià)值不計(jì)入GDPB、GDP是一定時(shí)期內(nèi)所銷售掉的最終產(chǎn)品價(jià)值C、GDP是流量而不是存量D、GDP一般指市場(chǎng)活動(dòng)所導(dǎo)致的價(jià)值【正確答案】：B解析：

國(guó)民生產(chǎn)總值(GDP)是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)（一個(gè)國(guó)家或地區(qū)）在某一時(shí)期（通常為一年）內(nèi)運(yùn)用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品（物品和勞務(wù)）的市場(chǎng)價(jià)值，是衡量宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)模的最重要指標(biāo)。B項(xiàng)，GDP是一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的，而不是所銷售掉的最終產(chǎn)品價(jià)值。49.在我國(guó)現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進(jìn)稅率的是()。A、增值稅B、個(gè)人所得稅C、土地增值稅D、消費(fèi)稅【正確答案】：B解析：

超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率，即將計(jì)稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個(gè)不同的征稅級(jí)距，相應(yīng)規(guī)定若干個(gè)由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計(jì)稅依據(jù)數(shù)額由一個(gè)征稅級(jí)距上升到另一個(gè)較高的征稅級(jí)距時(shí)，僅就達(dá)到上一級(jí)距的部分按照上升以后的征稅級(jí)距的適用稅率計(jì)算征稅。這種稅率通常用于個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等稅種。50.已知證券組合P是由證券A和B構(gòu)成，證券A和B的期望收益、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)如表7-8所示。

{圖}

那么，()。A、組合P的期望收益介于7.0%～7.5%之間B、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于5%～6%之間C、組合P的期望收益介于5.O%～5.5%之間D、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于2%～3%之間【正確答案】：D解析：

證券組合P的期望收益E(rp)=10%*0.3+5%*0.7=6.5%；標(biāo)準(zhǔn)差{圖}。51.理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)，下列不屬于納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的是()。A、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)B、操作風(fēng)險(xiǎn)C、政策風(fēng)險(xiǎn)D、利率風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：D解析：

目前，越來(lái)越繁雜的稅收政策體系、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和嚴(yán)格的稅收征管，增加了納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。52.某股票貝塔值為1.5，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，市場(chǎng)收益率為12%。如果該股票的期望收益率為15%，那該股票價(jià)格被()。A、高估B、低估C、合理D、無(wú)法判斷【正確答案】：A解析：

根據(jù)資產(chǎn)定價(jià)模型，該股票的預(yù)期收益率=5%+1.5*（12%-5%）=15.5%。市場(chǎng)對(duì)該股票的期望收益率為15%，小于其預(yù)期收益率15.5%，說(shuō)明市場(chǎng)高估了該股票的價(jià)格。53.下列關(guān)于利潤(rùn)表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A、利潤(rùn)表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營(yíng)成果B、企業(yè)應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制填制利潤(rùn)表C、利潤(rùn)表能夠反映企業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)D、利潤(rùn)表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費(fèi)用及稅金【正確答案】：B解析：

企業(yè)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制利潤(rùn)表。54.為最大限度防止格式合同的嫌疑，從而避免導(dǎo)致不利后果，理財(cái)規(guī)劃合同中通常約定()，雙方確認(rèn)該合同不是格式合同。A、爭(zhēng)議條款B、特別聲明條款C、違約責(zé)任D、委托條款【正確答案】：B解析：

本題考查的是理財(cái)規(guī)劃合同中為避免格式合同嫌疑而約定的條款。格式合同是指合同的條款、格式、用語(yǔ)等都是固定的，沒(méi)有經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商，一般由一方提供給另一方簽署。為了避免合同被認(rèn)定為格式合同，雙方可以在合同中加入特別聲明條款，明確表明該合同是經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商達(dá)成的，不是格式合同。因此，本題的正確答案為B。其他選項(xiàng)爭(zhēng)議條款、違約責(zé)任、委托條款都與避免格式合同嫌疑無(wú)關(guān)。55.如果某股票的β值為0.6，市場(chǎng)組合預(yù)期收益率為15%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為5%時(shí)，該股票的期望收益率為()。A、11.0%B、8.0%C、14.0%D、0.56%【正確答案】：A解析：

本題主要考察期望收益率（必要回報(bào)率）的計(jì)算。根據(jù)公式可得：Er=rf+β(rm-rf)=5%+0.6*（15%-5%)=11.0%56.一定時(shí)期內(nèi)商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比值是指企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析中的()。A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D、存貨周轉(zhuǎn)率【正確答案】：B解析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是一定時(shí)期內(nèi)商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比值，是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)。其計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款。57.下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃的敘述中，錯(cuò)誤的是（）。A、簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷售B、強(qiáng)調(diào)個(gè)性化C、貫穿人的一生D、由專業(yè)人士提供【正確答案】：A解析：

理財(cái)規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不是簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷售，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。58.在財(cái)務(wù)比率分析中，為反映償債能力而設(shè)的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債或總負(fù)債的比率是指()。A、經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率B、現(xiàn)金流量比率C、流動(dòng)現(xiàn)金比率D、速動(dòng)現(xiàn)金比率【正確答案】：A解析：

經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債或總負(fù)債的比率，用來(lái)反映企業(yè)獲得現(xiàn)金來(lái)償還債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率（全部債務(wù)）=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量/總負(fù)債。59.下列關(guān)于金融工具償還期的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A、是指?jìng)鶆?wù)人必須全部歸還本金之前所經(jīng)歷的時(shí)間B、如果某投資者2008年購(gòu)入一張2000年發(fā)行的10年期債券，其償還期為2年C、活期存款的償還期可以看作是零D、債券和股票的償還期是無(wú)限的【正確答案】：D解析：

D項(xiàng)，只有永久性債券的償還期是無(wú)限的。60.若投資組合的β系數(shù)為1.35，該投資組合的特雷納指標(biāo)為5%，如果投資組合的期望收益率為15%，則無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為()。A、7.25%B、8.25%C、9.25%D、10.25%【正確答案】：B解析：

根據(jù)特雷納指標(biāo)公式，有：5%=(15%-rf)/1.35，解得：rf=8.25%。61.下列關(guān)于定期保險(xiǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、相比其他形態(tài)的人壽保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，定期壽險(xiǎn)更接近于財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)B、定期保單具有終身有效的性質(zhì)C、定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間短則1年，長(zhǎng)則10年、20年D、定期壽險(xiǎn)每千元保額的初期費(fèi)率要低于同樣條件下的其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，后期費(fèi)率會(huì)隨保單持續(xù)時(shí)間的延長(zhǎng)而快速增加【正確答案】：B解析：

定期壽險(xiǎn)是指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為固定年限的人壽保險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人只有在保單約定的期間內(nèi)死亡，收益人才可獲得保險(xiǎn)金。62.在建立客戶關(guān)系的過(guò)程中，理財(cái)規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是()。A、建立客戶的方式是單一的B、要懂得運(yùn)用各種非語(yǔ)言的溝通技巧C、在與客戶交談時(shí)要盡量避免使用專業(yè)化的語(yǔ)言D、涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，應(yīng)該給出確定的承諾讓客戶放心【正確答案】：B解析：

A項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師建立客戶關(guān)系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話交談、互聯(lián)網(wǎng)溝通、書面交流和面對(duì)面會(huì)談等；C項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師作為專業(yè)人士，在與客戶交談時(shí)應(yīng)盡量使用專業(yè)化的語(yǔ)言；D項(xiàng)，在涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，不應(yīng)該給出過(guò)于確定的承諾，避免因達(dá)不到目標(biāo)而承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。63.我國(guó)著作權(quán)法中，著作權(quán)與()屬同一概念。A、出版權(quán)B、作者權(quán)C、專有權(quán)D、版權(quán)【正確答案】：D解析：

著作權(quán)亦稱版權(quán)，是指作者或者其他著作權(quán)人依法對(duì)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項(xiàng)專有權(quán)利的總稱。64.期貨交易中保證金比例通常為()。A、1%～5%B、3%～10%C、5%～15%D、10%～20%【正確答案】：C解析：

保證金制度是指期貨交易中，任何交易者都必須按照其所買賣期貨合約價(jià)值的一定比例交納資金作為履行期貨合約的保證，這個(gè)比例通常是5%～15%，交易者只有交付了保證金后才能參與期貨合約的買賣。65.下列不屬于貨幣政策主要工具的是()。A、公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)B、變動(dòng)稅率C、變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率D、調(diào)整再貼現(xiàn)率【正確答案】：B解析：

貨幣政策的主要工具有：再貼現(xiàn)率、法定存款準(zhǔn)備金率、公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。變動(dòng)稅率屬于財(cái)政政策。66.某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅2萬(wàn)元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為()元。A、200B、400C、600D、800【正確答案】：D解析：

城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅=(60000+20000)*1%=800（元）。67.國(guó)際資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)的增加，威脅著國(guó)際資本市場(chǎng)的穩(wěn)定，給世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展造成巨大壓力。下列不屬于國(guó)際資本市場(chǎng)的不穩(wěn)定性來(lái)源的是()。A、融資證券化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)B、金融業(yè)國(guó)際化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)C、全球經(jīng)濟(jì)一體化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)D、金融市場(chǎng)運(yùn)作自動(dòng)化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：C解析：

國(guó)際資本市場(chǎng)的不穩(wěn)定性來(lái)自三個(gè)方面：融資證券化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)、金融業(yè)國(guó)際化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和金融市場(chǎng)運(yùn)作自動(dòng)化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。68.根據(jù)2007年3月1日?qǐng)?zhí)行的《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，集合資金信托計(jì)劃具有的特征不包括()。A、合格投資者B、委托人數(shù)量C、發(fā)行者資質(zhì)D、發(fā)行方式【正確答案】：C解析：

集合資金信托計(jì)劃具有合格投資者、委托人數(shù)量、發(fā)行方式三個(gè)特征。具體要求為：委托人必須是合格投資者；自然人合格投資者的人數(shù)不能超過(guò)50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者人數(shù)不受限制；私募發(fā)行成為信托產(chǎn)品唯一合法的發(fā)行方式。69.理財(cái)服務(wù)合同是()。A、無(wú)償合同B、無(wú)名合同C、單務(wù)合同D、雙務(wù)合同【正確答案】：D解析：

理財(cái)服務(wù)合同是雙務(wù)合同，一般說(shuō)來(lái)，一方的權(quán)利就是另一方的義務(wù)。70.萬(wàn)能壽險(xiǎn)是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，具有許多傳統(tǒng)壽險(xiǎn)不具備的特征。下列選項(xiàng)不屬于萬(wàn)能壽險(xiǎn)的特征是()。A、保費(fèi)支付靈活B、保單面額可適時(shí)調(diào)整C、使用當(dāng)期利率D、保單的儲(chǔ)蓄功能和保障功能不分離【正確答案】：D解析：

萬(wàn)能保險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整，非約束性的壽險(xiǎn)，具有如下特點(diǎn)：①兼具保障與投資功能；②投保人可以獲得最低保障和最低投資收益；③投保人承擔(dān)最低保障和最低投資收益以上的風(fēng)險(xiǎn)；④具有較強(qiáng)靈活性和透明性。71.理財(cái)規(guī)劃師向客戶推薦了萬(wàn)能壽險(xiǎn)，下列是客戶對(duì)萬(wàn)能壽險(xiǎn)進(jìn)行了初步了解后對(duì)于萬(wàn)能壽險(xiǎn)的理解，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是()。A、兼具保障與投資功能B、投保人可獲得最低保障和最低投資收益C、投保人不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D、具有較強(qiáng)的靈活性和透明性【正確答案】：C解析：

關(guān)于萬(wàn)能壽險(xiǎn)，我們可以總結(jié)出以下特點(diǎn)：(1)萬(wàn)能壽險(xiǎn)兼具保障與投資功能。(2)投保人可以獲得最低保障和最低投資收益。(3)投保人承擔(dān)最低保障和最低投資收益以上的風(fēng)險(xiǎn)。(4)具有較強(qiáng)的靈活性和透明性。72.速動(dòng)比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)。扣除存貨，是因?yàn)榇尕浀淖儸F(xiàn)能力相對(duì)較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對(duì)企業(yè)償債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是()。A、流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)B、應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)C、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力D、存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)資產(chǎn)減少【正確答案】：C解析：

影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。根據(jù)不同行業(yè)的具體情況，在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，除了扣除存貨以外，還可以從流動(dòng)資產(chǎn)中去掉其他一些可能與當(dāng)期現(xiàn)金流量無(wú)關(guān)的項(xiàng)目（如待攤費(fèi)用等），以更進(jìn)一步計(jì)算變現(xiàn)能力。73.張先生的公司向某鋼廠采購(gòu)一批螺紋鋼，但因?yàn)閷?duì)螺紋鋼的型號(hào)不了解，在簽訂合同的時(shí)候搞錯(cuò)了產(chǎn)品型號(hào)，當(dāng)產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品，則()。A、合同已經(jīng)生效，張先生自己承擔(dān)損失B、張先生受欺騙簽訂的合同，合同無(wú)效C、張先生因?yàn)檎`解簽訂的合同，合同可以撤銷D、張先生和鋼廠各承擔(dān)一半的損失【正確答案】：C解析：

重大誤解是指行為人因?qū)π袨榈男再|(zhì)、對(duì)方當(dāng)事人、標(biāo)的物的品種、質(zhì)量、規(guī)格和數(shù)量等的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，使行為的后果與自己的意思相悖，并造成較大損失的行為。因重大誤解訂立的合同，當(dāng)事人一方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或撤銷合同。74.我國(guó)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是以______為基礎(chǔ)編制的，現(xiàn)金流量表則是以______為基礎(chǔ)編制的。()A、權(quán)責(zé)發(fā)生制；權(quán)責(zé)發(fā)生制B、收付實(shí)現(xiàn)制；收付實(shí)現(xiàn)制C、權(quán)責(zé)發(fā)生制；收付實(shí)現(xiàn)制D、收付實(shí)現(xiàn)制；權(quán)責(zé)發(fā)生制【正確答案】：C解析：

我國(guó)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。為簡(jiǎn)便起見(jiàn)，個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算，對(duì)照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時(shí)有無(wú)漏記之處。75.理財(cái)師要對(duì)客戶投資相關(guān)信息進(jìn)行分析，下列不屬于理財(cái)師所要分析的相關(guān)投資信息是()。A、相關(guān)財(cái)務(wù)信息B、現(xiàn)有投資組合信息C、未來(lái)需求信息D、風(fēng)險(xiǎn)偏好情況【正確答案】：C解析：

理財(cái)師所要分析的投資相關(guān)信息包括相關(guān)財(cái)務(wù)信息、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、現(xiàn)有投資組合信息、風(fēng)險(xiǎn)偏好情況以及家庭預(yù)期收入信息。76.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，根據(jù)理財(cái)規(guī)劃師的提示，呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整為18000元。則此時(shí)員工獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)為()。A、10%；125B、3%；0C、10%；105D、3%；25【正確答案】：B解析：

根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有18000/12=1500（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，選項(xiàng)B正確。77.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶做投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶的投資目標(biāo)按時(shí)間進(jìn)行簡(jiǎn)單的分類，下列不屬于短期目標(biāo)的是()。A、裝修房屋B、30歲進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃C、休閑旅游D、購(gòu)買手提電腦【正確答案】：B解析：

客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)。短期目標(biāo)是指在短時(shí)間內(nèi)（一般在1年左右）就可以實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。短期目標(biāo)一般需要客戶每年或者每?jī)赡曛贫ɑ蛐薷模缪b修房屋、休閑旅游、購(gòu)買手提電腦等。78.在要約生效前，要約人可以()要約，以阻止要約發(fā)生法律效力。A、撤銷B、撤回C、收回D、撤銷或撤回【正確答案】：B解析：

在要約生效前，要約可以撤回但不能撤銷。要約生效后在受要約人尚未作出承諾前，要約人可以撤銷要約，但不能撤回。79.甲向異地的乙以平信方式發(fā)出要約，要約中為乙規(guī)定了15天的承諾期限。2小時(shí)后，甲又改變計(jì)劃，以特快專遞向乙發(fā)出通知，取消要約。該通知先于要約到達(dá)乙。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是()。A、甲可以撤回要約，因?yàn)槌坊匾s的通知先于要約到達(dá)B、該要約仍然有效，因?yàn)橐s中規(guī)定了承諾期限C、以特快專遞發(fā)出的通知撤銷了該要約D、該要約是否有效，取決于乙是否承諾【正確答案】：A解析：

要約的撤回是指使尚未生效的要約不生效的意思表示，撤回須先于或與要約同時(shí)到達(dá)受要約人。要約的撤銷是指使已生效但未獲承諾的要約失效的意思表示。題中屬于要約的撤回。80.根據(jù)我國(guó)《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人產(chǎn)生效力應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括()。A、財(cái)產(chǎn)范圍限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)B、約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)力歸屬為共同所有C、債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或個(gè)人債務(wù)D、第三人知道該約定【正確答案】：B解析：

根據(jù)我國(guó)《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻雙方可以對(duì)婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，但要使夫妻財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人生效應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①財(cái)產(chǎn)范圍限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)；②約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有；③債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或者個(gè)人債務(wù)；④第三人知道該約定，即在第三人與夫妻其中一方發(fā)生債務(wù)關(guān)系時(shí)，第三人知道其夫妻財(cái)產(chǎn)已經(jīng)約定歸各自所有的，以其一方的財(cái)產(chǎn)清償；第三人不知道該約定的，該約定對(duì)第三人不發(fā)生效力，夫妻一方對(duì)第三人所負(fù)的債務(wù)，按照在夫妻共同財(cái)產(chǎn)制下的清償原則進(jìn)行償還。81.從1，2，3，……，10共十個(gè)數(shù)字中任取一個(gè)，然后放回，先后取出5個(gè)數(shù)字，則所得5個(gè)數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。A、0.3024B、0.0302C、0.2561D、0.0285【正確答案】：A解析：

該事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024。82.商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能是()。A、信用創(chuàng)造B、支付中介C、信用中介D、金融服務(wù)【正確答案】：C解析：

信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。其實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，再通過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)將資金投放到社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門中去，既實(shí)現(xiàn)了資本盈余與短缺之間的調(diào)劑，也實(shí)現(xiàn)了資金的融通。83.人壽保險(xiǎn)信托不具備的功能是()。A、儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)B、免稅C、人身風(fēng)險(xiǎn)隔離D、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理【正確答案】：C解析：

人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合具有儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)?shù)碾p重功效和免稅功能。另外，人壽保險(xiǎn)信托除了具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭生活等個(gè)人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運(yùn)用在企業(yè)中，通過(guò)企業(yè)合伙人或股東之間相互投保人壽保險(xiǎn)信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險(xiǎn)信托中所產(chǎn)生的信托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。84.普通壽險(xiǎn)是需要終身繳納保費(fèi)的終身壽險(xiǎn)。下列關(guān)于普通保險(xiǎn)說(shuō)法正確的是()。A、普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障B、每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較高C、普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常是穩(wěn)定不變的D、保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很高【正確答案】：A解析：

B項(xiàng)，普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分?jǐn)傇谡麄€(gè)保險(xiǎn)期間，所以每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較低；C項(xiàng)，普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常是穩(wěn)定增長(zhǎng)的；D項(xiàng)，在保單所有人100歲時(shí)，普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值與保額相等。由于要支付較高的展業(yè)成本，保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很低。85.李先生購(gòu)買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6%，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。A、80.36B、86.41C、86.58D、114.88【正確答案】：B解析：

該債券的發(fā)行價(jià)格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+…+(1+8%/2)20]+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。86.某債券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率為6%，則該債券的久期為()。A、1.9519B、2.9519C、3.9519D、4.9519【正確答案】：A解析：

該債券的價(jià)格為：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)2≈4.72+93.45≈98.17（元）；該債權(quán)的久期為：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*4.72/98.17+2*93.45/98.17≈1.9519（年）。87.由工資提高引起的通貨膨脹屬于()。A、需求拉動(dòng)型通貨膨脹B、成本推動(dòng)型通貨膨脹C、結(jié)構(gòu)失衡性通貨膨脹D、信用膨脹性通貨膨脹【正確答案】：B解析：

成本推動(dòng)型通貨膨脹是指由于原材料、燃料等投入價(jià)格和工資等成本上升，而生產(chǎn)效率不變引發(fā)的物價(jià)上漲，其動(dòng)因主要有兩個(gè)：①資源性產(chǎn)品，如煤、石油、鐵礦石等供給壟斷和供給不足引發(fā)的價(jià)格上升；②由于貨幣幻覺(jué)和模仿效應(yīng)造成的工資和物價(jià)的螺旋式上升。88.投資目標(biāo)是指客戶通過(guò)投資規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或者期望?？蛻舻耐顿Y目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)。其中，5～10年的目標(biāo)可以視為()，對(duì)于該目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師要從()兼顧的角度來(lái)考慮投資策略。A、中期目標(biāo)；收益率和安全性B、中期目標(biāo)；成長(zhǎng)性和收益率C、長(zhǎng)期目標(biāo)；收益率和安全性D、長(zhǎng)期目標(biāo)；成長(zhǎng)性和收益率【正確答案】：B解析：

5～10年屬于中期目標(biāo)，對(duì)于理財(cái)師來(lái)說(shuō)，要考慮投資策略的成長(zhǎng)性和收益率。89.下列情形中屬于民事法律事實(shí)的是()。A、下雪B、做作業(yè)C、離婚D、請(qǐng)朋友吃飯【正確答案】：C解析：

民事法律事實(shí)必須是民法認(rèn)可的能夠引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的客觀情況。C項(xiàng)，離婚能夠引起婚姻關(guān)系的終止屬于民事法律事實(shí)；ABD三項(xiàng)均不直接導(dǎo)致民事法律關(guān)系的變化。90.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶推薦年金保險(xiǎn)時(shí)，常見(jiàn)的附加條款不包括()。A、受益人條款B、自殺條款C、提現(xiàn)條款D、寬限期條款【正確答案】：B解析：

根據(jù)年金合同的類型，有些個(gè)人年金合同中會(huì)包含一些附加條款，它們主要包括延期年金合同和固定保費(fèi)年金合同。延期年金合同除了包括基本條款以外，附加條款主要包括受益人條款和提現(xiàn)條款；固定保費(fèi)年金合同的附加條款一般包括寬限期條款和復(fù)效條款。91.呂女士為中國(guó)公民，2015年每月取得工資收入6500元，在不考慮年終獎(jiǎng)的情況下，則她全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、325B、385C、2340D、4620【正確答案】：C解析：

應(yīng)繳納所得稅為：[(6500-3500)*10%-105]*12=2340（元）。92.2009年2月，某演員出席某社會(huì)活動(dòng)，分三次獲得報(bào)酬，每次取得20000元，請(qǐng)問(wèn)，該演員需要繳納()元的個(gè)人所得稅。A、9600B、12200C、12400D、14400【正確答案】：B解析：

屬于同一項(xiàng)目連續(xù)性收入的.以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。因此，該演員應(yīng)納稅額=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200（元）。93.某投資者以50元/股購(gòu)買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無(wú)分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為()。A、14.02%B、30%C、15%D、14.5%【正確答案】：A解析：

期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為：65/50=A2，A=1.1402，即年平均復(fù)利收益率為14.02%。94.分析客戶財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)服務(wù)流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財(cái)務(wù)狀況的主要內(nèi)容。A、投資偏好分折B、資產(chǎn)負(fù)債表分析C、現(xiàn)金流量表分析D、財(cái)務(wù)比率分析【正確答案】：A解析：

分析客戶財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)服務(wù)流程的重要步驟，客戶財(cái)務(wù)狀況分析主要包括：①資產(chǎn)負(fù)債表分析；②收入支出表分析；③客戶財(cái)務(wù)狀況比率分析；④預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)。95.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃的過(guò)程中，進(jìn)行的SWOT分析不包括()。A、優(yōu)勢(shì)B、挑戰(zhàn)C、潛力D、機(jī)遇【正確答案】：C解析：

SWOT中四個(gè)字母分別表示的含義為：優(yōu)勢(shì)(Strengths)、劣勢(shì)(Weaknesses)、機(jī)遇(Opportunities)、挑戰(zhàn)(Threats)。理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，以及一生中可能會(huì)有哪些機(jī)遇，職業(yè)生涯中可能有哪些威脅。96.最長(zhǎng)保護(hù)期限的起算點(diǎn)是()。A、權(quán)利受到侵害時(shí)B、權(quán)利人知道權(quán)利受到侵害時(shí)C、權(quán)利人可以行使權(quán)利時(shí)D、權(quán)利人應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到侵害時(shí)【正確答案】：A解析：

本題考查的是知識(shí)產(chǎn)權(quán)法中最長(zhǎng)保護(hù)期限的起算點(diǎn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》第四十九條規(guī)定，著作權(quán)人對(duì)侵權(quán)行為的訴訟時(shí)效期為三年，自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到侵害之日起計(jì)算。但是，最長(zhǎng)保護(hù)期限為五十年，自作品首次發(fā)表之日起計(jì)算。因此，本題的答案應(yīng)為A，即最長(zhǎng)保護(hù)期限的起算點(diǎn)是權(quán)利受到侵害時(shí)。97.在()，新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場(chǎng)需求開始逐漸減少，產(chǎn)品的銷售量開始下降，廠商資金開始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少、利潤(rùn)下降。A、創(chuàng)業(yè)階段B、成長(zhǎng)階段C、成熟階段D、衰退階段【正確答案】：D解析：

經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期的穩(wěn)定發(fā)展以后，社會(huì)上又會(huì)有新的技術(shù)和新的行業(yè)出現(xiàn)，消費(fèi)者偏好逐漸轉(zhuǎn)移，原行業(yè)的市場(chǎng)需求量逐漸減少，產(chǎn)品的銷售量也因替代品的出現(xiàn)而減少，價(jià)格下降，利潤(rùn)額也會(huì)低于其他行業(yè)的平均水平。至此，整個(gè)行業(yè)進(jìn)入了生命周期的最后階段，即衰退階段。98.投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D、組合風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：B解析：

投資者構(gòu)建證券組合的原因是為了降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者通過(guò)組合投資可以在投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)中找到一個(gè)平衡點(diǎn)，即在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下實(shí)現(xiàn)收益的最大化，或在收益一定的條件下使風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降低。99.下列屬于相對(duì)價(jià)值評(píng)估法的是()。A、多元增長(zhǎng)模型B、公司自由現(xiàn)金流模型C、市盈率模型D、零增長(zhǎng)模型【正確答案】：C解析：

相對(duì)價(jià)值評(píng)估法主要包括市盈率模型、市凈率模型和市價(jià)/現(xiàn)金流比率，不包括選項(xiàng)C。100.下列()不屬于名義稅率。A、比例稅率B、定額稅率C、平均稅率D、累進(jìn)稅率【正確答案】：C解析：

名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實(shí)際納稅時(shí)適用的稅率。名義稅率有三種形式：①比例稅率；②定額稅率；③累進(jìn)稅率。1.如果A和B是獨(dú)立的，下列公式正確的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*PA、B、P(A*C、=PD、*P(B/【正確答案】：ABDE解析：

AB兩項(xiàng)，A和B相互獨(dú)立，A的結(jié)果不影響B(tài)發(fā)生，B的結(jié)果也不影響A發(fā)生；DE兩項(xiàng)，如果事件是獨(dú)立的，A和B發(fā)生的概率為P(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)*P(B/A)；C項(xiàng)描述的是互斥事件的加法原理。2.代理權(quán)的行使實(shí)質(zhì)就是代理人義務(wù)的履行。代理人負(fù)有()義務(wù)。A、為被代理人的利益實(shí)施代理行為B、收取代理費(fèi)C、親自代理D、報(bào)告E、保密【正確答案】：ACDE解析：

通過(guò)全面、適當(dāng)履行義務(wù)即代理行為，代理人就實(shí)現(xiàn)了被代理人設(shè)立代理的目的，應(yīng)負(fù)有如下義務(wù)：①為被代理人的利益實(shí)施代理行為的義務(wù)；②親自代理的義務(wù)；③報(bào)告義務(wù)；④保密義務(wù)。3.在實(shí)際生活中，對(duì)最終產(chǎn)品的購(gòu)買包括()。A、企業(yè)的投資B、凈出口C、出口D、居民的消費(fèi)E、政府的購(gòu)買【正確答案】：ABDE解析：

在實(shí)際生活中，對(duì)最終產(chǎn)品的購(gòu)買（或需求）包括四個(gè)部分：即居民消費(fèi)、企業(yè)投資、政府購(gòu)買和凈出口。消費(fèi)支出是指本國(guó)居民對(duì)最終產(chǎn)品的購(gòu)買；投資包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩類；政府購(gòu)買是指各級(jí)政府購(gòu)買物品和勞務(wù)的支出；凈出口是指一國(guó)出口額與進(jìn)口額的差額。4.現(xiàn)行信用貨幣的主要形式包括()。A、紙幣B、定期存款C、劣金屬鑄幣及輔幣D、活期存款E、使用支票的活期存款【正確答案】：ACE解析：

信用貨幣是指其面值高于其實(shí)質(zhì)的貨幣，現(xiàn)行信用貨幣的主要形式有：①紙幣；②劣金屬鑄幣及輔幣；③使用支票的活期存款。5.以下關(guān)于充分就業(yè)的說(shuō)法，正確的是()。A、充分就業(yè)指一切生產(chǎn)要素（包括勞動(dòng)）都有機(jī)會(huì)以自己愿意的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)B、充分就業(yè)是百分之百就業(yè)C、充分就業(yè)時(shí)的失業(yè)率是自然失業(yè)率D、充分就業(yè)是指除了摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)以外的所有愿意參加工作的人，都能照他們?cè)敢饨邮艿墓べY找到職業(yè)的一種狀態(tài)E、充分就業(yè)狀態(tài)時(shí)的GDP叫做潛在GDP【正確答案】：ACDE解析：

B項(xiàng)，充分就業(yè)時(shí)的失業(yè)率是自然失業(yè)率，是指除了摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)以外的所有愿意參加工作的人，都能按照他們?cè)敢饨邮艿墓べY找到職業(yè)。6.理財(cái)分析師在分析客戶財(cái)務(wù)狀況時(shí)，需要分析的基本的財(cái)務(wù)比率包括()。A、結(jié)余比率B、清償比率C、負(fù)債比率D、流動(dòng)性比率E、投資與凈資產(chǎn)比率【正確答案】：ABCDE解析：

理財(cái)規(guī)劃師財(cái)務(wù)比率分析時(shí)需要分析的基本的財(cái)務(wù)比率包括：結(jié)余比率、投資與凈資產(chǎn)比率、清償比率、負(fù)債比率、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率和流動(dòng)性比率等。7.關(guān)于民事行為的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A、無(wú)民事行為能力人實(shí)施的一切行為無(wú)效B、限制民事行為能力人不能接受報(bào)酬C、法人超出章程規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍所進(jìn)行的法律行為無(wú)效D、民事行為必須完全符合法律法規(guī)的規(guī)定E、意思表示真實(shí)是民事行為有效的要件之一【正確答案】：ABCD解析：

A項(xiàng)，無(wú)民事行為能力人不能實(shí)施民事法律行為，應(yīng)由他們的法定代理人代理民事行為；B項(xiàng)，限制民事行為能力人超越其民事行為能力范圍的行為經(jīng)法定代理人追認(rèn)，即具備法律效力，反之，則為無(wú)效民事行為；C項(xiàng)，現(xiàn)實(shí)中，法人的行為不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定，以及章程中有關(guān)行為作出的相應(yīng)程序性要求即為合法；D項(xiàng)，民事行為要取得法律效力，必須符合法律的規(guī)定，主要是指不能違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性和禁止性規(guī)范。8.下列屬于平均指標(biāo)的有()。A、200只股票的平均價(jià)格B、經(jīng)濟(jì)平均增長(zhǎng)率C、人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值D、20只基金價(jià)格的中位數(shù)E、產(chǎn)品的單位成本【正確答案】：ABCDE解析：

平均數(shù)是統(tǒng)計(jì)學(xué)中最常用的統(tǒng)計(jì)量，用來(lái)表明資料中各觀測(cè)值相對(duì)集中較多的中心位置。在理財(cái)規(guī)劃中，平均數(shù)被廣泛用于金融產(chǎn)品、證券市場(chǎng)變化等市場(chǎng)分析。平均數(shù)主要包括算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)，9.商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金減少與社會(huì)公眾持有貨幣減少意味著()。A、市場(chǎng)利率下降B、市場(chǎng)利率上升C、宏觀貨幣政策緊縮D、國(guó)債價(jià)格下降E、國(guó)債價(jià)格上升【正確答案】：BCD解析：

商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金減少與社會(huì)公眾持有貨幣減少，這表明宏觀貨幣政策緊縮，市場(chǎng)利率上升，國(guó)債價(jià)格下降。10.城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款余額包括()。A、城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款B、居民的手持現(xiàn)金C、農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款D、工礦企業(yè)、部隊(duì)單位存款E、機(jī)關(guān)、團(tuán)體單位存款【正確答案】：AC解析：

城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款余額是指某一時(shí)點(diǎn)城鄉(xiāng)居民存入銀行及農(nóng)村信用社的儲(chǔ)蓄金額，包括城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款和農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，不包括居民的手持現(xiàn)金和工礦企業(yè)、部隊(duì)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位存款。11.權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個(gè)綜合性最強(qiáng)、最具代表性的指標(biāo)，許多投資者也將此指標(biāo)作為衡量上市公司業(yè)績(jī)的一個(gè)重要指標(biāo)進(jìn)行分析，對(duì)上市公司來(lái)講，其提高權(quán)益凈利率的途徑包括()。A、加強(qiáng)銷售管理，提高凈利潤(rùn)占銷售收入的比重B、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度C、加強(qiáng)負(fù)債管理D、妥善安排資本結(jié)構(gòu)，增加權(quán)益乘數(shù)E、加大投資力度，增加投資收益【正確答案】：ABD解析：

企業(yè)獲利能力的驅(qū)動(dòng)器有三個(gè)發(fā)動(dòng)機(jī)：銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)。而銷售凈利率取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率取決于投資管理；權(quán)益乘數(shù)取決于籌資政策。通過(guò)對(duì)這三個(gè)比率的調(diào)整，就可以提高權(quán)益凈利率。12.甲為A公司的編外采購(gòu)員，持有A公司的空白合同書。10月份，A公司通知甲撤銷其采購(gòu)員的資格，因故未收回空白合同書。12月份甲仍以A公司的名義用空白合同書與B公司簽訂了一份買賣合同。甲將貨物提走私自處分且下落不明，B公司遂找A公司付款遭拒絕。為此引起糾紛。對(duì)此()。A、甲的行為構(gòu)成無(wú)權(quán)代理B、甲的行為構(gòu)成表見(jiàn)代理C、A公司應(yīng)對(duì)B公司支付貨款D、B公司的貨款應(yīng)向甲請(qǐng)求支付E、該合同無(wú)效【正確答案】：BC解析：

表見(jiàn)代理，又稱表現(xiàn)代理，是指行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者終止代理權(quán)后，仍有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，使善意第三人以此與行為人發(fā)生民事法律關(guān)系的，該法律行為對(duì)被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。題中甲的行為構(gòu)成表見(jiàn)代理。13.仲裁庭的組成人數(shù)為()。A、1B、2C、3D、4E、5【正確答案】：AC解析：

審理案件的仲裁庭一般由3人組成，在獨(dú)任仲裁的情況下由1人組成。14.理財(cái)規(guī)劃師在和客戶溝通的過(guò)程中應(yīng)該持有的態(tài)度有()。A、尊敬B、真誠(chéng)C、理解D、熱情E、自知【正確答案】：ABCE解析：

理財(cái)規(guī)劃師在和客戶溝通的過(guò)程中，應(yīng)該持有尊敬客戶的態(tài)度，表現(xiàn)出真誠(chéng)的溝通，理解客戶的需求和情況，同時(shí)也要有自知之明，不斷提升自己的專業(yè)能力和知識(shí)水平。因此，選項(xiàng)ABCE都是正確的。而熱情也是理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該具備的態(tài)度之一，但并不是必須的，因此選項(xiàng)D不是必選項(xiàng)。15.理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是個(gè)人誠(chéng)信。下列有關(guān)正直誠(chéng)信原則的說(shuō)法正確的有()。A、決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆鶥、要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人的利益C、要求理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷，堅(jiān)持客觀性，不帶感情色彩D、要求理財(cái)規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂E、即使理財(cái)規(guī)劃師并非由于主觀故意而導(dǎo)致錯(cuò)誤，或者與客戶存在意見(jiàn)分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠(chéng)信的職業(yè)道德準(zhǔn)則也相違背【正確答案】：ABD解析：

如果理財(cái)規(guī)劃師并非由于主觀故意而導(dǎo)致錯(cuò)誤，或者與客戶存在意見(jiàn)分歧，且該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠(chéng)信的職業(yè)道德準(zhǔn)則并不違背。理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷，不帶感情色彩是客觀公正原則的要求。16.關(guān)于法定與自愿原則下列說(shuō)法正確的是()。A、公證機(jī)關(guān)辦理公證事項(xiàng)時(shí)，其形式、程序必須符合國(guó)家法律的規(guī)定B、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定采用公證形式設(shè)立、變更的法律行為，應(yīng)當(dāng)依法給予公證C、需經(jīng)公證證明的事實(shí)、文書，公民法人必須辦理公證D、如果法律沒(méi)有要求必須辦理公證的，公民、法人有權(quán)自行決定是否辦理公證.E、違反法律規(guī)定辦理的公證是無(wú)效的【正確答案】：BCD解析：

AE兩項(xiàng)是公證合法性原則的要求；BC兩項(xiàng)是公證的法定性原則的含義；D項(xiàng)是關(guān)于公證的自愿性原則的表述。17.下列關(guān)于評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)模式的標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法，正確的有()。A、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)模式的標(biāo)準(zhǔn)包括風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)與效率性指標(biāo)B、風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)主要是反映金融制度在保證金融體系穩(wěn)定、均衡以及協(xié)調(diào)運(yùn)行等方面的能力C、效率性指標(biāo)主要是反映金融制度能否保證金融交易活動(dòng)以相對(duì)低的成本順利進(jìn)行和促使儲(chǔ)蓄向投資順利轉(zhuǎn)化D、在既定的框架下，能否通過(guò)金融監(jiān)管提高金融組織體系的健全性和生存能力，使公眾對(duì)其有信心，不至于產(chǎn)生金融恐慌和連鎖反應(yīng)E、金融制度提供的交易規(guī)則和交易工具能否降低或節(jié)約交易費(fèi)用【正確答案】：ABCDE解析：

A選項(xiàng)：評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)模式的標(biāo)準(zhǔn)包括風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)與效率性指標(biāo)，這是正確的。B選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)主要是反映金融制度在保證金融體系穩(wěn)定、均衡以及協(xié)調(diào)運(yùn)行等方面的能力，這是正確的。C選項(xiàng)：效率性指標(biāo)主要是反映金融制度能否保證金融交易活動(dòng)以相對(duì)低的成本順利進(jìn)行和促使儲(chǔ)蓄向投資順利轉(zhuǎn)化，這是正確的。D選項(xiàng)：在既定的框架下，能否通過(guò)金融監(jiān)管提高金融組織體系的健全性和生存能力，使公眾對(duì)其有信心，不至于產(chǎn)生金融恐慌和連鎖反應(yīng)，這是正確的。E選項(xiàng)：金融制度提供的交易規(guī)則和交易工具能否降低或節(jié)約交易費(fèi)用，這是正確的。綜上所述，選項(xiàng)ABCDE都是正確的。18.目前，我國(guó)政府為了減少貿(mào)易順差，所采取的政策有()。A、對(duì)部分出口產(chǎn)品的出口退稅率實(shí)施下調(diào)B、限制高耗能、高污染和資源型產(chǎn)品的出口C、鼓勵(lì)進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備和初級(jí)產(chǎn)品D、加大從貿(mào)易順差國(guó)進(jìn)口的力度E、大型展會(huì)增加進(jìn)口功能【正確答案】：ABCDE解析：

除ABCDE五項(xiàng)外，我國(guó)政府為了減少貿(mào)易順差，所采取的政策還有：①進(jìn)一步簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)；②完善進(jìn)口管理法規(guī)，規(guī)范進(jìn)口市場(chǎng)秩序；③建立進(jìn)口促進(jìn)服務(wù)體系。19.李某在其房屋上設(shè)立信托，請(qǐng)求張某代其管理，并在李某死后將該房屋交給李某之子，信托管理期間，下列()行為可能導(dǎo)致信托的變更。A、李某之子同意變更信托B、張某請(qǐng)求李某變更信托C、李某之子為了早點(diǎn)獲得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中約定的變更信托的事項(xiàng)出現(xiàn)E、李某之子被判處刑罰【正確答案】：ACD解析：

根據(jù)《信托法》第五十一條規(guī)定，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)：①受益人對(duì)委托人有重大侵權(quán)行為；②受益人對(duì)其他共同受益人有重大侵權(quán)行為；③經(jīng)受益人同意；④信托文件規(guī)定的其他情形。20.下列各項(xiàng)年金中，既有現(xiàn)值又有終值的年金有()。A、普通年金B(yǎng)、永續(xù)年金C、期初年金D、先付年金E、后付年金【正確答案】：ACDE解析：

永續(xù)年金是指無(wú)限連續(xù)的等額系列收款、付款的年金。由于期限是無(wú)限的，所以一般永續(xù)年金不計(jì)算終值。21.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)包括()。A、充分就業(yè)B、外匯儲(chǔ)備增加C、物價(jià)穩(wěn)定D、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)E、國(guó)際收支平衡【正確答案】：ACDE解析：

宏觀經(jīng)濟(jì)政策是國(guó)家或政府為了增進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利而制定的解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的指導(dǎo)原則和措施，是根據(jù)一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)制定出來(lái)的。宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)有四種：①充分就業(yè)；②物價(jià)穩(wěn)定；③經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)；④國(guó)際收支平衡。22.理財(cái)規(guī)劃師在與客戶進(jìn)行語(yǔ)言交流時(shí)應(yīng)注意()。A、詞語(yǔ)的特定意思B、不要使用“保證”等詞C、在介紹所在機(jī)構(gòu)時(shí)，不得有直接或間接貶損其他機(jī)構(gòu)的詞語(yǔ)D、避免主觀臆斷E、語(yǔ)速和長(zhǎng)度【正確答案】：ABCDE解析：

理財(cái)規(guī)劃師在與客戶進(jìn)行語(yǔ)言交流中需要注意的問(wèn)題有：①詞語(yǔ)的特定意思；②語(yǔ)速和長(zhǎng)度；③避免主觀臆斷；④理財(cái)規(guī)劃師親切的話語(yǔ)有助于促進(jìn)交流，鞏固客戶關(guān)系；⑤不要使用“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承諾性質(zhì)的措辭；⑥不得有直接或間接地貶損其他機(jī)構(gòu)或理財(cái)規(guī)劃師的語(yǔ)言；⑦避免使用命令語(yǔ)氣。23.下列各項(xiàng)中能夠引起訴訟時(shí)效中斷的是()。A、發(fā)生不可抗力導(dǎo)致權(quán)利人無(wú)法起訴B、向債務(wù)人提出請(qǐng)求C、向人民調(diào)解委員會(huì)提出請(qǐng)求D、向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁E、義務(wù)人同意延期履行【正確答案】：BCDE解析：

A項(xiàng)屬于訴訟時(shí)效中止的法定事由。24.合伙人高某因個(gè)人事務(wù)欠劉某30萬(wàn)元債務(wù)，而劉某同時(shí)欠合伙企業(yè)27萬(wàn)元債務(wù)。高某的債務(wù)到期后一直未清償，則劉某的下列行為符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是()。A、以其對(duì)高某的債權(quán)抵銷對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)B、代位行使高某在合伙企業(yè)中的權(quán)利C、以高某不償還債務(wù)為由主張抗辯權(quán)D、請(qǐng)求法院強(qiáng)制執(zhí)行高某在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額E、當(dāng)合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，主張高某的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先清償自己的債權(quán)【正確答案】：DE解析：

根據(jù)《合伙企業(yè)法》第四十一條規(guī)定，合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無(wú)關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債權(quán)人不得以其債權(quán)抵銷其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)；也不得代位行使合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。第四十二條規(guī)定，合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無(wú)關(guān)的債務(wù)的，該合伙人可以以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償；債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。25.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同時(shí)應(yīng)注意()。A、簽訂合同應(yīng)以所在機(jī)構(gòu)的名義，而不能以個(gè)人的名義B、理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)合同某一條款確實(shí)存在理解上的歧義，則應(yīng)提請(qǐng)所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)部門進(jìn)行修改C、不得向客戶做出收益保證或承諾D、合同簽訂完畢后，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件E、不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息【正確答案】：ABCE解析：

D項(xiàng)，在合同簽訂完畢后，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)將原件送所在機(jī)構(gòu)檔案管理部門存檔，自己留存復(fù)印件，以免原件不慎丟失。26.企業(yè)籌資過(guò)程中，資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。資金成本對(duì)企業(yè)籌資決策的作用主要體現(xiàn)在()。A、資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素B、資金成本是選擇資金來(lái)源的基本依據(jù)C、資金成本是選用籌資方式的參考指標(biāo)D、資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)E、資金成本是衡量企業(yè)活力能力的重要指標(biāo)【正確答案】：ABCD解析：

在企業(yè)籌資過(guò)程中，資金成本是企業(yè)選擇資金來(lái)源、擬定籌資方案的依據(jù)，其影響主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：①資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素；②資金成本是企業(yè)選擇資金來(lái)源的基本依據(jù)；③資金成本是企業(yè)選用籌資方式的參考標(biāo)準(zhǔn)；④資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)。27.建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，通常包括()。A、電話交談B、互聯(lián)網(wǎng)溝通C、書面交流D、面對(duì)面會(huì)談E、熟人介紹【正確答案】：ABCDE解析：

建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，不局限于電話交談、互聯(lián)網(wǎng)溝通、書面交流和面對(duì)面會(huì)談等。在這些方式中，與潛在客戶進(jìn)行會(huì)談和溝通是理財(cái)規(guī)劃師建立客戶關(guān)系最重要、最常用的方式，也是理財(cái)規(guī)劃師工作的重要組成部分。28.國(guó)際收支平衡表包括()。A、經(jīng)常項(xiàng)目B、錯(cuò)誤與遺漏項(xiàng)目C、資本與金融項(xiàng)目D、固定項(xiàng)目E、投資項(xiàng)目【正確答案】：ABC解析：

國(guó)際收支平衡表由經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目、錯(cuò)誤與遺漏項(xiàng)目組成，不包括選項(xiàng)D、E。29.金融工具是在金融交易活動(dòng)中產(chǎn)生的、能夠證明金融交易金額、期限、價(jià)格的書面文件，是具有法律約束力的契約。金融工具的基本特征包括()。A、期限性B、流動(dòng)性C、風(fēng)險(xiǎn)性D、成本性E、收益性【正確答案】：ABCE解析：

金融工具的基本特征包括：①期限性，是指一般金融工具有規(guī)定的償還期限（不包括權(quán)益性證券）；②流動(dòng)性，是指金融工具在必要時(shí)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金而不致遭受損失的能力；③風(fēng)險(xiǎn)性，是指購(gòu)買金融工具的本金和預(yù)定收益遭受損失的可能性大小；④收益性，是指持有金融工具所帶來(lái)的收益。30.國(guó)家信用的作用表現(xiàn)在()。A、平衡國(guó)家供需B、調(diào)節(jié)財(cái)政收支的短期不平衡C、彌補(bǔ)財(cái)政赤字D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給E、為政府間提供相互信用【正確答案】：BCD解析：

E項(xiàng)描述的是國(guó)際信用的作用。31.某電器產(chǎn)品價(jià)格2014年為5000元，2015年為5500元，銷售額上漲20%，與2014年相比，則()。A、價(jià)格上漲500元B、價(jià)格指數(shù)為110%C、商品銷售量指數(shù)109.1%D、價(jià)格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額一定上漲E、價(jià)格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額不一定上漲【正確答案】：ABCD解析：

A.價(jià)格上漲500元。根據(jù)題意，2015年價(jià)格比2014年價(jià)格上漲了500元，因此選項(xiàng)A正確。B.價(jià)格指數(shù)為110%。價(jià)格指數(shù)是用來(lái)衡量物價(jià)水平變化的指標(biāo)，計(jì)算公式為：（本期價(jià)格÷基期價(jià)格）×100%。因此，2015年的價(jià)格指數(shù)為（5500÷5000）×100%=110%，選項(xiàng)B正確。C.商品銷售量指數(shù)109.1%。銷售量指數(shù)是用來(lái)衡量銷售量變化的指標(biāo)，計(jì)算公式為：（本期銷售量÷基期銷售量）×100%。由于題目沒(méi)有給出具體的銷售量數(shù)據(jù)，因此無(wú)法計(jì)算銷售量指數(shù)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。D.價(jià)格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額一定上漲。根據(jù)題意，商品銷售額上漲了20%，而且價(jià)格和銷售量都上漲了，因此可以得出結(jié)論：銷售額一定上漲，選項(xiàng)D正確。E.價(jià)格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額不一定上漲。根據(jù)題意，商品銷售額上漲了20%，而且價(jià)格和銷售量都上漲了，因此可以得出結(jié)論：銷售額一定上漲，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。綜上所述，選項(xiàng)ABCD均為正確答案。32.上市公司對(duì)于()需要發(fā)布重大事件公告。A、公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化B、發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C、發(fā)生重大虧損或遭受超過(guò)凈資產(chǎn)的10%以上的重大損失D、減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)E、涉及公司的重大訴訟【正確答案】：ABCDE解析：

重大事件是指事件的發(fā)生對(duì)上市公司原有的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)將要產(chǎn)生較大影響，并影響到上市公司的股票市價(jià)。對(duì)于這些重大事件，上市公司應(yīng)該立即報(bào)告證券交易所和證監(jiān)會(huì)，并向社會(huì)公布說(shuō)明事件性質(zhì)?！爸卮笫录币话惆ǎ孩俟镜慕?jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；②公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；③發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；④發(fā)生重大虧損或遭受超過(guò)凈資產(chǎn)的10%以上的重大損失；⑤減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)；⑥涉及公司的重大訴訟，以及法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議等。33.對(duì)于資產(chǎn)定義的理解，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A、資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)是經(jīng)濟(jì)資源B、資產(chǎn)的目的是在未來(lái)為某個(gè)會(huì)計(jì)主體帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益C、未來(lái)交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為資產(chǎn)D、企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)都擁有所有權(quán)E、只要企業(yè)擁有的資產(chǎn)均應(yīng)作為資產(chǎn)加以確認(rèn)【正確答案】：CDE解析：

資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過(guò)去的交易或事項(xiàng)所形成的，即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益；④資產(chǎn)的確認(rèn)條件是：與該資源有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價(jià)值能夠可靠地計(jì)量。34.因合同糾紛提起的訴訟，當(dāng)事人可以選擇()法院進(jìn)行管轄。A、被告住所地B、原告住所地C、合同簽訂地D、合同履行地E、標(biāo)的物所在地【正確答案】：ABCDE解析：

在合同糾紛案件中，當(dāng)事人可以以書面的方式約定選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標(biāo)的物所在地人民法院為訴訟的管轄法院，這稱為“協(xié)議管轄”。35.()屬于非貿(mào)易外匯管理項(xiàng)目。A、進(jìn)口管制B、運(yùn)費(fèi)C、保險(xiǎn)費(fèi)D、醫(yī)療費(fèi)E、留學(xué)生費(fèi)用【正確答案】：BCDE解析：

非貿(mào)易項(xiàng)目外匯收支是指除貿(mào)易外匯收支和資本輸出入外匯收支以外的各項(xiàng)外匯收支，包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、利潤(rùn)、版稅、醫(yī)療費(fèi)、駐外機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)以及個(gè)人所需的旅費(fèi)、留學(xué)生費(fèi)用等。36.稿酬所得以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次，具體規(guī)定為()。A、同一作品再版取得的所得，應(yīng)視為另一次稿酬所得計(jì)征個(gè)人所得稅B、同一作品先在報(bào)刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次C、同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次D、同一作品在出版和發(fā)表時(shí)，以預(yù)付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，應(yīng)合并計(jì)算為一次E、同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次【正確答案】：ABCDE解析：

稿酬所得以每次出版、發(fā)表所得的收入為一次，具體規(guī)定如下：①同一作品再版取得的所得，應(yīng)視作另一次稿酬所得；②同一作品先在報(bào)刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得；③同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為一次；④同一作品在出版和發(fā)表時(shí)，以預(yù)付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，應(yīng)合并計(jì)算為一次；⑤同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次。37.對(duì)稅收制度的分類可以按照不同的標(biāo)志和根據(jù)進(jìn)行，其中以課稅對(duì)象的性質(zhì)為標(biāo)志對(duì)稅制進(jìn)行分類是世界各國(guó)普遍采取的分類方式。就