易哈佛銀行從業(yè)資格考試-風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)難點(diǎn)

第一章風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

第一節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)

1.去年考試的內(nèi)容以及分?jǐn)?shù)的比例及今年備考應(yīng)注意的問題。

答：2006年《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目考試的內(nèi)容包括六個(gè)部分，其中有：

①商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例15%）

②信用風(fēng)險(xiǎn)管理（分?jǐn)?shù)比例30%）

③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理（分?jǐn)?shù)比例20%）

④操作風(fēng)險(xiǎn)管理（分?jǐn)?shù)比例15%）

⑤其他主要風(fēng)險(xiǎn)的管理（分?jǐn)?shù)比例10%）

⑥銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束（分?jǐn)?shù)比例10%）

⑦我們看到：風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)知識(shí)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大類型的風(fēng)險(xiǎn)管

理內(nèi)容在分?jǐn)?shù)比例上占了80%,這說明在學(xué)習(xí)中要重點(diǎn)加強(qiáng)這些內(nèi)容的學(xué)習(xí)。

⑧資格認(rèn)證考試題的類型包括單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題和判斷題三種類型。

⑨考試大綱中所列的知識(shí)點(diǎn)很重要，應(yīng)該圍繞這些知識(shí)點(diǎn)來學(xué)習(xí)。

⑩今年在公布修訂的考試大綱中，內(nèi)容編排體系有所變化：

結(jié)構(gòu)調(diào)整上由原來的六章變?yōu)榘苏?，?qiáng)調(diào)了每一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類型。

內(nèi)容上增加了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析的數(shù)理知識(shí)，同時(shí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)

險(xiǎn)管理中結(jié)合巴塞耳協(xié)議的要求也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的模型和技術(shù)進(jìn)行了歸納和介紹。

（11）在學(xué)習(xí)過程中，希望各位學(xué)員注意以下學(xué)習(xí)方法：

第一，緊緊圍繞考試大綱的各個(gè)知識(shí)點(diǎn)，務(wù)必理解各類風(fēng)險(xiǎn)的基本概念、掌握各類風(fēng)險(xiǎn)的管理

方法。

第二，結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)了解風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際工作，通過風(fēng)險(xiǎn)案例了解風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和

控制。

第三，針對(duì)未來考試試題類型的特點(diǎn)，也就是單項(xiàng)選擇題、多選擇題和判斷題的命題特色，有

重點(diǎn)、有效率、有針對(duì)性的開展考前準(zhǔn)備。

2.第一章應(yīng)掌握的重點(diǎn)。

通過本章的學(xué)習(xí)，首先要掌握風(fēng)險(xiǎn)的含義，理解風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系；其次掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中

面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別：知道商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，理解資本的定義和作用；熟悉風(fēng)險(xiǎn)量化

管理中常用的一些數(shù)理基礎(chǔ)知識(shí)。

3.風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性（或任何變化）。

要重點(diǎn)理解“變化”二字，風(fēng)險(xiǎn)是由于預(yù)期結(jié)果的變化造成的。正是因?yàn)橛凶兓?，有波?dòng)，才

存在風(fēng)險(xiǎn)，例如利率的變化會(huì)導(dǎo)致存在利率風(fēng)險(xiǎn)，信用的變化會(huì)存在信用風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)有風(fēng)險(xiǎn)才是金

融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的動(dòng)力。

4.風(fēng)險(xiǎn)的主要特征。

第一，未來結(jié)果的不確定性。

理解這一點(diǎn)非常重要，例如為什么說在商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)中會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)呢？

第二，未來結(jié)果的損益性。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所導(dǎo)致的結(jié)果可能帶來某種形式的損失或收益，不要認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)，就只理解為損失

的可能。風(fēng)險(xiǎn)也可能帶來潛在的收益，例如商業(yè)銀行主動(dòng)從事的中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)，已經(jīng)成為銀

行利潤(rùn)增長(zhǎng)的重要來源。

第三，存在誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素變化的可能性及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性。

風(fēng)險(xiǎn)事故是指導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然事件，是風(fēng)險(xiǎn)之所以發(fā)生的直接原因；風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起風(fēng)

險(xiǎn)事故發(fā)生或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會(huì)的因素，是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的客觀條件。

第四，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有一定程度的擴(kuò)散性。

一種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化經(jīng)?？赡芤鹌渌嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，一家商業(yè)銀行發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)也可能

擴(kuò)散到其他商業(yè)銀行，并引起類似或相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，或者產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，甚

至輻射到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各個(gè)方面。從這個(gè)角度也說明了銀行監(jiān)管的必要性。

5.“風(fēng)險(xiǎn)和收益”的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益的基本規(guī)律。

?如何在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下將風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，即實(shí)現(xiàn)

風(fēng)險(xiǎn)一收益關(guān)系的最優(yōu)匹配是商業(yè)銀行是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)一收益目標(biāo)的基本要求。所以商業(yè)銀行應(yīng)該積極

承擔(dān)有利的風(fēng)險(xiǎn)，在合理的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)創(chuàng)造更高的收益。

6.金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。

一般來說，金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以分解為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難損失。

7.風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。

風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別、衡量、監(jiān)督并動(dòng)態(tài)控制各種風(fēng)險(xiǎn)的過程。

備注：考慮到金融機(jī)構(gòu)的特殊性，從機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管角度來看，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的解釋，

則更關(guān)注于損失的可能性。例如巴塞爾委員會(huì)的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》(1996)就將商業(yè)

銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定義為“因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)和表外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)”。并要求根據(jù)損失額

的估計(jì)來計(jì)算相關(guān)資本充足額。(因在PPT里有備注，為了使信息更全面，也把備注拷貝出來，放

在該頁P(yáng)PT所對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)下面，一一說明)

8.風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。

第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。

第四，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。

第五，風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是商業(yè)銀

行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容之一。

9.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大體經(jīng)歷的四種風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

(1)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)60年代以前；

(2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)60年代：

(3)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)70年代；

(4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。20世紀(jì)80年代之后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體

系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先

進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。

第二節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)

10.商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)類別。

將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)

風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。

要重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：

?信用風(fēng)險(xiǎn)的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式

?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類

?操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及特征

?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類

11.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)

品的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)；

從定義可以看出信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為兩種情況：

?一種是傳統(tǒng)觀點(diǎn)上的違約風(fēng)險(xiǎn)，即因交易對(duì)手未能如期償還其債務(wù)造成違約，造成經(jīng)濟(jì)損

失的風(fēng)險(xiǎn)；

?另一種是交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)的降低導(dǎo)致與其交易的金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值的降低而引起的

損失的風(fēng)險(xiǎn)。所以對(duì)于銀行客戶的動(dòng)態(tài)信用評(píng)估很重要。

?信用風(fēng)險(xiǎn)通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。

?信用風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。

12.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)價(jià)格變量（如利率、匯率、股價(jià)等）發(fā)生波動(dòng)變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，

它不僅包括股票市場(chǎng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括商品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、存貸款市場(chǎng)等市場(chǎng)上的市場(chǎng)風(fēng)

險(xiǎn)。

?《巴塞爾協(xié)議》中定義市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為：由于市場(chǎng)價(jià)格（包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格）波動(dòng)

而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn).

?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。

13.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

其風(fēng)險(xiǎn)因素包括交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內(nèi)部程序和控制、交易過程及結(jié)

算系統(tǒng)的故障等。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類

風(fēng)險(xiǎn)。

并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)

品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流程管理。這七種損失事件還可

進(jìn)一步細(xì)化為不同的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)和操作。

?需要指出的是，操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方

面。

?此外操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

?需要引起重視的是操作風(fēng)險(xiǎn)具有可轉(zhuǎn)化性。即可能操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)又帶來市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和

信用風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)。

14.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能

性；

例如如果出現(xiàn)大量存款戶的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)性較大。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

15.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

?國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治

和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性；

?國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：

?國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中；

?在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個(gè)人、都可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來

的損失。

16.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

?聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來的、寶貴的無形資產(chǎn)。

?聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)

面結(jié)果，可能對(duì)商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

17.法律風(fēng)險(xiǎn)

?商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個(gè)過程中,

因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而

可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即為法律風(fēng)險(xiǎn)。

?從狹義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和

可執(zhí)行能力。

?從廣義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)還包括外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

18.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商'業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展H標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈?/p>

來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)

19.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略。

?理解以下每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的涵義及其特點(diǎn)，并能夠在實(shí)際案例中進(jìn)行辨別。這些方法

是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，有五類：

?風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

20.風(fēng)險(xiǎn)分散

?風(fēng)險(xiǎn)分散指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法；“不要將所有的雞蛋放在一個(gè)籃子

里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。

?風(fēng)險(xiǎn)分散的方法對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有特別重要意義。例如商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不

應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同性質(zhì)甚至同?國(guó)家的借款者，應(yīng)是多方面開展，能夠做到分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。

?實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分散的策略，其前提條件是要有足夠多的相互獨(dú)立的投資形式。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散

策略仍然是有成本的，其成本主要是分散投資過程中的交易費(fèi)用。

21.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖指通過投資或購買與管理標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)、或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)、或衍

生金融產(chǎn)品來沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略；

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以用來管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。

22.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指通過購買某種金融產(chǎn)品、或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的

風(fēng)險(xiǎn)管理方法；

?風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

?其中保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。當(dāng)發(fā)生

風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定責(zé)任給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。如出口信貸保險(xiǎn)。

?非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的例子如擔(dān)保和備用信用證，市場(chǎng)上的期權(quán)類產(chǎn)品等。

23.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

?指銀行通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)來消除本機(jī)構(gòu)對(duì)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。就是不

做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

?風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是?種消極策略，不能成為商業(yè)銀行主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

24.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

?風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償，對(duì)于那些無法通過分散

或轉(zhuǎn)嫁等方法進(jìn)行管理，而且又無法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采取在交易價(jià)格上加

進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)因素，即風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。

?例如商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于那些信用等級(jí)較高的優(yōu)良客戶，可以給予優(yōu)惠的貸款利

率；而對(duì)于信用等級(jí)低于一定級(jí)別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。

第四節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)

25.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本。

在第四小節(jié)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本》中，大家要從以下幾個(gè)方面復(fù)習(xí)

(1)第一是要掌握資本的概念和對(duì)商業(yè)銀行的作用

(2)第二是要理解監(jiān)管資本的涵義

(3)第三是要掌握經(jīng)濟(jì)資本的涵義及作用

(4)第四是要理解經(jīng)濟(jì)資本與會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本的關(guān)系

特別是知道：

?會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。

?監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。

26.資本的概念和作用。

(1)資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，是指所有者權(quán)益，即為金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表

中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。

(2)商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要。資本的作用主要體現(xiàn)為：

?第一，資本為商業(yè)銀行提供融資；資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行

新股和留存利潤(rùn)。

?第二，吸收和消化損失；

?第三，限制銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；

?第四，維持市場(chǎng)信心；

?第五，為商業(yè)銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理，提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。

27.監(jiān)管資本與資本充足率的要求。

?監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資

本；是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。

?以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障

市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

?資本充足率是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率；

《巴塞爾資本協(xié)議》

?首次提出了資本充足率監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，并且提出了合格監(jiān)管資本的范圍。

《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)

險(xiǎn)要求資本之和的比率；

?協(xié)議規(guī)定國(guó)際活躍大銀行的整體資本充足率不得低于8%,其中核心資本充足率不得低于4%。

?在巴塞爾資本監(jiān)管協(xié)議中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對(duì)監(jiān)管資本的范圍作出了

界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

?其中核心資本又稱一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本（如股本、盈余公積、資本公積和

未分配利潤(rùn)）和公開儲(chǔ)備：

?附屬資本又稱二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具

等。在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級(jí)資本。

?此外新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。關(guān)于這些以下章節(jié)還將介紹。

28.經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用。

①經(jīng)濟(jì)資本的定義

?經(jīng)濟(jì)資本指商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)

該持有的資本金；是一種完全取決于銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本；

?對(duì)置信水平的理解：指預(yù)期損失落入某一范圍的概率，如95%：

?經(jīng)濟(jì)資本與會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系：

會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量；

監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。

②經(jīng)濟(jì)資本配置的作用

資本配置的主要作用是風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核：

?第一點(diǎn)作用有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平；

?第二點(diǎn)作用就是有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系。特別用于績(jī)效考核。

29.RAROC

在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率

（Risk-AdjustedReturnonCapital-RAROC）。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失和以經(jīng)

濟(jì)資本計(jì)量的非預(yù)期損失調(diào)整后的收益率，其計(jì)算公式如下：

C=（收益一預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本（或非預(yù)期損失）

?經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率著重強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得的收益是有代價(jià)（即成本）的。

?目前，RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率已經(jīng)在國(guó)際先進(jìn)銀行中得到了廣泛應(yīng)用，在商業(yè)銀行內(nèi)

部的各個(gè)層面如單筆業(yè)務(wù)層面，資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行總體層面等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要

作用。

第五節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)

30.風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)理知識(shí)。

了解風(fēng)險(xiǎn)管理的一些數(shù)理基礎(chǔ)知識(shí)，會(huì)計(jì)算收益率的均值和方差。

31.收益的度量：劃分為絕對(duì)收益率和相對(duì)收益率.

①絕對(duì)收益：絕對(duì)是投資得到的收入的絕對(duì)量。

絕對(duì)收益-舄

其中，P為期末的資產(chǎn)價(jià)值總額，為期初投入的資金總額。

?如果投入資金不同，時(shí)間不同，如何比較不同的投資收益呢？

②相對(duì)收益：最常用的兩種相對(duì)收益是百分比收益率和對(duì)數(shù)收益率。

?百分比收益率：片

上述百分比收益率只考慮了期初、期末的投資額，沒有考慮不同時(shí)期之間長(zhǎng)短的影響。

?年百分比收益率------般簡(jiǎn)稱收益率：耳乙

其中T代表資金使用的時(shí)間，換算成以年為單位。如一個(gè)季度為1/4年，所以如果一個(gè)季度的

收益率為3%,那么轉(zhuǎn)換為年收益率為12%。

多期收益的方式可以采用復(fù)利。

③資產(chǎn)組合收益率

?例：如果有一個(gè)部門持有三種資產(chǎn)，頭寸分別為100萬，200萬和100萬，其資產(chǎn)的年收益

率分別為8%,10%和12%,該部門總資產(chǎn)的年收益率為多少呢？

初始投資400萬；

投資結(jié)束時(shí)收益為：100X8%+200X10%+100X12%=40萬

總資產(chǎn)的年收益率：10%=1/4X8%+2/4X10%+1/4X12%

?山此有：總資產(chǎn)組合的百分比收益率等于各資產(chǎn)百分比收益率的加權(quán)平均。其中權(quán)重為該

資產(chǎn)價(jià)值占總資產(chǎn)價(jià)值的比例。

?關(guān)于對(duì)數(shù)收益率，主要用于風(fēng)險(xiǎn)的理論計(jì)量，如期權(quán)定價(jià)中的波動(dòng)率計(jì)算，請(qǐng)大家先記住

計(jì)算公式，對(duì)數(shù)收益率是兩個(gè)時(shí)期資產(chǎn)價(jià)值取對(duì)數(shù)后的差額。

④連續(xù)復(fù)利利率

?要想搞清對(duì)數(shù)收益率的其意義，需要從連續(xù)利率談起。

?假設(shè)數(shù)額1以利率r投資了一年。如果利息按每年計(jì)n次復(fù)利，則上述投資的終值為：

(1+與一成，忽T8

n

?上述r稱為連續(xù)復(fù)利利率。代表了資金使用的最多收益水平。事實(shí)上，當(dāng)復(fù)利是連續(xù)考慮

時(shí)，即近似于每一-天都對(duì)在銀行的存款進(jìn)行復(fù)利結(jié)算。

?假設(shè)數(shù)額A以連續(xù)利率r投資了T年。則投資的終值為：

?而對(duì)數(shù)收益率是一項(xiàng)投資對(duì)應(yīng)的連續(xù)復(fù)利利率：

r=ln(()=ln(P)-ln&)

對(duì)數(shù)收益率的好處在于：

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的需要；

數(shù)學(xué)計(jì)算方便：可以證明：在一定條件下，資產(chǎn)在多個(gè)時(shí)期的總對(duì)數(shù)收益率等于其各時(shí)期對(duì)數(shù)

收益率之和。

32.不確定性的度量方法。

?如果一項(xiàng)金融資產(chǎn)未來的收益存在著不確定性，自然存在風(fēng)險(xiǎn)，那么如何刻畫收益的不確

定性呢？在一定條件下，我們可以應(yīng)用概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)的知識(shí)。

?首先將不確定性現(xiàn)象理解為隨機(jī)現(xiàn)象，也就是在基本條件不變的情況下，試驗(yàn)以前觀測(cè)到

的結(jié)果不能確定，但試驗(yàn)可以重復(fù)進(jìn)行。例如拋硬幣實(shí)驗(yàn)。

?其次將不確定性事件理解為隨機(jī)事件，也就是滿足某一類條件的結(jié)果。

?山于試驗(yàn)前不知道該事件是否出現(xiàn)，我們常常感興趣的是隨機(jī)事件出現(xiàn)的可能性有多大，

通常用概率來刻畫隨機(jī)事件出現(xiàn)的可能性。

?例如考慮未來三個(gè)月的一項(xiàng)資產(chǎn)投資收益率的變化，收益率可能為10%、15%、16%,將收

益率為10%理解為隨機(jī)事件，對(duì)于決策者來說收益率為10%、15%、16%的概率是多少很重要。

假設(shè)概率分別為20%,60%,20%。

?如果有兩項(xiàng)投資，在實(shí)施投資前如何比較它們的收益？

?期望收益——數(shù)學(xué)期望

?具體到剛才的例子：E(r)=10%X20%+15%X60%+16%X20%=14.2%

?如果有兩項(xiàng)投資，期望收益相同，在實(shí)施投資前又如何它們的收益的穩(wěn)定性呢？

?隨機(jī)變量的方差或標(biāo)準(zhǔn)差標(biāo)準(zhǔn)差是對(duì)隨機(jī)變量不確定性程度進(jìn)行刻畫的一種常用指標(biāo)，定

義如下：

?標(biāo)準(zhǔn)差或稱為波動(dòng)率是方差的平方根

方差的作用：

?方差刻畫了收益的穩(wěn)定程度，方差越大，其不確定性程度增加。當(dāng)方差變小時(shí)，收益將越

來越集中到期望收益的附近，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，經(jīng)常使用標(biāo)準(zhǔn)差或波動(dòng)率來度量風(fēng)險(xiǎn)。常用的計(jì)算公

式：

￡(r2)=0.12x0.2+0.152x0.6+0.162x0.2=0.02062

(￡(r))2=0.020164

7ar(r)=E(r2)-(￡(r))2==0.02062-0.020164=0.000456

?對(duì)應(yīng)剛才的例子，首先來計(jì)算：

I^r(r)=5(r2)-(5(r))2

?求平方根得，標(biāo)準(zhǔn)差為0.0214

在風(fēng)險(xiǎn)管理中還會(huì)用到不少概率統(tǒng)計(jì)的方法，例如刻畫資產(chǎn)收益的各種概率分布如正態(tài)分布，二

項(xiàng)分布，以及相關(guān)性的刻畫，置信水平等，以后再逐一介紹。

第二章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

第一節(jié)重難點(diǎn)

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)。

答：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)包括風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程和

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。簡(jiǎn)單來說就是管理的環(huán)境、組織、流程和信息系統(tǒng)。

2.掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括哪些方面？

答：(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵義及其核心。

(2)第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。

(3)第三是風(fēng)險(xiǎn)文化：要理解風(fēng)險(xiǎn)文化的核心及其三個(gè)組成層次。

(4)第四是管理戰(zhàn)略：要掌握戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)容。

第一、商業(yè)銀行公司治理

?商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)

構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一

代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

?特別，董事會(huì)和高級(jí)管理層所承擔(dān)的制定政策、實(shí)施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施

有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

?考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則。

商業(yè)銀行公司治理八大原則：

1.董事會(huì)成員應(yīng)清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷；

2.董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹；

3.有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及主要責(zé)任；

4.董事會(huì)應(yīng)確保對(duì)高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督；

5.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門的作用；

6.董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致；

7.銀行應(yīng)保持公司治理的透明度；

8.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)。

?我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做

法包括：

?完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序：

?明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)；

?建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制：

?建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；

?建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

第二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制，大家從以下三個(gè)方面了解，首先是

?定義

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施?系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

其次是

2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)和要素：

?內(nèi)部控制目標(biāo):是四個(gè)確保

?確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

?確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；

?確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；

?確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí).、真實(shí)和完整。

?內(nèi)部控制的主要要素包括五個(gè)

?內(nèi)部控制環(huán)境

?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

?內(nèi)部控制措施

?信息交流與反饋

?監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則。

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

第三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化

?又稱風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值，通

過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文

化。

?風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成；其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的核心

第四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

?商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣比較的基礎(chǔ)上,

提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略。

?商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面的內(nèi)容。

第二節(jié)重難點(diǎn)

3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織包括哪些？

答：董事會(huì)及其專門委員會(huì)

監(jiān)事會(huì)

高級(jí)管理層

風(fēng)險(xiǎn)管理部門

其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門

4.第二節(jié)重點(diǎn)要求

答：(1)要掌握董事會(huì)及其專門委員會(huì)的職責(zé)

(2)了解監(jiān)事會(huì)的職責(zé)

(3)掌握高級(jí)管理層的職責(zé)

(4)重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)及其部門設(shè)置，尤其是要知道風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須是一個(gè)相

對(duì)獨(dú)立的部門，需要最高管理層積極倡導(dǎo)并大力支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險(xiǎn)管理技能

的專業(yè)人員。

(5)在“其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門”中：要理解“內(nèi)部審計(jì)和法律/合規(guī)部門的職責(zé)”

5.董事會(huì)及其專門委員會(huì)

答：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任,

確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

具體來說，董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理的職能如下：

?負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序；

?確定銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平；

?督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)；

?定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告；

?監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指

導(dǎo)原則。

6.監(jiān)事會(huì)

答：監(jiān)事會(huì)是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)

務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作；

監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管

理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。

7.高級(jí)管理層

答：高級(jí)管理層的主要職責(zé)：

?負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策；

?制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程；

?及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況；

?確保銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地

識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

8.建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

答：風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理組織的主要組成部分。

?高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)遵守兩個(gè)基本準(zhǔn)則：

?首先，風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性；以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

?其次，風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具備、或具備非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)。以降低操作風(fēng)險(xiǎn)

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的結(jié)構(gòu)

?還是要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門

?一方面，需要最高管理層積極倡導(dǎo)并大力支持；

?另一方面，需要配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險(xiǎn)管理技能的專業(yè)人員。

?風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有兩種類型：

?集中型的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，適用于規(guī)模龐大，資金、技術(shù)、人力資源雄厚的商業(yè)銀行。

?分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門，適用于規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行、證券、基金、期貨、信托、資產(chǎn)

管理等金融機(jī)構(gòu)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)

?監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額；

?風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估；

?風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理

部門對(duì)于保持信息準(zhǔn)確性的責(zé)任感。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)技能

?參照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備以下五個(gè)方面的主要技能：

?風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力

?數(shù)量分析能力

?價(jià)格核準(zhǔn)能力

?模型創(chuàng)建能力

?系統(tǒng)開發(fā)/集成能力

9.其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門

答：這些部門包括：

?財(cái)務(wù)控制部門

?內(nèi)部審計(jì)部門

?法律/合規(guī)部門

?外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)

第三節(jié)重難點(diǎn)

10.第三節(jié)重點(diǎn)掌握

答：希望大家重點(diǎn)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。

其中，其中前三個(gè)步驟由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)控制和決策職能由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)。

11.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

答：?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用：有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。

?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的環(huán)節(jié)：包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)和分析引起風(fēng)

險(xiǎn)事件的原因。

?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注的主要問題是：

?風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及后果；

?識(shí)別的方法及其效果。

?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要有以下幾種方法：

?專家調(diào)查列舉法

?資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法

?情景分析法

?分解分析法

?失誤樹分析方法

12.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

答：?作用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/量化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)；

?實(shí)現(xiàn)方法準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)之上；

?商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方

法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)；

?銀行在追求和采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化方法的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)意識(shí)到模型風(fēng)險(xiǎn)等。

13.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

答：?風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩個(gè)層面：

?監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確?？梢?/p>

將風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前識(shí)別出來；

?報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果，所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施、及其質(zhì)量/

效果。

?建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)于提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)

量具有非常重要的作用。

14.風(fēng)險(xiǎn)控制

答：?風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效

管理和控制的過程；

?風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

?風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求；

?所采取的具體措施符合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性；

?通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序；

15.具體的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施

答：具體的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最終到達(dá)高級(jí)管

理層的三級(jí)管理方式

?首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員（1?2人），有時(shí)也被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，

負(fù)責(zé)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識(shí)別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)

險(xiǎn)因素；

?其次，每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（3~5人），負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險(xiǎn)管理，

并對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

?最后，作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)向最高管理層（或

風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)）匯報(bào)。

最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)商業(yè)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（5?7人），作為金融風(fēng)險(xiǎn)管理

的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。

第四節(jié)重難點(diǎn)

16.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)包括哪些功能？

答：?數(shù)據(jù)收集

?數(shù)據(jù)處理

?信息傳遞

?信息系統(tǒng)安全管理

理解“數(shù)據(jù)收集”步驟，特別是理解風(fēng)險(xiǎn)信息的特性，包括精確性、及時(shí)性等”，關(guān)于“數(shù)據(jù)

處理”“信息傳遞”和“信息系統(tǒng)安全管理“建議只做了解。

17.數(shù)據(jù)收集

答：（D風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)的種類：

?內(nèi)部數(shù)據(jù)

內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)；

?外部數(shù)據(jù)

通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)：

?國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情和信息數(shù)據(jù)

?外部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)

?行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)

?外部損失數(shù)據(jù)

⑵風(fēng)險(xiǎn)信息的特性

?風(fēng)險(xiǎn)信息的特性

?精確性

?及時(shí)性

第三章信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1.第三章是復(fù)習(xí)的重點(diǎn)，內(nèi)容較多，大家一定要多下功夫，按照前面的講述，對(duì)任何種類風(fēng)險(xiǎn)的

管理都需要“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制”這四個(gè)主要步驟，所以對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管

理，內(nèi)容包括信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告以及信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理一章的主要結(jié)構(gòu)

第一節(jié)重難點(diǎn)

2.本節(jié)的學(xué)習(xí)目的

答：——正確認(rèn)識(shí)和理解信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義、內(nèi)容、步驟和方法：

——正確認(rèn)識(shí)和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法；

——正確認(rèn)識(shí)和理解集團(tuán)法人客戶的定義、特征及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法；

——正確認(rèn)識(shí)和理解個(gè)人客戶的分類及信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

3.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一般認(rèn)識(shí)

答：包括：

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義；

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容：

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法。

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過對(duì)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和對(duì)銀行的客戶和交易對(duì)手的了解、考察和分析，

識(shí)別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對(duì)手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化、影響銀行債權(quán)或其他金融工具的

價(jià)值，并山此引致銀行損失的各種因素。

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容

包括：

⑴信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析；

⑵信用風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、可能性及后果的判斷：

⑶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法及其效果。

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法a

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟

第步：要求債務(wù)人和交易對(duì)手提供或從外部（中介或第三方）獲得各種相關(guān)資料和基本信息,

通過各種適當(dāng)、有效的途徑和方法，對(duì)銀行的潛在和現(xiàn)實(shí)的債務(wù)人及交易對(duì)手進(jìn)行系統(tǒng)的了解和考

察；

第二步：分析各種可能引致債務(wù)人及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的來源、成因及其表現(xiàn)形式，并考察潛

在信用風(fēng)險(xiǎn)的狀況。

——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法b

方法包括：

傳統(tǒng)的專家分析

各種評(píng)級(jí)、評(píng)分模型

4.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象

答：非保證收益型理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。保本浮

動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承

擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益水平的理財(cái)計(jì)劃；非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商

業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。

一.單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

掌握：

答：（1）第一是掌握單一客戶的識(shí)別與分類，

關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對(duì)象性質(zhì)、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進(jìn)行，這里單一客

戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶

此外要理解單一客戶的識(shí)別的基本信息

（2）第二是掌握財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容

例如財(cái)務(wù)報(bào)表分析包括：識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況、識(shí)別和評(píng)價(jià)資

產(chǎn)管理狀況以及識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況

關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)性比率幾個(gè)方面掌握

掌握現(xiàn)金流量分析的步驟

（3）第三是理解非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容，包括

客戶管理層風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析等

（4）第四是理解擔(dān)保分析

例如擔(dān)保的定義

擔(dān)保的主要方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金

(-)單一客戶的分類與信息采集

答：1.單一客戶的分類

⑴根據(jù)服務(wù)對(duì)象的性質(zhì)：公司機(jī)構(gòu)類客戶與個(gè)人客戶；

⑵根據(jù)機(jī)構(gòu)性質(zhì)：公司類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶；

⑶根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團(tuán)客戶；

(4)根據(jù)企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè)；微小型企業(yè)；

⑸根據(jù)企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)：國(guó)有企業(yè)；股份制企業(yè)；民營(yíng)企業(yè)；合資企業(yè)；外商獨(dú)資企業(yè)等。

2.單一客戶的信息采集、分析

商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資

料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。

(-)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析

答：財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析

達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，評(píng)估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值，估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信

用風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)

財(cái)務(wù)分析最主要的內(nèi)容為：

財(cái)務(wù)報(bào)表分析；財(cái)務(wù)比率分析；現(xiàn)金流量分析

1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

應(yīng)特別注重以下四項(xiàng)主要內(nèi)容：

識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況

識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況

識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況

2.財(cái)務(wù)比率分析

財(cái)務(wù)比率由以下四大類組成：

盈利能力比率

效率比率

g考前沖刺題庫

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杠桿比率

流動(dòng)性比率

財(cái)務(wù)分析比率一覽表

案例：虛假信息，騙取信用

2007年9月3日北京《法制晚報(bào)》報(bào)道，交通銀行北京分行狀告君飛信通（北京）公司，起

因是，截至2007年6月，原該公司的四名員工的四張信用卡已累計(jì)透支72987.74元人民幣，而2005

年10月19日、20日四人申辦信用卡時(shí)，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認(rèn)為，該公

司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)還款責(zé)任。

3.現(xiàn)金流量分析

①現(xiàn)金流的定義及構(gòu)成。

現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出。

現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流，融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

②現(xiàn)金流量的分類及現(xiàn)金流表的編制

現(xiàn)金流量表的編制遵循下列等式關(guān)系：

本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金

流量+/-籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量

③現(xiàn)金流量分析的步驟。

第一步：分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流；

第二步：分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流；

第三步：分析籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

（三）非財(cái)務(wù)因素分析

答：（1）客戶管理層分析

重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能力以及其道德水準(zhǔn)。

（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行

業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

這是指與管理水平、工藝技術(shù)以及市場(chǎng)變化相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)的分析。

（4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析

宏觀經(jīng)濟(jì)因素分析

包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、匯率變動(dòng)等因素分析。

自然環(huán)境因素分析

包括交通、能源、礦產(chǎn)等因素的分析。

（四）擔(dān)保分析

答：擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失

的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加的保障，為銀行提供

一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源。

擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金.

二.集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

要求：

答：（1）第一是要掌握集團(tuán)客戶識(shí)別與分類

要掌握集團(tuán)客戶的定義，這里所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直

接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。具有關(guān)聯(lián)特點(diǎn)

要掌握集團(tuán)客戶的分類：例如根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)

集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)

（2）第二是掌握集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的以下幾個(gè)方面的特征，

內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

連環(huán)擔(dān)保十分普遍

財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

（3）第三是掌握什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易

(1)集團(tuán)客戶識(shí)別與分類

答：所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他

重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。

根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)；

根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為緊密型企業(yè)集團(tuán)和松散型企業(yè)集團(tuán)。

集團(tuán)客戶的四個(gè)特征

集團(tuán)客戶是指具有以卜一特征的銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：

1.在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

2.共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

3.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和

二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；

4.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶

進(jìn)行授信管理的。

商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范

圍。

《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

2003年8月27H中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布實(shí)施

(2)集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征

答：集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

由于對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客

戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，給

債權(quán)銀行帶來損失的可能性。

集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征ii

(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍

(3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大

(5)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

(3)關(guān)聯(lián)交易

答：這里所指的關(guān)聯(lián)方，指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響

關(guān)系的企、事業(yè)法人。

分析判別企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，尋找出企業(yè)集團(tuán)的最終

控制人和關(guān)聯(lián)公司；其次是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行評(píng)估，分為：

⑴縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易及識(shí)別

縱向體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游

企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。

通過將該轉(zhuǎn)移價(jià)格與向外部企業(yè)購買原材料的價(jià)格相比較，判斷其是否通過轉(zhuǎn)移價(jià)格操縱利

潤(rùn)；

通過考察上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)原材料存貨的多少，判斷上游企業(yè)是否通過賒銷的方式

向下游企業(yè)提供商業(yè)信用，或者下游企業(yè)購入大量不必要的原材料以使上游企業(yè)獲得較好的賬面利

潤(rùn)或現(xiàn)金流。

⑵橫向多元化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易及識(shí)別

其關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。

目前較為普遍的一種模式是母公司先將現(xiàn)有的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，然后再低于評(píng)估價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市

子公司，子公司通過配股、增發(fā)等手段進(jìn)行再融資，并以所購資產(chǎn)的溢價(jià)作為投資收益。最終的結(jié)

果是母公司成功地從上市子公司套取了現(xiàn)金，子公司獲取了額外的投資收益，虛增了資產(chǎn)及利潤(rùn)，

最終改善了賬面盈利能力，降低了負(fù)債比率。

對(duì)于這類母公司從上市子公司套取現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)著重觀察該項(xiàng)交易對(duì)交易雙方利潤(rùn)和現(xiàn)

金流造成的影響，是否通過非正常關(guān)聯(lián)交易改變了其財(cái)務(wù)狀況，判斷其是否為一項(xiàng)正常的交易。

三.個(gè)人類客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

掌握：

答：(1)第一是要掌握個(gè)人類客戶的識(shí)別與分類

例如知道如何劃分常用的個(gè)人客戶分類

掌握個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟

(2)第二是要理解個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析的的流程，以及個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查與分析的過

程

(3)第三是要理解產(chǎn)品的分類，以及風(fēng)險(xiǎn)分析

個(gè)人零售貸款可按產(chǎn)品劃分為：個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款、合格的循環(huán)零售貸款

關(guān)于個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析，要理解存在著

經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)、以及借款人的

經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于個(gè)人零售貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析，要知道哪些產(chǎn)品屬于個(gè)人零售貸款，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么等

(1)個(gè)人類客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類

答：(1)個(gè)人客戶的分類

常用的個(gè)人客戶分類劃分的依據(jù)變量包括：

信貸產(chǎn)品種類：如抵押房貸、車貸、信用卡消費(fèi)及其它個(gè)人消費(fèi)貸款等；

老客戶與新客戶。老客戶又可分為VIP高端客戶、優(yōu)質(zhì)客戶與普通客戶；

自然人客戶與小企業(yè)客戶。因?yàn)樵S多銀行將小企業(yè)劃歸零售銀行部門；

客戶年齡。客戶的資信等級(jí)；'

客戶擁有、并能作為抵押和擔(dān)保的金融資產(chǎn)；

申請(qǐng)貸款渠道；

其他變量。

矛盾之處

在個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，應(yīng)針對(duì)不同客戶群來建立具有差異化的信用評(píng)分模型，以達(dá)

到更高的精確度。

然而，在實(shí)踐中對(duì)個(gè)人客戶分類劃分存在著一定的難度。主要難度表現(xiàn)為：

第一，個(gè)別客戶群沒有足夠的數(shù)據(jù)或貸款，這使得客戶分群在統(tǒng)計(jì)上的效果不顯著，沒有體現(xiàn)

在建模時(shí)對(duì)個(gè)人客戶分類劃分的優(yōu)勢(shì)。

第二，銀行沒有能力充分收集用作分類的變量數(shù)據(jù)，特別是剛剛建立信用評(píng)分定量化機(jī)制的銀

行。

第三，在許多發(fā)展中國(guó)家，客戶分類變量存在著相當(dāng)程度的不穩(wěn)定性，在某些情況下反而會(huì)對(duì)

信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量產(chǎn)生不利影響。

(2)個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

首先，銀行要求個(gè)人客戶提供各種能夠證明個(gè)人的年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育

背景等相關(guān)資料和基本信息。銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實(shí)地考察等方式了解調(diào)查借

款人信息的真實(shí)性。

其次，從外部權(quán)威的個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(如人民銀行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫)及其他如稅務(wù)、

海關(guān)、法院等權(quán)威部門獲得個(gè)人客戶的信用記錄。

最后，結(jié)合銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)已有的相關(guān)信息、客戶提供的資料以及外部權(quán)威機(jī)構(gòu)的資料加以

匯總，綜合識(shí)別和分析個(gè)人客戶

(2)個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析

答：個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析的流程

個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查與分析

個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析的流程

主要包括：貸款的營(yíng)銷和受理、貸前調(diào)查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理及檔案

管理等主要環(huán)節(jié)。其中，每一環(huán)節(jié)都應(yīng)注意對(duì)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，但從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的

效率來看，個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是貸款發(fā)放前的信息資料的收集、匯總、分析以及審批時(shí)

的風(fēng)險(xiǎn)控制。

借款人資信情況調(diào)查i

通過相關(guān)的征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況；

重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。

第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容主要包括：

主要收入來源為工資收入的，對(duì)其收入水平及證明材料的真實(shí)性作出判斷。

主要收入來源為其他合法收入的，如利息和租金收入等，應(yīng)檢查其提供的財(cái)產(chǎn)情況，證明文件

包括租金收入證明、房產(chǎn)證、銀行存單、有現(xiàn)金價(jià)值的保單等。

借款人資信情況調(diào)查ii

④借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查:

調(diào)查確認(rèn)借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情況。

調(diào)查其他可變現(xiàn)資產(chǎn)情況。

調(diào)查借款人在本行或他行是否有其他負(fù)債或擔(dān)保、家庭負(fù)債總額與家庭收入的比重情況等。

應(yīng)分析借款人及其家庭收入的穩(wěn)定性，判斷其是否具備良好的還款意愿和還款能力。

⑤貸款用途及還款來源的調(diào)查。主要調(diào)查借款人的貸款用途是否與所申請(qǐng)的信貸品種管理辦

法的規(guī)定一致，還款來源是否有效落實(shí)并足以履約等。

⑥對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查。借款人是否以價(jià)值穩(wěn)定、易變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)提供抵押。借款人是否能按銀

行要求，為其所購商品辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，購買貸款信用保險(xiǎn)等。

借款人資信情況調(diào)查iii

目前，大部分中資銀行在對(duì)個(gè)人客戶的貸前調(diào)查完成后，要求客戶經(jīng)理填寫《貸前調(diào)查報(bào)告》

或《貸前調(diào)查表》，然后將客戶的所有資料連同《貸前調(diào)查報(bào)告》或《貸前調(diào)查表》呈送個(gè)人貸款

的審核、審批部門：但許多外資銀行可以由分析員直接將客戶的相關(guān)信息資料輸入個(gè)人信用評(píng)分系

統(tǒng)，山評(píng)分系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)個(gè)人客戶的信息進(jìn)行分析處理，給予評(píng)分，根據(jù)評(píng)分一般即可作出是否貸款

的決定。

（3）產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析

答：——個(gè)人信貸產(chǎn)品分類

——個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)分析

——個(gè)人信貸產(chǎn)品分類i

個(gè)人住宅抵押貸款；

個(gè)人零售貸