項目成本核算實施細則

項目成本核算實施細則

第一章總則

第一條為加強項目責任成本本管理，規(guī)范成本核算工作，確保

核算結(jié)果真實準確，為項目成本控制、分析和績效考核、分配提供正

確依據(jù)，結(jié)合公司工程項目成本核算相關(guān)管理辦法和本項目實際，制

定本細則。

第二條項目成本核算是按核算期對項目實際成本與責任成本進

行比較的項目經(jīng)濟分析活動。本項目成本核算按作業(yè)層（下稱作業(yè)隊）、

項目經(jīng)理部兩級核算。項目經(jīng)理部根據(jù)核算結(jié)果按期編制作業(yè)隊核算

報表和項目經(jīng)理部工程項目成本報告。

第三條成本核算基本原則

（一）權(quán)責發(fā)生制原則：凡是核算期應(yīng)當負擔的成本費用，不論

款項是否收付，都歸集為核算期的成本費用。凡是不屬于核算期的成

本費用，即使款項已經(jīng)收付，也不能歸集為核算期的成本費用。

（二）成本配比原則：責任成本核算要與同期收入進行配比確認。

責任成本核算的收入為責任成本預(yù)算收入，支出為按實際歸集的發(fā)生

額。

（三）按實核算原則：以作業(yè)隊為基本核算單元，以各類基礎(chǔ)資

料帳表為依據(jù)，正確劃分各類成本費用界限和分類歸集，做到真實準

確，嚴禁人為調(diào)節(jié)收入或成本。

第二章分工與職責

第四條成本核算與分析由項目經(jīng)理負總責并主持成本分析會議。

分管成本副經(jīng)理牽頭組織責任成本核算具體工作，各業(yè)務(wù)部門負責分

弟I頁

管業(yè)務(wù)的核算與分析并報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，合同成本部門負責匯總項目

經(jīng)理部核算與分析資料。

第五條各業(yè)務(wù)部門分工與職責

（一）合同成本部

1.牽頭負責成本核算日常工作；

2.收集并匯總各部門核算與分析資料，建立成本核算臺帳；

3.確定項目合同收入、責任成本收入，編制項目已完未批未驗、

已完已批未驗和超驗等報表；負責勞務(wù)分包費、臨時設(shè)施費及項目成

本匯總核算和分析；完成二鐵成核-03表、02-2表、04表、05表、06

表、07-1?2表、11?13表、15表、19?20等報表編制；

4.負責準備成本分析會議資料，在成本分析會議上，通報分管業(yè)務(wù)

成本運行狀況和原因分析；

5.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

進表;

6.按核算期匯總編制項目經(jīng)理部成本報告并向公司報送；

7.追蹤會議確定的整改措施落實情況，對措施效果比較分析。

（二）財務(wù)會計部

L協(xié)助合同成本部門進行項目成本核算工作；

2.牽頭負責現(xiàn)場管理費、稅金和其它費用（含測量費、試驗檢測

費和各種地方規(guī)費）的核算和分析，完成二鐵成核-06表、18?19表

等報表編制；

3.按時將核算和分析資料移交合同成本部門匯總，負責財務(wù)成本

與核算成本對比，找出成本差異；

4.在成本分析會議上負責通報現(xiàn)場管理費及其他費用的核算與分

第2頁

析情況；

5.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

進表;

6,對分管業(yè)務(wù)措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析；

（三）工程管理部

L負責工程數(shù)量控制，建立工程數(shù)量臺帳，是項目經(jīng)理部工程數(shù)

量（包括設(shè)計、計劃、統(tǒng)計、進度、收方數(shù)據(jù)）的唯一提供部門；

2.按核算期核定已完工程量，向合同成本部門提交作業(yè)隊和項目

經(jīng)理部本期及開累已完工程數(shù)量、變更設(shè)計及索賠細目表；按核算期

核定材料應(yīng)耗量，向物資設(shè)備部門提交作業(yè)隊和項目經(jīng)理部本期及開

累已完工程材料應(yīng)耗量和混凝土配合比；協(xié)助合同成本部門對工程數(shù)

量量差、方案、措施費核算分析，協(xié)助財務(wù)會計部門對測量、試驗檢

測等其他費用的核算分析；協(xié)助物資設(shè)備部門對拌合站原材料的核算

分析；完成二鐵成核TOT表及附表、10-2表及附表、10-3表及附表、

10-4表及附表、14表及附表等報表編制。

3.在成本分析會議上負責通報工程數(shù)量的核算與分析情況；

4.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

進表;

5.對分管業(yè)務(wù)措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析；

（四）物資設(shè)備部

1.建立和填報各類物資設(shè)備管理臺帳及報表；

2.按月或季度編制項目經(jīng)理部、作業(yè)隊二級的材料費、主要材料

消耗量核算表、拌合站原材料核算表、機電使用費；負責機械油耗核

算和分析，并協(xié)助綜合部對指揮車進行核算分析；完成二鐵成核-08

第3頁

表、09表、10-1表及附表、10-2表及附表、10-3表及附表、10-4表

及附表、14表及附表、16表、17表等報表編制；

4.在成本分析會議上負責通報材料核算、機械使用費核算和分析

情況；

5.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制材料管理、機械設(shè)備

管理整改措施推進表；

6對措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析。

（五）安質(zhì)環(huán)保部

1.建立安全生產(chǎn)費計劃和實際使用費用臺賬；

2.對安全事故防范、處理和質(zhì)量事故返工等費用進行分析，分析

資料移交合同成本部門匯總；

3.在成本分析會議上負責通報安全生產(chǎn)費使用妁核算與分析情況;

4.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

進表;

5.對分管業(yè)務(wù)措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析；

（六）綜合部

1.建立項目經(jīng)理部日常辦公消耗臺賬、指揮車派車記錄臺賬和加

油記錄臺賬；

2.核算指揮車油耗、協(xié)助財會部日常辦公費核算，其中日常辦公

費移交財務(wù)會計部門納入現(xiàn)場管理費核算；

3.在成本分析會議上負責通報分管業(yè)務(wù)的核算與分析情況；

4.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

進表;

5.對分管業(yè)務(wù)措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析；

第4頁

6.復(fù)核《項目成本整改措施推進表》，并正式發(fā)文。

（七）其他部門

L按分管業(yè)務(wù)，進行核算與分析工作，協(xié)助其他主管部門完成相

關(guān)報表編制；

2.在成本分析會議上負責通報管業(yè)務(wù)的核算與分析情況；

3.根據(jù)成本分析會議制定的應(yīng)對措施，編制分管業(yè)務(wù)整改措施推

正表；

4.對分管業(yè)務(wù)措施落實情況進行追蹤，對措施效果比較分析；

第三章核算內(nèi)容、流程和核算期

第六條成本核算按作業(yè)隊、項目經(jīng)理部分別進行。作業(yè)隊核算

內(nèi)容為主要材料消耗量及節(jié)超情況、拌和站原材料消耗量及節(jié)超情況;

項目經(jīng)理部核算內(nèi)容為直接費、臨時設(shè)施費、現(xiàn)場經(jīng)費、稅金和主要

材料消耗量。

第七條成本核算基本流程：

（一）作業(yè)隊核算流程

1.進行現(xiàn)場收方和材料現(xiàn)場盤點；

2.計算完成工程數(shù)量；

3.計算主要材料（含拌和站原材料）應(yīng)耗量、實耗量和材料節(jié)超；

4.項目經(jīng)理主持成本分析會議，分析節(jié)超原因，制定整改措施；

5.編制《作業(yè)隊工程項目成本報表》。

（二）項目經(jīng)理部核算分析流程

1.進行現(xiàn)場收方和材料現(xiàn)場盤點；

2.計算核算期內(nèi)完成二程數(shù)量，確認項目收入、責任成本；

3.計算主要材料（含拌和站原材料）應(yīng)耗量、實耗量；

第5頁

4.按核算對象和核算期歸集實際成本；

5.核算項目盈虧，責任成本、主要材料（含拌和站原材料）及其他

指標節(jié)超；

6.各部門根據(jù)核算結(jié)昊，分析原因，制定改進管理措施；

7.項目經(jīng)理主持召開成本分析會議，審核各部門報告的核算結(jié)果、

分析原因和改進管理措施，根據(jù)會議審核意見，進一步完善核算與分

析資料。

8.各部門將經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的最終核算分析資料報合同成本部

匯總，形成項目經(jīng)理部《二程項目成本報告》。

9.合同成本部將簽字蓋章齊全的《工程項目成本報告》報公司。

第八條成本核算與分析作業(yè)隊按月進行，項目經(jīng)理部按月（季）

進行。

第九條核算時限（如果按季度核算，每月為季度末月）

1.每月日前，工程管理部組織完成收方，物資設(shè)備部門組織完成

物資盤點、收集機械運轉(zhuǎn)記錄，財務(wù)會計部門完成核算期現(xiàn)場管理經(jīng)

費及其他費用歸集，其他部門按分管業(yè)務(wù)進行費用收集；

2.每月日前，工程管理部將核算期完成工程數(shù)量移交物資設(shè)備部

和合同成本部；物資設(shè)備部將核算期機械運轉(zhuǎn)記錄及機械使用費移交

合同成本部，將核算期材料消耗費用、水電費等移交財務(wù)部門；

3.每月日前，所有業(yè)務(wù)部門完成核算基礎(chǔ)臺賬；

4.次月日前，所有業(yè)務(wù)部門完成相應(yīng)責任成本核算報表；

5.次月日前，合同成本部匯總責任成本核算報表；

6.次月日前，項目經(jīng)理主持核算期成本分析會議，制定核算期項

目成本整改措施；

第6頁

7.次月日前，各業(yè)務(wù)部門形成核算期最終責任成本核算報表及

其他資料；

8.次月日前，各部門將相應(yīng)責任成本分析資料移交合同成本部

匯總，合同成本部編制《工程項目成本報告》初稿和項目成本分析會

議資料；

9.次月日前，合同成本部編制《項目成本整改措施推進表》；

10.次月日前，合同成本部匯總形成《工程項目成本報告》終稿,

并報送公司。

第四章成本核算

第十條項目經(jīng)理部成本核算工作由項目分管領(lǐng)導(dǎo)組織，所有業(yè)

務(wù)部門參與。

第十一條根據(jù)公司向項目經(jīng)理部下達的責任成本作為項目經(jīng)理

部成本核算基準。工程管理部現(xiàn)場收方，確定核算期實際完成的工程

數(shù)量，合同成本部按照相應(yīng)的單價編制項目經(jīng)理部、作業(yè)隊確認收入

和責任成本。項目經(jīng)理部向業(yè)主驗工存在已完未驗和超驗情況時，預(yù)

算合同部門應(yīng)編制《項目已完未批復(fù)未驗工索賠事項統(tǒng)計表》、《項目

已完已批復(fù)未驗工明細表》和《項目超驗工明細表》。

第十二條直接費核算

（一）勞務(wù)費核算

勞務(wù)費核算分兩種方法：采取計時工資的班組由財務(wù)會計部依據(jù)

項目經(jīng)理部工資分配辦法和計工表編制班組工資支付書，合同成本部

據(jù)此編制《項目勞務(wù)分包費用統(tǒng)計表》（二鐵成核-07）；采取勞務(wù)分包

或計件工資的班組，由合同成本部依據(jù)工程管理部核定的實際完成數(shù)

量和分包或計件單價計算勞務(wù)費、編制勞務(wù)費計價表，并據(jù)此編制《項

第7頁

目勞務(wù)分包費用統(tǒng)計表》（二鐵成核-07）。根據(jù)公司限價和項目實際勞

務(wù)分包價，編制《主要勞務(wù)分包限價執(zhí)行情況統(tǒng)計表》（二鐵成核-15

表）。

（二）材料費核算

物資設(shè)備部按照公司物資管理規(guī)章，按核算期編制已完工程耗用

的材料及其費用報表，據(jù)此編制《項目材料費統(tǒng)計表》（二鐵成核-08）。

根據(jù)責任成本預(yù)算中的材料單價及項目實際材料購買價，編制《項目

主要自購材料限價執(zhí)行情況統(tǒng)計表》（二鐵成核-17）。

已含在勞務(wù)承包單價口的材料費，不納入二鐵成核-08表中核算。

（三）機械使用費核算

物資設(shè)備部按照公司機械設(shè)備管理規(guī)章，按核算期編制已完工程

耗用的機械臺班及其費用報表，據(jù)此編制《項目機械費統(tǒng)計表》（二鐵

成核-09）。根據(jù)公司設(shè)備限價或責任成本預(yù)算中的機械設(shè)備租賃價及

項目實際機械設(shè)備租賃價，編制《主要機械設(shè)備租賃限價執(zhí)行情況統(tǒng)

計表》（二鐵成核-16）。

已含在勞務(wù)承包單價中的機械使用費，不納入二鐵成核-09表中

核算。

第十三條臨時設(shè)施費核算

工程管理部收方確定臨時工程實際數(shù)量，物資設(shè)備部單獨對臨時

工程用機械設(shè)備、臨時工程用材料進行統(tǒng)計，合同成本部根據(jù)工程管

理部收方數(shù)量據(jù)實編制驗工計價單，并根據(jù)驗工計價、臨時工程用材

料費及機械設(shè)備費，進行臨時工程費用的核算。

第十四條現(xiàn)場管理費核算

由財務(wù)會計部根據(jù)現(xiàn)場管理費、其他費用實際使用情況進行歸集

第8頁

和核算。根據(jù)核算期的任務(wù)完成比例、工期占用完成《項目責任成本

現(xiàn)場經(jīng)費表》（二鐵成預(yù)-3）和現(xiàn)場經(jīng)費實際發(fā)生額，編制《項目責任

成本現(xiàn)場經(jīng)費核算表》（二鐵成核-06）。

第十五條稅金核算

由財務(wù)會計部根據(jù)核算期完成工作量、計稅規(guī)定及勞務(wù)承包合同

的稅金約定情況進行計算。

第十六條主要材料消耗量核算

由物資設(shè)備部按照公司物資管理規(guī)章，按核算期進行材料核銷工

作，依據(jù)《項目主要材料消耗限額表》（二鐵成預(yù)-07）,編制《作業(yè)隊

主要材料消耗量核算表》、《作業(yè)隊校消耗量核算表》、《拌和站原材料

核算表》、《項目硅消耗量核算表》和《項目主要材料消耗量核算表》,

以此反映項目主要材料消耗整體控制狀況。

第十七條項目成本核算匯總

合同成本部根據(jù)項目基本情況、責任成本預(yù)算、核算期項目直接

費、臨時設(shè)施費、現(xiàn)場經(jīng)費和稅金核算結(jié)果，匯總編制《責任成本直

接費計算表》（二鐵成核-05）、《項目成本核算表》（二鐵成核-04）和

《項目責任成本執(zhí)行總表》（二鐵成核-03）,最終形成《工程項目責任

成本報告》。

第十八條當項目發(fā)生財務(wù)虧損或責任成本虧損時，合同成本部

應(yīng)編制《虧損項目報告表》（二鐵成核-02-2）。

第十九條根據(jù)成本核算情況及項目財務(wù)成本情況，合同成本部

及財務(wù)會計部共同編制《項目成本核算與財務(wù)核算盈虧對照表》（二鐵

成核-19表），并找出差異原因。

第五章成本分析

第9頁

第二十條項目經(jīng)理部按月召開成本分析會議，會議由項目經(jīng)理

主持，項目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)、各部門負責人和成本核算與分析主要編制人

員參與。

第二十一條項目經(jīng)理部盈虧分析

（一）合同收入與實際成本比較，形成核算期《項目成本核算表》

（表格樣式詳見附件-1）。

（二）根據(jù)項目成本核算，結(jié)合責任成本預(yù)算編制，分析核算期

項目成本盈虧原因，查找單價過低、方案選取差異、取費不足、施工

條件變化、材料單價漲跌等原因，為項目索賠創(chuàng)收提供線索。

第二十二條項目經(jīng)理部責任成本節(jié)超分析

項目責任成本分析采取對比分析的方法。對實際完成工程量與責

任成本預(yù)算工程量，實際消耗量與責任成本預(yù)算消耗量，實際價格與

責任成本預(yù)算價格，各種費用實際發(fā)生額與責任成本預(yù)算發(fā)生額逐一

進行對比分析，查找節(jié)超原因。

第二十三條整改措施與效果檢查

（一）根據(jù)成本分析會議制定的整改措施，各部門編制《項目成

本整改措施推進表》（報表樣式詳見附件2）,合同成本部匯總，經(jīng)項

目經(jīng)理簽認后實施。

（二）根據(jù)成本分析會議審核情況，各部門對核算數(shù)據(jù)和節(jié)超原

因進行核實和糾偏。

（三）合同成本部根據(jù)《項目成本整改措施推進表》的時限要求，

檢查措施落實進展，向項目責任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報相關(guān)進展情況。

（四）合同成本部在核算期對上一核算期各項整改措施落實情況

進行評估，對比分析措施落實前后的效果，并在成本分析會議中進行

第io頁

通報。

第六章成本報告

第二十四條項目經(jīng)理部在月度結(jié)束后日內(nèi)完成作業(yè)隊的月份責

任成本核算，編制《作業(yè)隊成本報表》，并建立或完善核算期基礎(chǔ)臺賬。

作業(yè)隊成本報表的內(nèi)容包括：

（一）編制說明：含作業(yè)隊材料消耗總體情況概述，作業(yè)隊主要

材料的節(jié)超情況說明及其他需要說明的事項。

（二）相關(guān)報表：附件2、3所有報表。

第二十五條項目經(jīng)理部按第九條規(guī)定的時限要求完成項目經(jīng)理

部月度（或季度）責任成本核算，編制項目經(jīng)理部《工程項目成本報

告》，報送公司成本管理部，并建立和完善核算期基礎(chǔ)臺賬。項目經(jīng)理

部成本報告的內(nèi)容包括：

（一）編制說明：

成本核算報告共分四人部分：

第一部分為封面；

第二部分為工程概況簡介（作為成本核算的扉頁），包含工程規(guī)模、

特別重難點工程、總工期及主要節(jié)點工期（合同簽訂時間，合同工期，

合同開工時間）、工程造價四大要素，過程中若發(fā)生重大變更，要根據(jù)

變更情況進行修改；

第三部分為目錄；

第四部分為核算內(nèi)容，主要包括：

1.本期成本活動基本情況。包括工程形象進度（調(diào)度數(shù)據(jù)）、驗工

計價情況、材料的供需情況、水電及設(shè)備使用情況、勞務(wù)分包驗工計

價情況、現(xiàn)場管理費使用情況、臨時設(shè)施費使用情況、安全文明措施

弟”頁

費使用情況等內(nèi)容。

2.成本核算。主要通過對項目確認收入和實際成本支出的對比，

計算項目本期和開累盈虧額和盈虧率。其中，項目確認收入是指本期

和開累實際完成的合同收入；項目實際成本是指本期和開累的實際成

本支出，包括勞務(wù)分包費、材料費、機械使用費、現(xiàn)場管理費、臨時

設(shè)施費、安全文明措施費及其它費用和稅金。

3.責任成本核算。主要通過對項目責任成本收入和實際成本支出

按責任成本核算基本原則進行對比，計算本期和開累項目的責任成本

盈虧額和盈虧率。其中，本章實際成本支出與第二章實際成本支出相

同。

4.成本分析。主要對項目盈虧較大的項目進行量化分析。

5.責任成本分析。主要分析責任成本節(jié)超異常的項目，按直接費、

現(xiàn)場管理費、臨時設(shè)施費、其它費用節(jié)超情況進行量化分析。

6.下步采取的措施。一是對本期成本管理中的不足之處提出改進

措施。二是對本期成本偏差較大的項目，提出下月成本控制要達到的

目標，在下期成本核算報告中要對本期提出目標的實現(xiàn)情況進行說明。

三是對虧損較大的項目提出索賠或變更思路、解決辦法。

（二）相關(guān)報表：附件1、2、4所有報表。

第二十六條成本報告檔案管理制度

（一）項目經(jīng)理部季度《項目成本報告》于次月30日報送公司成

本管理部，由公司按規(guī)定保存。

（二）作業(yè)隊成本報表檔案部門的保存期為3年，項目經(jīng)理部成

本報告保存期為5年。保存期屆滿，經(jīng)公司成本管理分管責任人批準

予以銷毀。

第12頁

第二十七條為確保成本核算信息真實準確和具有可溯性，合同成

本部門收集各類核算基礎(chǔ)資料，建立相應(yīng)臺賬，按核算期歸檔。

第七章罰則

第二十八條違反第八條“項目經(jīng)理部各部門核算流程和時限要

求”，責任部門負責人處以元/次罰款；

第二十九條核算數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大偏差，責任部門負責人處以元/

次罰款。

第三十條未完成《項目成本整改措施推進表》要求的，責任部

門負責人處以元/次罰款。

第八章附則

第三十一條本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行，由項目經(jīng)理部成本管理

領(lǐng)導(dǎo)小組負責解釋。

附件：

L項目成本核算表。

2.項目成本整改措施推進表。

3.作業(yè)隊工程項目成本報表。

4.項目經(jīng)理部工程項目成本報告。

出

推進表

第二階段

備注

實情況落實后核算狀況評價

項目經(jīng)理:

第15頁

附件3：作業(yè)隊工程項目責任成本報表

中鐵二局公司

項目經(jīng)理（分）部作業(yè)隊

工程項目成本報表

單位負責人分管負責人

復(fù)核人編制人

編制單位（公章）

編制日期年月日

說明

第16頁

L工程項目成本報表（作業(yè)隊）由編制說明和相關(guān)報表組成。報

表共5份，即二鐵成核TO-1附表、二鐵成核T0-2附表、二鐵成核-10-3

附表、二鐵成核-10-4附表、二鐵成核-14附表1、二鐵成核-14附表

20

2.工程項目成本報表（作業(yè)隊）為月報，每月結(jié)束后10日內(nèi)編制

報送。

3.工程項目成本報表應(yīng)嚴格遵循權(quán)責發(fā)生制、成本配比和按實核

算原則編報，嚴禁弄虛作假。

4.工程項目成本報表（作業(yè)隊），由作業(yè)隊或項目經(jīng)理部編制，必

須簽字齊全。

第17頁

二鐵成核707附表

作業(yè)隊主要材料消耗量核算表(本期)

年月

媼制單位：(公章)

本期

章鋼筋(『?..

單6)&(m3)

數(shù)里

節(jié)工程項目或費用名稱節(jié)超率節(jié)超率節(jié)超率

位額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超

(%)(%)(%)

單位工程1

工程細目1

工程細目2

工程細目3

說明：

8單位工程21、本袤核算的材料為項目(分)部供應(yīng)的主要材料；

工程細目12、“應(yīng)耗”為實際完成的工程里與額定數(shù)的乘和，“額定”來源于二鐵成預(yù)-7表；

工程細目23、“實耗”等于物奧設(shè)備部門的發(fā)料減庫存；

工程細目34、“實耗”難以落實到工程細目時，應(yīng)盡里落實到單位工程，個別特別困難的可直接填到合計欄內(nèi)。

5、采用集中拌和站供應(yīng)性或商品性，灶作為材料進行核算；

6、本袤核算的材料不包括集中拌和站消耗的原材料；

7、節(jié)超二應(yīng)耗-實耗。

合計

工程部門：物設(shè)部門：分管領(lǐng)導(dǎo):

二鐵成核-10-2附表

作業(yè)隊主要材料消耗量核算表（開累）

年月

編制單位:

開鋼筋（噸）碎(m3)......

章單累

工程項目或費用名稱節(jié)超率額應(yīng)實節(jié)節(jié)超節(jié)超率

節(jié)位數(shù)額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超

（%）定耗耗超率（％）（%）

量

單位工程1

工程細目1

說

明：

單位工程21、本表核算的材料為項目（分）部供應(yīng)的主要材料：

9工程細目12、“應(yīng)耗”為實際完成的工程量與額定數(shù)的乘積，“額定”來源了二鐵成預(yù)-7表；

3、“實耗”等于物資設(shè)備部門的發(fā)料減庫存；

4、“實耗”難以落實到工程細目時，應(yīng)盡量落實到單位工程，個別特別困難的可直接填到合計欄內(nèi)。

5、采用集中拌和站供應(yīng)磴或商品碎，碎作為材料進行核算；

6、本表核算的材料不包括集中拌和站消耗的原材料；

7、節(jié)超=應(yīng)耗-實耗。

合計

工程部門:物設(shè)部門:分管領(lǐng)導(dǎo):

二鐵成核TO-3附表

作業(yè)隊硅消耗量核算表（本期）

年月

施工部位標號（隧道二襯C35）同）...合計

本期

序號項目名稱單位節(jié)超節(jié)超節(jié)超

數(shù)量額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超

率（%）率（%）率（%）

單位工程1

工程細目1說明：

工程細目21、本表由作業(yè)隊或項目（分）部工程部和物設(shè)部門共同編制；

工程細目32、“應(yīng)耗”為實際完成的工程量與額定數(shù)的乘積，“額定”來源于二鐵成預(yù)-7表；

...3、“實耗”來源于物資設(shè)備部門的發(fā)料單（或拌和站出料單）；

單位工程24、“實耗”難以落實到工程細目時，應(yīng)盡量落實到單位工程，個別特別比難的可直接填到合計欄內(nèi)。

5、進行核算的特定工序（如隧道二村、鉆孔樁）的砂種類，由公司指揮部（項目經(jīng)理部）確定，整

工程細目1

個項目統(tǒng)一：

工程細目26、節(jié)超=應(yīng)耗-實耗。

工程細目3

...

合計

工程部門:物設(shè)部門:分管領(lǐng)導(dǎo):

二鐵成核T0-4附表

作業(yè)隊硅消耗量核算表（開累）

年月

施工部位標號（隧道二襯C35）（才）...合計

本期

序號項目名稱單位節(jié)超節(jié)超節(jié)超

數(shù)量額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超額定應(yīng)耗實耗節(jié)超

率（%）率（%）率（%）

單位工程1

工程細目1說明：

工程細目21、本表由作業(yè)隊或項目（分）部工程部和物設(shè)部門共同編制；

工程細目32、“應(yīng)耗”為實際完成的工程量與額定數(shù)的乘積，“額定”來源于二鐵成預(yù)-7表；

?...3、“實耗”來源于物資設(shè)備部門的發(fā)料單（或拌和站出料單）；

單位工程24、“實耗”難以落實到工程細目時，應(yīng)盡量落實到單位工程，個別特別國難的可直接填到合計欄內(nèi)。

5、進行核算的特定工序（如隧道二襯、鉆孔樁）的砂種類，由公司指揮部（項目經(jīng)理部）確定，整

工程細目1

個項目統(tǒng)一；

工程細目26、節(jié)超=應(yīng)耗-實耗。

工程細目3

...

合計

工程部門：物設(shè)部門：分管領(lǐng)導(dǎo):

R

二鐵成核T4附表1

拌合站原材料消耗量核算表

年月

序號項目名稱單位應(yīng)耗實耗節(jié)超節(jié)超率（%）

(1)(2)(3)(4)(5)(6)=(4)-(5)(7)=(6)/(4)

一本期

1水泥425#t

2減水劑t

3泵送劑t說明：

4粉煤灰t1、本表的應(yīng)耗鼠來源于二鐵成核-14附表2：

5礦粉t2、本表的“實耗”為本期或開累實際使用量；

6中粗砂t3、本表由作業(yè)隊或項目（分）部按每座拌和站統(tǒng)計；

7碎石t4、節(jié)超=應(yīng)耗-實耗。

二開累

1水泥425#t

2減水劑t

3泵送劑t

4粉煤灰t

5礦粉t

6中粗砂t

7碎石t

物設(shè)部門:工程部門:

一鐵成核T4附表2

拌和站原材料應(yīng)耗量計算表

年月

配合比材料消耗量

碎實際

水泥減水劑泵送劑粉煤灰礦粉砂碎石

硅標配合比編425#……

使用量

號號(t)(t)(t)(t)(t)(ms)

(m3)

配合配合配合配合配合配合配合配合

應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗應(yīng)耗

比比比比比比比比

說明：

1、本表由工程部門和實驗部門共同完成；

2、本表中的應(yīng)耗為較實際使用量乘配合比；

合計

工程部門:試驗部門:分管領(lǐng)導(dǎo):

附件4：工程項目責任成本報告

中鐵二局公司

項目（分）部

報告期年季度

工程項目成本報告

單位負責人分管負責人

復(fù)核人編制人

編制單位（公章）

編制日期年月日

第24頁

編制說明主要內(nèi)容

1.工程項目成本總體執(zhí)行情況概述;

2.工程項目成本盈虧及分析；

3.項目主要材料節(jié)超情況分析；

4,超驗或已完未驗情況說明；

5.其他需要說明的事項。

第25頁

說明

1.工程項目成本報告（項目經(jīng)理部）由編制說明和相關(guān)報表組成。報

表共21份，即二鐵成核-03表、二鐵成核-02-2表、二鐵成核-04表、

二鐵成核-05表、二鐵成核-06表、二鐵成核-07-1?2表、二鐵成核

-08表、二鐵成核-09表、二鐵成核-10T?4表、二鐵成核-11?20表。

2.二鐵成核-02-2表在項目發(fā)生財務(wù)成本虧損或責任成本虧損時編制。

3.工程項目成本報告為季報，季末后30天內(nèi)報送子公司成本管理部

門和公司項目經(jīng)理部（指揮部），同時報送電子文檔。

4.工程項目成本報告應(yīng)嚴格遵循權(quán)責發(fā)生制、成本配比和按實核算原

則編報，嚴禁弄虛作假，人為調(diào)節(jié)收入和成本。

5.工程項目成本報告必須簽字齊全，并加蓋單位公章。

第26頁

二鐵成核-03

項目責任成本執(zhí)行總表

年季度

單位：元

上期

工程項目或費用名稱行次本期年累開累備注

開累

合同工期（月）———

工■

期

實際工期（月）2———

中標合同價3———

合

同———

價合同增減額4

項

目合同總價5———

基

本

責責任成本（首次）6———

情

任

況

成責任成本增減額1———

本

貢任成本總額8———

上上交收益（首次）9———

交

收上交收益增減額10———

益

上交收益總額11———

項業(yè)主計價121、本表由項目經(jīng)理部成本合同部門編制；

目

確己完已批復(fù)未驗工132、項目基本情況信息填在開累欄內(nèi)：

認

收超驗工143、16行“責任成本”來源于二鐵成核-04表。

入

責小計

任

成責任成本16

本

執(zhí)應(yīng)上交收益17=15-16

行

情

實直接費18

況

際

成現(xiàn)場經(jīng)費19

本

支稅金20

出

小計21=18-19+20

責任成本節(jié)余22=16-21

已完未批匏未驗工23

上繳資金情況24

合同成本部門：分管領(lǐng)導(dǎo)：項目經(jīng)理:

』

二

N張

尚

—

荊

舉

N火

收3?<

0絡(luò)

山

與

—卡

盛

疝

卷

舉

11魁

右

叵

唱

娶

螺

驍

<喀

如

卷

匚U

矍

猱版

如

”

錯

熊

滕

防』

城

幽

長

叵

綿

較

短&

。

前

米

痛

破

竹

和出

。

素

忖