行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告

風(fēng)險評定匯報單位領(lǐng)導(dǎo):依據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施措施》相關(guān)要求,我們組織開展了對單位各部門風(fēng)險評定活動,現(xiàn)將結(jié)果匯報以下:一、風(fēng)險評定活動組織情況（一）工作機(jī)制此次風(fēng)險評定活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,財(cái)務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評定小組,專門從事此次風(fēng)險評定活動。（二）風(fēng)險評定范圍1、此次風(fēng)險評定所包含業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。①單位層面風(fēng)險關(guān)鍵包含以下三個方面:組織架構(gòu)風(fēng)險:單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清楚、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況造成風(fēng)險;經(jīng)濟(jì)決議風(fēng)險:單位經(jīng)濟(jì)活動決議機(jī)制不科學(xué),決議程序不合理或未實(shí)施造成風(fēng)險;人力資源風(fēng)險:單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等造成風(fēng)險。②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面風(fēng)險關(guān)鍵包含預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、協(xié)議管理風(fēng)險以及其她風(fēng)險。2、此次風(fēng)險評定所包含部門范圍主責(zé)部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財(cái)務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險評定程序和方法1、風(fēng)險評定程序此次風(fēng)險評定活動,風(fēng)險評定小組先研究制訂了風(fēng)險評定工作計(jì)劃,明確風(fēng)險評定目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室責(zé)任人參與動員會,對風(fēng)險評定活動做出了動員和安排,要求各科室優(yōu)異行自查,查找風(fēng)險點(diǎn),研究整改方法,向風(fēng)險評定小組匯報自查情況;再次,風(fēng)險評定領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)各科室自查情況,選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點(diǎn)少科室進(jìn)行關(guān)鍵檢驗(yàn),對其她科室也進(jìn)行了快速檢驗(yàn);最終,依據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢驗(yàn)工作底稿和搜集到資料,進(jìn)行風(fēng)險分析,組織編寫風(fēng)險評定匯報。2、風(fēng)險評定方法此次風(fēng)險評定活動,采取了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢驗(yàn)法、步驟圖法、財(cái)務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;采取了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。（四）搜集資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評定匯報關(guān)鍵有風(fēng)險評定工作底稿,相關(guān)文件、會計(jì)憑證、賬本復(fù)印件,以及各科室自查情況等。二、風(fēng)險評定活動發(fā)覺風(fēng)險原因（一）單位層面風(fēng)險原因單位部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位工作人員沒有定時輪崗（風(fēng)險點(diǎn)A1）。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險原因1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能造成預(yù)算權(quán)威性不足,實(shí)施力不夠（風(fēng)險點(diǎn)B1）;2、單位未按要求建立票據(jù)臺帳,不符合財(cái)務(wù)管理要求（風(fēng)險點(diǎn)B2）;3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格根據(jù)審批權(quán)限實(shí)施,不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風(fēng)險點(diǎn)B3）;4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按要求填寫政府采購計(jì)劃申請表,僅用供貨方清單替換,不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn)B4）;5、單位未按要求定時對貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn),不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn)B5）。三、風(fēng)險分析1、單位總體風(fēng)險水平依據(jù)風(fēng)險評定表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價,單位總體風(fēng)險水平為25.98（風(fēng)險最高100分）,屬于偏低水平。項(xiàng)目單位層面業(yè)務(wù)層面預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目協(xié)議管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險值100100100100100100100評定值22213724304023權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、關(guān)鍵和重大風(fēng)險原因經(jīng)對以上風(fēng)險原因進(jìn)行分析,以上所列風(fēng)險原因依據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表以下:風(fēng)險發(fā)生可能性風(fēng)險發(fā)生可能性B5B320%20%B1B2B4A1020%100%四、相關(guān)應(yīng)對風(fēng)險方法提議1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.2、財(cái)務(wù)部門依據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出支出需求,將預(yù)算指標(biāo)根據(jù)部門進(jìn)行分解,并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。2、票據(jù)專管員嚴(yán)格根據(jù)票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)審查,嚴(yán)格根據(jù)審批權(quán)限實(shí)施并搜集相關(guān)原始資料。4、嚴(yán)格根據(jù)同意政府采購預(yù)算和財(cái)政專題資金項(xiàng)目預(yù)算編制要求,在要求時間和要求內(nèi),編制《政府采購計(jì)劃申請表》,并按驗(yàn)收方案立刻組織驗(yàn)收,填