2025年行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范競賽題

2025年最新行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范競賽題判斷題：1、審計部門作為專門的監(jiān)督機關，有責任、有義務推動單位內控規(guī)范的貫徹落實。()2、單位內控規(guī)范適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位。()3、從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應當設臵議事決策機制、崗位責任制、關鍵崗位輪崗機制等制衡機制，并確保經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。()4、行政事業(yè)單位財務負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。()5、不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務。()6、歸口管理是指行政事業(yè)單位按照管控事項的性質與管理要求，結合單位職責、組織機構和崗位設臵，在不相容崗位相互分離的前提下，明確單位內部各個業(yè)務的歸口管理責任單位的控制方法。()7、財政部門負責國家預算資金的管理，必須要重視內部控制體系建設。()8、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應當相互分離，其效果是避免了既當“運動員”又當“裁判員”的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐化的風險。()9、各地教育行政部門和各級各類學校的負責同志，要充分認識加強教育經(jīng)費內部控制的必要性和緊迫性，抓住這一契機，把學校內控建設當作一件大事來抓。()10、合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風險包括：(1)合同相關資料的登記、流轉和保管不善;(2)未建立合同信息安全保密機制。()11、各行政事業(yè)單位的單位負責人應當高度重視本單位的內控建設。各單位可以根據(jù)業(yè)務情況，在全面規(guī)劃的基礎上，有重點、分步驟實施單位內控規(guī)范。()12、財政部2013年7月19日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)和新疆生產(chǎn)建設兵團財務局設臵了37個分會場。()13、內部控制的信息化是將內控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)中，從而實現(xiàn)內部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。()14、行政事業(yè)單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。()15、單位內控規(guī)范自2010年財政部立項研究到2012年11月正式發(fā)布，歷時3年時間。在此期間，財政部進行了廣泛深入調研，聽取了全國近百家單位500多條意見和建議，力求做到“于法周延、于事簡便”。()16、各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強行政事業(yè)單位內控工作的能力建設，要建立有效的人才培養(yǎng)機制，加強信息化建設。()17、內部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務活動。()18、行政事業(yè)單位應當單獨設臵內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。()19、行政事業(yè)單位的預算由收入預算和支出預算組成，反映了預算年度內單位的資金收支規(guī)模和資金使用方向，是單位財務工作的基本依據(jù)。()20、預算控制不同預算業(yè)務控制。()21、內部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。()22、提高公共服務的效率和效果是行政事業(yè)單位業(yè)務活動的總體目標，同時也是行政事業(yè)單位內部控制的最高目標。()23、內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。()24、行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離。()25、行政事業(yè)單位的風險評估工作小組應當是一個在單位領導統(tǒng)一領導下、由各項經(jīng)濟活動的關鍵工作人員及技術專家組成的跨部門聯(lián)合工作小組。()26、預防腐化這一行政事業(yè)單位內部控制目標的設定具有很強的現(xiàn)實針對性，同時也是單位內控規(guī)范相對于企業(yè)內部控制規(guī)范和國外的內部控制標準的一大特色。()27、行政事業(yè)單位不僅是公共服務的提供者和社會事務的監(jiān)管者，同時也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運轉都離不開公共資金，都需要對其自身所掌握的公共資源進行配臵和使用。()28、內部監(jiān)督的程序包括制定監(jiān)督檢查工作方案、實施監(jiān)督檢查、對內部控制的自我評價、完成內部控制自我評價報告、提交內部控制自我評價報告，以及內部控制自我評價結果應用。()29、行政事業(yè)單位內部控制是從單位內部經(jīng)濟活動風險管控這一角度出發(fā)落實廉政風險防控的要求。()30、行政事業(yè)單位預算管理委員會一般為常設機構，主要通過定期或不定期召開預算工作會議開展工作。()31.為了確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率，單位不應當對固定資產(chǎn)業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施，不規(guī)定經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務。()32、行政事業(yè)單位預算管理委員會一般為常設機構，主要通過定期或不定期召開預算工作會議開展工作。()33.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》所稱內部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。()34.在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財務管理的重要性原則。()35.經(jīng)濟活動風險評估結果應當形成書面報告并及時提交單位領導班子，作為完善內部控制的依據(jù)。()36.合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。()37.內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。()38.事業(yè)單位預算是指事業(yè)單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務收支計劃。()39.事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。()40.單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。()41..事業(yè)單位應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。()42.單位應當建立健全建設項目內部管理制度。()43..內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。()44..單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。()45..預算在執(zhí)行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，行政單位應當按照規(guī)定程序報送審批。()46..企業(yè)應定期對政府采購業(yè)務信息進行分類統(tǒng)計，并在內部進行通報。()47.單位對外投資，應當由單位全體人員決定。()48..單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。()49..經(jīng)濟活動風險評估至少每半年進行一次;外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應及時對經(jīng)濟活動風險進行重估。()50.單位開展經(jīng)濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，單位領導擔任組長。()51.《內控規(guī)范》自2013年1月1日起施行。()52.重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據(jù)有關規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。()53.按照財政部門關于開展項目支出績效考評工作的有關規(guī)定，財政部門負責統(tǒng)一制定績效考評的規(guī)章制度，指導、監(jiān)督、檢查各單位的績效考評工作，各單位負責組織實施本部門的績效考評工作。()54.預算調整是預算管理中一個必不可少的環(huán)節(jié)。一方面，在預算執(zhí)行過程中，主、客觀環(huán)境的變化，尤其是當外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，如果片面強調預算的剛性，預算就會變得呆板僵化，妨礙單位的有效運作，此時，預算調整就必不可少;另一方面，預算調整又是一個十分規(guī)范的過程，必須建立嚴格規(guī)范的調整審批制度和程序，必須按照規(guī)定的程序進行調整，在變化中求不變。單位應當加強對預算調整環(huán)節(jié)的控制，保證預算調整依據(jù)充分、方案合理、程序合規(guī)。()55.當前我國財政體制管理改革目標是要構建公共財政體制框架，加強對財政性資金使用和財政支出效率的管理和監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性，提高財政支出的效益，以應對開放經(jīng)濟下的各種風險沖擊。()56.貨幣資金是指資金循環(huán)周轉中停留在貨幣形態(tài)的資金，按貨幣資金的用途和存放地點的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。由于貨幣資金具有高度的流動性和控制風險，大多數(shù)詐騙、挪用公款等違法亂紀的行為都與貨幣資金有關。因此，行政事業(yè)單位必須加強對貨幣資金的管理和控制，結合貨幣資金內部控制，這對保護行政事業(yè)單位資產(chǎn)的安全完整，以及業(yè)務的正常運轉起著非常關鍵的作用。()57.大額債務的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應當進行充分論證，并由單位領導班子集體研究決定。()58.內部控制是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。()59.不依靠財政性資金運營的行政事業(yè)單位則受國家預算制度約束，完全可以按照一般組織的預算管理模式開展預算，特別是對于經(jīng)營性業(yè)務單位，完全可以借鑒企業(yè)全面預算管理體系。()60、行政事業(yè)單位內部控制是從單位內部經(jīng)濟活動風險管控這一角度出發(fā)落實廉政風險防控的要求。()單選題：1、一般而言，行政事業(yè)單位的業(yè)務活動可以分為()。A.公益性活動和非公益性活動B.經(jīng)濟活動和非經(jīng)濟活動C.盈利性活動和非營利性活動D.生產(chǎn)活動和非生產(chǎn)活動2、下列有關行政事業(yè)單位進行單位層面風險識別的切入點的表述中，正確的是()。A.組織、機制、制度、崗位和信息系統(tǒng)B.組織、人事、制度、職責和信息系統(tǒng)C.組織、流程、制度、職責和信息系統(tǒng)D.組織、流程、制度、人事和信息系統(tǒng)3、總書記強調，要加強對()運行的制約和監(jiān)督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制，不能腐的防范機制，不易腐的保障機制。A.公款B.公權C.權力D.權利4、內部控制原理和方法在行政事業(yè)單位是普遍使用的，但建立和實施內部控制是一項()的工作，適應性原則要求行政事業(yè)單位從單位實際情況入手，才能取得理想的控制效果A.技術性B.個性化C.通用性D.強制性5、根據(jù)財政部規(guī)定，我國各級各類行政事業(yè)單位應當自()起開始執(zhí)行單位內控規(guī)范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日6、下列各項中，在行政事業(yè)單位預算管理組織體系中居于領導核心地位的是()。A.財會部門B.預算管理委員會C.預算業(yè)務管理工作機構D.單位負責人7、李克強總理指出，要用制度()，給權力涂上“防腐劑”、帶上“緊箍咒”，真正形成不能貪，不敢貪的防腐機制。A.管權、管人、管錢B.管事、管人、管錢C.管事、管權、管人D.管事、管錢、管權8、下列各項中，能夠對行政事業(yè)單位內部控制進行內部監(jiān)督和評價的是()。A.單位的內部審計部門B.單位的財務部門C.單位的紀檢監(jiān)察部門D.單位的內部審計部門和紀檢監(jiān)察部門9、下列有關“三重一大”的表述中，正確的是()。A.重大決策、重大投融資、重大擔保、大額資金支付業(yè)務B.重大投融資、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務C.重大擔保、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務D.重大決策、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務10、行政事業(yè)單位內部控制在方向、思路、內容、方法上與()積極推動的廉政風險防控機制建設是基本一致的A.中組部B.中紀委C.審計署D.國務院11、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟活動的是()。A.公安機關的維護交通安全和交通秩序活動B.醫(yī)療機構的醫(yī)療活動C.黨政機關的預算業(yè)務D.教育機構的教學活動12、行政事業(yè)單位內部控制主要有8種控制方法，分別是：不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、()和信息內部公開。A.績效管理B.成本控制C.單據(jù)控制D.成本控制13、行政事業(yè)單位的內部審計部門或崗位應當()檢查單位內部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內部控制存在的問題并提出改進建議。A.定期檢查B.不定期檢查C.定期或不定期檢查D.每半年檢查14、資產(chǎn)的定期清查機制包括定期盤點、賬實核對、定期核實各類資產(chǎn)的實際數(shù)量，將盤點結果與()進行對比，發(fā)現(xiàn)不符的，及時查明原因，并按照國家相關規(guī)定進行處理。A.財務會計報告和資產(chǎn)臺賬B.會計賬簿和會計憑證C.會計憑證和資產(chǎn)臺賬D.資產(chǎn)臺賬和會計賬簿15、下列各項中，不符合行政事業(yè)單位單位層面內部控制要求的是()。A.行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當實行高度集中，不得相互分離B.行政事業(yè)單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制C.重大經(jīng)濟事項的內部決策，應當由行政事業(yè)單位領導班子集體研究決定D.行政事業(yè)單位應當充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內部控制16、單位內控規(guī)范的創(chuàng)新點可以簡單概括為()，從單位層面與業(yè)務層面同時進行管控。A.以資金管控為主線，以信息系統(tǒng)為核心B.以預算管理為主線，以信息系統(tǒng)為核心C.以預算管理為主線，以資金管控為核心D.以資金管控為主線，以會計控制為核心17、下列各項有關國家對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是()。A.政府分級監(jiān)管，單位所有、使用B.國家統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用C.國家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用D.國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用18、下列各項中，屬于單位內控規(guī)范制定的基本依據(jù)的是()。A.《中華人民共和國會計法》B.《中華人民共和國憲法》C.《中華人民共和國公務員法》D.《會計基礎工作規(guī)范》19、財政部門負責國家預算資金的管理，必須要重視內部控制體系建設。內控體系建設的關鍵是()和信息系統(tǒng)建設，所有控制在流程中解決，而不是事后。A.制度設計B.風險評估C.流程再造D.環(huán)節(jié)劃分20、行政事業(yè)單位應當建立健全()，明確各相關部門或崗位在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)定內部監(jiān)督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價。A.預算控制制度B.授權審批制度C.不相容崗位分離制度D.內部監(jiān)督制度21、行政事業(yè)單位應當加強貨幣資金的核查控制，指定()定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。A.財務主管B.出納人員C.不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員D.單位內部控制負責人22、從機構設置上看，行政事業(yè)單位的風險評估工作小組可以是跨部門的，也可以設置在()內，但必須從經(jīng)濟活動的業(yè)務特點出發(fā)，密切與各業(yè)務部門之間的聯(lián)系，充分發(fā)揮相關部門的作用。A.財務部門或牽頭部門B.法律部門或牽頭部C.辦公室或牽頭部門D.內控職能部門或牽頭部門23、在單位內部控制體系建設初期，行政事業(yè)單位的內部監(jiān)督檢查工作應當()進行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價。A.每3-6個月B.每半年C.每6-12個月D.每年24、內部控制是一個循環(huán)往復、不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應當針對()發(fā)現(xiàn)的問題，對相關的制度、措施和程序進行持續(xù)調整、改進，使各項制度、措施和程序能夠適應新情況、新問題，在經(jīng)濟活動風險管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。A.內部監(jiān)督檢查和自我評價B.外部監(jiān)督檢查和自我評價C.內部監(jiān)督檢查和內部控制評價D.外部監(jiān)督檢查和內部控制評價25、涉及行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動管理的規(guī)定很多，但由于每項規(guī)定的角度和側重點有所不同，往往造成實務工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理效能，只有進一步實現(xiàn)不同制度之間的()，并將制衡機制嵌入制度建設之中，才能形成完整的制度體系。A.相互銜接B.一體化C.對照分析D.注釋說明26、行政事業(yè)單位經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦人員辦理費用報銷時，應當按照要求填寫費用報銷申請，確保要素齊全、內容真實完整，由()簽字后，提交審核。A.經(jīng)辦人、部門負責人B.經(jīng)辦人、證明人C.經(jīng)辦人、歸口管理部門的相關工作人員D.經(jīng)辦人27、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建立與實施內部控制應當遵循的全面性原則的是()。A.內部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制B.在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險C.內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督D.內部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善28、單據(jù)控制就是對行政事業(yè)單位所發(fā)生經(jīng)濟行為的痕跡進行控制，建立對單據(jù)的()，保證經(jīng)濟交易事項真實、合法，避免虛假交易，使“假的發(fā)票”沒有市場。A.內外結合控制體系B.授權審批控制體系C.預決算控制體系D.審核歸檔控制體系29、下列各項中，構成行政事業(yè)單位預算編制環(huán)節(jié)最主要的風險的是()。A.認為預算編制僅是財會部門的工作，業(yè)務部門不參與其中B.資金收支和預算追加調整隨意無序C.沒有將按照法定程序批復的預算在單位內部進行指標分解、審批下批，單位內部預算追加調整程序不規(guī)范D.未按規(guī)定的額度和標準執(zhí)行預算30、內部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務活動，但目前，單位內控規(guī)范暫定位于()的內部控制，主要基于該活動是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務活動的考慮。A.經(jīng)濟活動B.安全管理C.行政活動D.公共服務活動31、內部控制將單位的業(yè)務管理與財務管理實現(xiàn)了有機的結合，將內部控制嵌入(B)之中，可以實現(xiàn)內部控制的程序化和常態(tài)化。A.流程梳理B.信息系統(tǒng)C.制度培訓D.崗位輪換32、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱單位內控規(guī)范)將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結合，梳理業(yè)務流程，瞄準內部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設，將制衡機制嵌入到()之中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件。A.崗位職責B.業(yè)務流程C.審批權限D.內部管理制度33、要推進廉政建設，也需要從行政事業(yè)單位()入手加強風險管控。A.經(jīng)濟活動B.業(yè)務活動C.業(yè)務流程D.資金活動34、下列有關行政事業(yè)單位預算管理組織體系的表述中，正確的是()。A.預算業(yè)務管理決策機構、預算業(yè)務管理工作機構和預算業(yè)務管理執(zhí)行機構B.預算業(yè)務管理決策機構、預算業(yè)務管理執(zhí)行機構和預算業(yè)務管理審核機構C.預算業(yè)務管理編制機構、預算業(yè)務管理執(zhí)行機構和預算業(yè)務管理審核機構D.預算業(yè)務管理編制機構、預算業(yè)務管理工作機構和預算業(yè)務管理執(zhí)行機構35、下列有關行政事業(yè)單位風險評估的四個步驟的表述中，正確的是()。A.目標設定，風險識別，風險分析和風險應對B.風險識別，目標設定，風險分析和風險應對C.風險識別，風險分析，目標設定和風險應D.風險分析，風險識別，目標設定和風險應對36.本規(guī)范，第一章介紹了行政事業(yè)單位內控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標及建立內控的原則，并明確()對內控的責任。A.單位負責人B.出納C.市場總監(jiān)D.財務總監(jiān)37.內部控制的()是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。A.目標B.方法C.手段D.定義38.經(jīng)濟活動風險評估至少()進行一次。A.每天B.每月C.每年D.每世紀39.根據(jù)本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。這稱為()。A.歸口管理B.內部管理C.宏觀管理D.單位管理40.事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，()編制赤字預算。A.不得B.可以C.有時候可以D.領導允許時可以41.事業(yè)單位()是指事業(yè)單位根據(jù)預算執(zhí)行結果編制的年度報告。A.預算B.決算C.概算D.統(tǒng)計42.事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度決算，由主管部門審核匯總后報()審批。A.出納B.采購人員C.財政部門D.銷售部門43.建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應當根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關()管理。A.資產(chǎn)B.負債C.所有者權益D.凈資產(chǎn)44合同發(fā)生糾紛的，單位應當在規(guī)定時效內與對方()。A.協(xié)商談判B.暴力解決C.訴訟仲裁D.保持沉默45.經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照()有關規(guī)定報經(jīng)批準。A.個人B.領導C.組織D.國家46.通過()派出機構對行政單位的內部控制進行監(jiān)督和評價。A.人民代表大會B.國務院C.各級政府D.審計署47.單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則不包括()。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.規(guī)范性原則48.單位內部控制的控制方法不包括()。A.信息內部公開B.不相容崗位相互分離C.成本控制D.內部授權審批控制49.單位應當建立健全集體研究、專家論證和()相結合的議事決策機制。A.淘汰法B.民主表決C.技術咨詢D.歸類法50.下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是()。A.由出納人員兼任會計檔案保管工作B.由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章C.由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬的登記工作51.單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的()，明確輪崗周期。A.輪崗制度B.不相容崗位分離C.授權審批制度D.監(jiān)督制度52.向上一級預算單位申報預算，且沒有下級預算單位的行政單位，為()。A.一級預算單位B.二級預算單位C.基層預算單位D.三級預算單位53.單位應當按照()，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。A.支出業(yè)務的金額B.支出業(yè)務的類型C.支出業(yè)務的部門D.支出業(yè)務的形式54.()是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規(guī)定報經(jīng)批準。A.初步確定的投資額B.提請的投資額C.上一年的投資額D.經(jīng)批準的投資概算55.單位應全面審核各類單據(jù)。重點審核()，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。A.單據(jù)來源是否合法B.單據(jù)格式是否正確C.單據(jù)保存是否合規(guī)D.單據(jù)填制是否清楚56.下列不屬于行政事業(yè)單位內部控制要素的是()。A控制環(huán)境B風險評估C內部監(jiān)督D財務核算57.工程項目的概預算管理部門分別為工程項目部、財務部和監(jiān)察審計部。以收集編制工程項目預算的各種資料，編制并執(zhí)行工程項目預算是()職責。A工程項目部B財務部C監(jiān)察審計部D以上全是58.下列屬于事業(yè)單位支出的項目是()。A其他商品和服務支出B業(yè)務費C補助工資與行政單位津貼D補助工資與行政單位津貼59.通常講的“COSO報告”是指()。A《內部控制——協(xié)作體系的要素及其對于管理層和獨立公共會計師的重要性》B美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》C《內部控制——整體框架》D《公司治理指引》60.下列各項中不屬于會計系統(tǒng)控制的主要方面是()。A嚴格遵守各項財經(jīng)法規(guī)B會計人員崗位責任制C建立健全會計檔案保管制度D定期進行監(jiān)督檢查61.下列不屬于行政事業(yè)單位合同管理中應關注的主要風險項目是()。A合同訂立時的風險B合同履行時的風險C合同存檔時的風險D合同糾紛的風險62.行政事業(yè)單位內部控制各要素中，()是實施內部控制的基礎。A風險評估B控制活動C控制環(huán)境D內部監(jiān)督63.合同管理往往又是行政事業(yè)單位內部控制中最為(C)環(huán)節(jié)之一。A重要的B特殊的C疏忽和薄弱的D完備的64.下列各項不屬于行政事業(yè)單位內部控制評價原則的是()。A風險導向原則B獨立性原則C成本效益原則D權責發(fā)生制原則65.工程項目控制的目標不包括()。A規(guī)范工程項目管理B提高工程項目質量C保證工程項目進度D降低工程項目成本66.行政事業(yè)單位合同訂立前不需要對合同簽約對象進行項目是審查的()。A主體資格B資信能力C履約能力D行業(yè)特點67.COSO委員會于2004年9月頒布了《企業(yè)風險管理——綜合框架》，將內部控制五要素變?yōu)榘藗€要素，其中保留的要素是()A.風險評估B.目標制定C.事項識別D.風險反應68.下列各項中，不屬于內部環(huán)境資源的是()。A.人力資源B.自然資源C.物力資源D.財力資源69.下列各項中，屬于內部風險要素的是()。A.高級管理人員的職業(yè)操守B.法律法規(guī)C.教育水平D.技術進步70.下列各項中，與授權審批為不相容職務的是()。A.申請B.財產(chǎn)保管C.記錄D.財產(chǎn)清查71.下列各項中，屬于預算管理職能部門設置要求的是()。A.不具備設立專門機構條件的行政事業(yè)單位，可以指定財會部門等負責預算管理工作B.財會部門不得負責預算管理C.預算委員會下不設置考核評價組D.不是組員管理組織體系的必要組成部分72.行政事業(yè)單位內部控制的評價主體是()。A.單位負責人和管理層B.財務人員C.內部審計部門D.社會中介機構73.內部審計項目應按照()的規(guī)定實施。A.內部控制規(guī)范B.內部審計準則C.外部審計準則D.公司法74..單位領導是預算的()。A.決策機構B.編制機構C.執(zhí)行機構D.監(jiān)督機構75.強調保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強行政事業(yè)單位以()為中心的資產(chǎn)管理。A.預算B.決算C.采購D.定期清查76.單位應當對資產(chǎn)實行()管理，建立健全資產(chǎn)內部管理制度。A.集中B.全面C.分類D.整合77.行政事業(yè)單位的決策一般由()決定。A.黨委書記B.紀委書記C.單位領導班子D.主要領導78.下列()不是建設項目管理的業(yè)務流程主要環(huán)節(jié)。A.工程立項B.工程設計與概預算C.簽訂工程合同D.工程建設與工程竣工驗收79..出納可以兼管()工作。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、債權、債務賬目的登記D.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記80..收入不相容職務不包括()。A.單位收款與會計核算B.印章保管和領用C.票據(jù)保管和領用D.單位收款與款項保管多選題：1、行政事業(yè)單位應當加強支出審批控制。下列各項中，屬于支出審批控制要求的有()。A.明確支出的內部審批權限B.明確支出的內部審批程序C.明確支出的內部審批責任D.明確支出的內部審批相關控制措施2、下列各項中，對行政事業(yè)單位內部控制能夠實施外部監(jiān)督的有()。A.財政部門B.審計機關C.紀檢監(jiān)察部門D.主管部門3、行政事業(yè)單位可以根據(jù)實際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對合同業(yè)務實施統(tǒng)一規(guī)范管理，負責()等工作。A.確定合同業(yè)務的程度和要求，并管理合同專用章B.參與重大合同的起草、談判、審查和訂立C.對合同進行登記和歸檔，并定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)D.參與或組織合同糾紛的調解、仲裁、訴訟活動4、下列各項與資產(chǎn)實物管理相關的表述中，正確的有()。A.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當建立資產(chǎn)臺賬，詳細登記資產(chǎn)信息B.行政事業(yè)單位應當定期清查盤點資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整C.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當與財會部門、資產(chǎn)使用部門定期對賬，確保賬賬相符D.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理5、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位針對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風險采取的控制措施的有()。A.對資產(chǎn)實施授權管理B.加強對資產(chǎn)處臵的控制C.建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理D.加強對資產(chǎn)的動態(tài)管理6、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預算績效管理機制的有()。A.預算編制有目標B.預算執(zhí)行有監(jiān)控C.預算完成有評價D.評價結果有反饋和反饋結果有應用7、下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預算編制控制要求的有()。A.程序規(guī)范B.方法科學C.編制及時、內容完整D.項目細化、數(shù)據(jù)準確8、下列各項中，屬于對收入業(yè)務的控制措施的有()。A.建立健全收入內部管理制度B.合理設臵收入業(yè)務崗位C.嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定D.加強對票據(jù)和印章的管控9、下列各項中，屬于對支出業(yè)務的控制措施的有()。A.建立健全支出內部管理制度、合理設臵支出業(yè)務崗位B.加強支出事前申請控制、加強支出審批審核控制C.加強支付控制D.加強對支出核算和歸檔控制、對支出業(yè)務的分析控制10、行政事業(yè)單位應當單獨設臵內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。同時，應當充分發(fā)揮()等部門或崗位在內部控制中的作用。A.財會B.內部審計、紀檢監(jiān)察C.政府采購D.基建、資產(chǎn)管理11、從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為()。A.支出業(yè)務相關崗位設臵不合理，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導致錯誤或舞弊的風險B.支出事項未經(jīng)過適當?shù)氖虑吧暾?、審核和審批，支出范圍及開支標準不符合相關規(guī)定，可能導致預算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務違法違規(guī)的風險C.報銷時單據(jù)審核不嚴格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風險D.資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務卡結算等國家有關政策規(guī)定，可能導致違規(guī)風險12、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位開展內部控制的具體工作的有()。A.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)B.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點C.選擇風險應對策略，并建立健全單位各項內部管理制度D.督促相關工作人員認真執(zhí)行13、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內部審計部門對內部控制的有效性進行自我評價內容的有()。A.內部控制建立的有效性B.內部控制建立的整體性C.內部控制執(zhí)行的有效性D.內部控制執(zhí)行的強制性14、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位針對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風險采取的控制措施的有()。A.對資產(chǎn)實施授權管理B.加強對資產(chǎn)處臵的控制C.建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理D.加強對資產(chǎn)的動態(tài)管理15、從內部控制的視角看，下列屬于資產(chǎn)領用環(huán)節(jié)主要風險的有()。A.資產(chǎn)領用沒有履行相應的審批手續(xù)B.資產(chǎn)發(fā)出沒有正確的登記C.無形資產(chǎn)權屬不清D.對資產(chǎn)處臵沒有嚴格執(zhí)行審核審批程序16、從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為()。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調，政府采購預算和計劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標C.政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務檔案管理不善，信息缺失17、行政事業(yè)單位應當合理設臵支出業(yè)務崗位，明確相關崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離。下列各項中，屬于支出業(yè)務不相容崗位的有()。A.支出申請和內部審批B.付款審批和付款執(zhí)行C.業(yè)務經(jīng)辦和會計核算D.收入預算和收入核算18、下列各項關于預算業(yè)務內部控制的表述中，正確的有()。A.預算業(yè)務環(huán)節(jié)包括預算編制、預算審批、預算執(zhí)行、決算和績效評價B.行政事業(yè)單位的財會部門是單位內部預算管理的決策機構C.行政事業(yè)單位的預算由財會部門編制，預算執(zhí)行部門不參與預算編制D.行政事業(yè)單位應當對按照法定程序批復的預算在單位內部進行指標分解、審批下達19、下列各項中，可用于行政事業(yè)單位內部控制內部監(jiān)督檢查的方法有()。A.個別訪談法B.實地觀察法C.證據(jù)檢查法D.穿行測試法20、從內部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設項目管理主要風險的有()。A.項目設計方案不合理，概預算脫離實際，技術方案未能有效落實B.招投標過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為C.建設項目價款結算管理不嚴格，價款結算不及時，項目資金使用管理混亂D.對技術性強或法律關系復雜的經(jīng)濟事項，未組織熟悉技術、法律和財會知識的人員參與21、風險應對是在風險分析的基礎上，針對單位所存在的風險，提出各種風險解決方案，經(jīng)過分析論證與評價從中選擇最優(yōu)方案并予以實施的過程。下列各項中，屬于內部控制范疇的風險應對策略有()。A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受22、從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為()。A.收入業(yè)務相關崗位設臵不合理，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導致錯誤或舞弊的風險B.未按收費許可規(guī)定的項目和標準收取，存在違規(guī)收取的風險C.收入收取業(yè)務分散在各個業(yè)務部門，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導致收入金額不實、應收未收或者私設“小金庫”的情形時有發(fā)生D.票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風險23、下列各項中，構成行政事業(yè)單位內部控制內部監(jiān)督程序的有()。A.制定監(jiān)督檢查工作方案并實施監(jiān)督檢查B.對內部控制的自我評價C.完成并提交內部控制自我評價報告D.內部控制自我評價結果應用24、下列各項中，屬于單位內部控制的會計控制方法組成內容的有()。A.資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對B.建立健全本單位財會管理制度C.加強會計機構建設，提高會計人員業(yè)務水平D.強化會計人員崗位責任制，規(guī)范會計基礎工作25、從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為()。A.未經(jīng)充分論證或者未經(jīng)集體決策，擅自對外舉借大額債務B.債務管理和監(jiān)控不嚴，債務的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關安排C.債務沒有按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定納入單位的會計核算，形成了賬外債務D.為其他單位提供擔保26、下列各項中，構成行政事業(yè)單位內部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側重點的有()。A.過程的分離B.職責的分離C.崗位的分離D.流程的分離27、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內部控制目標的有()。A.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效B.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法C.合理保證單位財務信息真實完整D.有效防范舞弊和預防腐化，以及提高公共服務的效率和效果28、下列各項業(yè)務中，應當對其實施歸口管理的有()。A.預算業(yè)務B.收入業(yè)務C.資產(chǎn)業(yè)務D.合同業(yè)務29、行政事業(yè)單位應當在內部管理制度中明確各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)。下列各項中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有()。A.單據(jù)的填制環(huán)節(jié)B.單據(jù)的審核環(huán)節(jié)C.單據(jù)的歸檔環(huán)節(jié)D.單據(jù)的保管環(huán)節(jié)30、行政事業(yè)單位的()等發(fā)生了重大變化，應當及時對經(jīng)濟活動風險進行重新評估，以確保新的風險得到及時有效的控制。A.外部環(huán)境B.經(jīng)濟活動C.管理要求D.人事變動31、下列各項從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為()。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調，政府采購預算和計劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格C.政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務檔案管理不善，信息缺失32.建立資產(chǎn)()，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。A.合同管理制度B.日常管理制度C.定期清查機制D.預算管理制度33、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點的有()。A.單據(jù)來源是否合法B.內容是否真實、完整，使用是否準確C.是否符合預算D.事前審批手續(xù)是否齊全34、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設項目內部控制措施的有()。A.建立建設項目議事決策機制B.建立建設項目審核機制C.加強對建設項目資金的控制D.加強對建設項目竣工決算的控制35、下列各項中，構成單位內控規(guī)范實施的重要環(huán)節(jié)的有()。A.建立健全內部管理制度B.實施業(yè)務流程再造C.強化信息系統(tǒng)建設D.定期開展內控自我評價36.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》適用的范圍包括(A)。A.各級黨的機關B.人大機關C.政協(xié)機關D.各民主黨派機關37.行政單位預算包括()。A.收入預算B.支出預算C.高層預算D.基層預算38.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注()。A.預算管理情況B.收支管理情況C.政府采購管理情況D.資產(chǎn)管理情況39.單位內部控制的控制方法包括()。A.不相容崗位相互分離B.內部授權審批控制C.歸口管理D.預算控制40.內部控制關鍵崗位主要包括()。A.預算業(yè)務管理B.收支業(yè)務管理B.C.政府采購業(yè)務管理D.合同管理41.單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則包括()。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應性