規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告

規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇一」我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進(jìn)行了自查：1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當(dāng)由個人負(fù)擔(dān)的費用。5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題，沒有借機向群眾索取、收受，謀求私利的現(xiàn)象。7、在計生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現(xiàn)象。8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律，對不合理的開支要嚴(yán)查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴(yán)格處理，對我們計生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進(jìn)行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇二」按照《縣財政局關(guān)于開展xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項工作的開展，及時組織專人結(jié)合單位實際，對本單位預(yù)決算、財政資金使用、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度的實施等情況進(jìn)行認(rèn)真自查?，F(xiàn)將我辦會計監(jiān)督檢查工作自查情況報告如下：一、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完成單位預(yù)算xx年度單位預(yù)算與國家的方針政策和財務(wù)制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則；單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計劃進(jìn)度的實現(xiàn)同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產(chǎn)，實現(xiàn)賬實、賬賬、賬表全相符，保證其他各項資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項財務(wù)管理制度與管理措施符合國家的有關(guān)規(guī)定，與單位的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)相適應(yīng)，進(jìn)一步健全和完善各項財務(wù)規(guī)章制度和管理措施，以利于提高單位的財務(wù)管理水平。二、加強對固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)和其他活動的重要物質(zhì)條件，種類多，規(guī)格不一。我辦對這方面的管理，財務(wù)人員在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒有辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人員及時進(jìn)行資產(chǎn)登記，并定期與使用情況進(jìn)行核對，確保賬實相符，通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。三、重視日常財務(wù)收支管理收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的體現(xiàn)。為加強這一管理，單位建立健全各項財務(wù)制度，使財務(wù)日常工作做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。四、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強內(nèi)控管理為加強本單位厲行節(jié)約反對浪費，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出和公款消費，我辦嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行財政預(yù)算管理和資金使用，嚴(yán)控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內(nèi)的由單位財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字和單位主要負(fù)責(zé)人簽字同意。經(jīng)認(rèn)真自查：我辦無資金挪用、虛列預(yù)算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生；不涉及上級劃撥資金、農(nóng)村合作社資金及惠民補貼資金。在財務(wù)工作中能嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度和財經(jīng)紀(jì)律。規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇三」為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[2012]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。二、基本情況及自查結(jié)論(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。(二)內(nèi)部控制制度建立情況1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實施細(xì)則、限時辦結(jié)制實施細(xì)則。通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。2、地方財政一般預(yù)算支出情況2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。3、一般預(yù)算平衡情況地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。(四)預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。(五)自查結(jié)論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。9、無擅自開立、使用賬戶等問題。三、存在的問題及處理意見(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。(二)單位往來款項中存在的問題1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清，往來款不明。處理意見：對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進(jìn)會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。處理意見：嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。財務(wù)自查自糾報告根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：(一)、收入管理1.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理;2.我校已經(jīng)實行免費入學(xué)，無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn);3.針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象;(二)支出管理1.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;3.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定;4.學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確;5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。(三)資產(chǎn)管理1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動;(四)、財會隊伍建設(shè)1.從事財會工作的財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書;2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇四」制度未明確違反制度的責(zé)任追究機制。整改措施：對目前較為分散的財務(wù)管理和會計管理制度進(jìn)行統(tǒng)一梳理，查漏補缺并進(jìn)行修訂和完善，制定成體系的財務(wù)管理制度及其他相關(guān)制度，同時在財務(wù)管理制度中增加責(zé)任追究條款。責(zé)任人：財務(wù)管理部部長整改期限：12月15號以前4.2企業(yè)會計政策相關(guān)情況公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(2006)對會計政策進(jìn)行修訂，子公司會計政策參照母公司會計政策自行制定但報母公司備案，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則保持一致。自查中發(fā)現(xiàn)，公司目前沒有文件對主要會計政策、會計估計等相關(guān)事項作出書面規(guī)定，公司會計核算政策僅僅在決算報告時向董事會匯報，未經(jīng)過董事會單獨審批。整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在制度中明確會計核算政策制定、變更及審批程序。責(zé)任人：財務(wù)部證券部相關(guān)人員整改期限：12月15日以前4.3企業(yè)會計估計相關(guān)情況自查中發(fā)現(xiàn)公司未對會計估計變更、公允價值的確定、預(yù)計負(fù)債等或有事項的確定做出相關(guān)書面文件規(guī)定，僅僅在決算中報告。整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定關(guān)于會計估計變更需履行的審批程序，對公允價值的確定流程、審批程序和預(yù)計負(fù)債、或有事項的確定流程、審批程序。責(zé)任人：財務(wù)部證券部相關(guān)人員整改期限：12月15日以前4.4重大會計差錯更正情況自查中發(fā)現(xiàn)公司未對重大會計差錯更正單獨做出相關(guān)書面文件規(guī)定。整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定重大會計差錯更正需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。責(zé)任人：財務(wù)部證券部相關(guān)人員整改期限：12月15日以前4.5資產(chǎn)減值測試管理情況公司對應(yīng)收款項、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽等依據(jù)會計準(zhǔn)則按季度進(jìn)行資產(chǎn)減值測試。應(yīng)收款項等金融資產(chǎn)減值測試每季度進(jìn)行一次。每季度末對于長期掛賬的應(yīng)收款項與銷售部進(jìn)行逐一確認(rèn)，確認(rèn)其是否存在壞賬風(fēng)險，對于回收有明確困難的，計提專項壞賬準(zhǔn)備。存貨減值測試每季度進(jìn)行一次。主要對于呆滯存貨進(jìn)行逐一分析，確定其可變現(xiàn)凈值，對于可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的部分，計提跌價準(zhǔn)備。自查中發(fā)現(xiàn)，公司未對資產(chǎn)減值測試等方面的管理確定做出相關(guān)書面文件規(guī)定。僅僅在決算中報告。整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定資產(chǎn)減值測試管理需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。責(zé)任人：財務(wù)部證券部相關(guān)人員整改期限：12月15日以前5、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況5.1財務(wù)信息系統(tǒng)基本情況公司財務(wù)信息系統(tǒng)由計算機硬件設(shè)備、財務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng)，并由IT部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統(tǒng)，財務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由Office軟件支撐。公司合并范圍內(nèi)各主體目前除深圳安智捷科技有限公司使用手工記賬外，其他主體全部使用財務(wù)信息系統(tǒng)，其中公司、賽格通信、華盛使用ORACLEERP系統(tǒng)行賬務(wù)處理，哈爾濱僑航、哈爾濱海能達(dá)使用用友財務(wù)軟件記賬，深圳安智捷也正處于ORACLEERP上線中;美國子公司和孫公司使用SAPERP系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理;英規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇五」6.3母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況公司絕大部分控股子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人執(zhí)行財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制，由公司財務(wù)部直接委派或在當(dāng)?shù)卣衅福庸矩攧?wù)人員由子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人在當(dāng)?shù)卣衅?。僅美國子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由子公司自行聘請，上報公司備案。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格有統(tǒng)一的基本要求，但不參與子公司一般財務(wù)人員的考核，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。通過專項活動自查階段的工作，進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識，加強了對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)。對查找到的不足之處，公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實。規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(2)「篇六」為認(rèn)真做好