公司銀行承兌管理制度

公司銀行承兌管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行承兌匯票的管理，規(guī)范銀行承兌匯票的使用、流轉(zhuǎn)及相關(guān)操作流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中的相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：銀行承兌匯票的辦理、使用等必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，防止出現(xiàn)資金損失等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范操作原則：明確操作流程和職責(zé)分工，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。4.監(jiān)督制衡原則：建立有效的監(jiān)督機(jī)制，各相關(guān)部門(mén)和崗位之間相互監(jiān)督、相互制衡，避免違規(guī)操作。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的整體規(guī)劃與統(tǒng)籌安排，制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和操作流程。2.審核銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)，對(duì)業(yè)務(wù)的必要性、合理性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。3.負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的賬務(wù)處理、資金結(jié)算及檔案管理。4.定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)理由、金額、期限等相關(guān)信息。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商等相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)銀行承兌匯票的使用事宜，確保業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。3.跟蹤銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)情況，及時(shí)反饋相關(guān)信息。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.監(jiān)督銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作過(guò)程，檢查是否符合風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.協(xié)助處理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)事件。（四）審計(jì)部門(mén)1.定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、銀行承兌匯票的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.公司因真實(shí)的商品交易或勞務(wù)供應(yīng)等業(yè)務(wù)往來(lái)，需要使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。2.申請(qǐng)單位應(yīng)具備良好的商業(yè)信用和財(cái)務(wù)狀況，具有到期支付銀行承兌匯票款項(xiàng)的能力。3.申請(qǐng)金額應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)交易金額相符，原則上不得超過(guò)公司規(guī)定的限額。（二）申請(qǐng)流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫(xiě)《銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明申請(qǐng)?jiān)颉⑹湛顔挝?、金額、期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。2.將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額合理性、期限合規(guī)性等，審核通過(guò)后簽署意見(jiàn)。3.初審?fù)ㄟ^(guò)的申請(qǐng)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。4.申請(qǐng)資料連同財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的意見(jiàn)一并提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后出具審批意見(jiàn)。（三）審批權(quán)限1.銀行承兌匯票申請(qǐng)金額在[X]萬(wàn)元以下（含[X]萬(wàn)元）的，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.申請(qǐng)金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間（含[X]萬(wàn)元）的，由公司分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。3.申請(qǐng)金額超過(guò)[X]萬(wàn)元的，由公司總經(jīng)理審批。四、銀行承兌匯票的辦理（一）合作銀行選擇1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求、銀行服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用水平等因素，選擇合適的合作銀行。2.與選定的銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（二）保證金繳納1.根據(jù)銀行要求和公司審批意見(jiàn)，確定銀行承兌匯票的保證金比例。保證金應(yīng)足額存入指定銀行賬戶(hù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理保證金的繳存手續(xù)，并取得相關(guān)繳存憑證。（三）匯票出票1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的申請(qǐng)資料和銀行要求，填寫(xiě)銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，辦理出票手續(xù)。2.銀行審核無(wú)誤后，出具銀行承兌匯票，并將匯票交付給公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收到的銀行承兌匯票進(jìn)行核對(duì)，檢查匯票的票面要素是否齊全、準(zhǔn)確，背書(shū)是否連續(xù)等。五、銀行承兌匯票的使用與流轉(zhuǎn)（一）交付收款單位1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)將銀行承兌匯票及時(shí)交付給收款單位，并辦理交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)包括匯票號(hào)碼、金額、出票日期、到期日等信息的核對(duì)與簽收。2.在交付匯票時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)告知收款單位銀行承兌匯票的相關(guān)注意事項(xiàng)，如到期提示付款等。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要，公司需將銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單位，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明背書(shū)轉(zhuǎn)讓的原因、受讓單位等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同等證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后，業(yè)務(wù)部門(mén)辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)確保背書(shū)連續(xù)、清晰，不得附有條件。（三）貼現(xiàn)1.如公司急需資金，可將未到期的銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表》，注明貼現(xiàn)原因、金額、期限等內(nèi)容，并提交匯票原件及相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)與銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)。3.貼現(xiàn)所得資金應(yīng)及時(shí)入賬，按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行使用。六、銀行承兌匯票的到期處理（一）到期提示付款1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在銀行承兌匯票到期前[X]天，檢查匯票狀態(tài)，確保匯票在到期日前已妥善保管。2.到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)《銀行承兌匯票到期提示付款申請(qǐng)書(shū)》，并附上匯票原件，提交至開(kāi)戶(hù)銀行辦理提示付款手續(xù)。3.如因特殊原因無(wú)法在到期日前辦理提示付款手續(xù)，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)商解決辦法，避免逾期付款產(chǎn)生不良影響。（二）款項(xiàng)支付1.銀行承兌匯票到期時(shí)，銀行從公司保證金賬戶(hù)或結(jié)算賬戶(hù)中扣除相應(yīng)款項(xiàng)用于支付匯票金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)關(guān)注款項(xiàng)支付情況，確保資金足額支付。如出現(xiàn)賬戶(hù)余額不足等情況，應(yīng)及時(shí)籌集資金，避免逾期付款導(dǎo)致公司信用受損。（三）逾期處理1.若銀行承兌匯票到期未能按時(shí)支付，公司應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，了解逾期原因及處理方式。2.對(duì)于逾期未支付的銀行承兌匯票，公司應(yīng)采取積極措施進(jìn)行處理，如與收款單位協(xié)商解決辦法、制定還款計(jì)劃等，盡量減少逾期對(duì)公司造成的負(fù)面影響。3.同時(shí)，應(yīng)分析逾期原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善相關(guān)管理制度和操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。七、銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)責(zé)任部門(mén)和人員。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)對(duì)合作銀行的管理與監(jiān)督，定期評(píng)估銀行的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，確保合作銀行的穩(wěn)定性和可靠性。2.嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)申請(qǐng)，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合理，防范虛假交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3.強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，加強(qiáng)崗位之間的監(jiān)督制衡，防止內(nèi)部人員違規(guī)操作。4.定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。5.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，以便采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范和化解。八、銀行承兌匯票的檔案管理（一）檔案內(nèi)容銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括以下資料：1.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)表及相關(guān)審批文件。2.業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的材料。3.銀行承兌匯票原件、復(fù)印件。4.保證金繳存憑證、利息支付憑證等相關(guān)財(cái)務(wù)憑證。5.背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表、貼現(xiàn)申請(qǐng)表及相關(guān)審批文件。6.到期提示付款申請(qǐng)書(shū)、款項(xiàng)支付憑證等。7.其他與銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)的資料。（二）檔案整理與保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案的整理與保管工作。檔案應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行整理，分類(lèi)歸檔。2.檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的專(zhuān)用檔案柜中。電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)于安全的存儲(chǔ)設(shè)備中。3.檔案保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿(mǎn)后按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀或存檔。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱檔案。查閱檔案應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，查閱人員不得擅自復(fù)印、拍照、涂改檔案內(nèi)容。3.如因特殊原因需要借閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《檔案借閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司管理層審批后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，借閱人員應(yīng)按時(shí)歸還檔案，確保檔案安全。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督