稅務(wù)申報操作試題及答案

稅務(wù)申報操作試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅一般納稅人申報期限通常是（）A.每月1-5日B.每月1-10日C.每月1-15日D.每月1-20日2.企業(yè)所得稅季報在（）申報。A.月度終了后15日內(nèi)B.季度終了后15日內(nèi)C.月度終了后30日內(nèi)D.季度終了后30日內(nèi)3.網(wǎng)上稅務(wù)申報系統(tǒng)登錄常用方式是（）A.手機號B.稅號C.營業(yè)執(zhí)照號D.組織機構(gòu)代碼證號4.個人所得稅申報時，專項附加扣除信息采集通過（）。A.紙質(zhì)表格B.電子模板C.APP或電子稅務(wù)局D.口頭告知5.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是（）A.1%B.3%C.5%D.6%6.稅務(wù)申報成功后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可（）。A.直接修改B.申請更正申報C.重新申報D.不管它7.印花稅申報時，資金賬簿的計稅依據(jù)是（）A.實收資本和資本公積合計金額B.營業(yè)收入C.利潤D.固定資產(chǎn)金額8.房產(chǎn)稅按（）計征。A.年B.季C.月D.次9.車船稅申報繳納期限是（）A.當(dāng)年1月1日-12月31日B.每年6月30日前C.購車當(dāng)月D.無固定期限10.環(huán)保稅申報時，應(yīng)稅污染物的排放量計算方法不包括（）A.自動監(jiān)測數(shù)據(jù)計算B.物料衡算方法計算C.抽樣測算方法計算D.估算方法計算答案：1.C2.B3.B4.C5.B6.B7.A8.A9.A10.D多項選擇題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)申報方式有（）A.上門申報B.郵寄申報C.網(wǎng)上申報D.電話申報2.企業(yè)所得稅年度申報需要報送的資料有（）A.年度納稅申報表B.財務(wù)報表C.關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表D.稅務(wù)審計報告3.增值稅申報時，需要填寫的報表有（）A.增值稅主表B.附表一C.附表二D.減免稅申報明細表4.下列屬于個人所得稅專項附加扣除項目的有（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息5.申報印花稅時，應(yīng)稅憑證包括（）A.購銷合同B.加工承攬合同C.借款合同D.財產(chǎn)租賃合同6.稅務(wù)申報前，需要準備的數(shù)據(jù)有（）A.銷售收入數(shù)據(jù)B.成本費用數(shù)據(jù)C.發(fā)票數(shù)據(jù)D.員工工資數(shù)據(jù)7.可以進行零申報的情況有（）A.企業(yè)當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅收入B.企業(yè)當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅行為C.企業(yè)處于籌建期D.企業(yè)虧損8.消費稅申報時，應(yīng)稅消費品包括（）A.煙B.酒C.化妝品D.成品油9.申報土地使用稅時，計稅依據(jù)與（）有關(guān)。A.土地面積B.土地等級C.土地用途D.土地購買價格10.稅務(wù)申報系統(tǒng)常見問題有（）A.登錄失敗B.數(shù)據(jù)無法保存C.申報超時D.報表無法打印答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.AB10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都必須按月進行稅務(wù)申報。（）2.稅務(wù)申報截止日期遇法定節(jié)假日可順延。（）3.零申報不需要繳納稅款，所以不用申報。（）4.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）5.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報金額與年度申報金額必須一致。（）6.個人所得稅申報成功后不能修改。（）7.印花稅申報只能在應(yīng)稅行為發(fā)生次月申報。（）8.房產(chǎn)稅從價計征和從租計征稅率相同。（）9.環(huán)保稅申報數(shù)據(jù)必須由第三方監(jiān)測機構(gòu)提供。（）10.稅務(wù)申報系統(tǒng)密碼遺忘可聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)重置。（）答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述增值稅網(wǎng)上申報流程。答案：登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)，錄入開票數(shù)據(jù)、進項數(shù)據(jù)等，填寫增值稅申報表主表及附表，核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報，最后完成稅款繳納。2.企業(yè)所得稅年度申報時應(yīng)注意什么？答案：注意申報期限，準確填報收入、成本、費用等數(shù)據(jù)，檢查稅收優(yōu)惠是否符合規(guī)定并正確填報，確保關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表準確完整。3.個人所得稅專項附加扣除申報方式有哪些？答案：可通過單位每月預(yù)扣預(yù)繳時申報，納稅人將信息提交給單位；也可在年度匯算清繳時，納稅人自行通過APP或電子稅務(wù)局申報扣除。4.簡述印花稅申報要點。答案：明確應(yīng)稅憑證類型，準確確定計稅金額，按規(guī)定稅率計算稅額。注意申報期限，及時申報繳納，保存好應(yīng)稅憑證相關(guān)資料。討論題（每題5分，共4題）1.討論稅務(wù)申報錯誤可能帶來的后果及如何避免？答案：后果可能有補繳稅款、滯納金，甚至罰款，影響企業(yè)信用。避免方法包括加強財務(wù)人員培訓(xùn)，申報前仔細核對數(shù)據(jù)，利用申報系統(tǒng)的校驗功能，定期進行內(nèi)部審計。2.分析網(wǎng)上稅務(wù)申報系統(tǒng)的優(yōu)勢和可能存在的問題。答案：優(yōu)勢是便捷高效，不受時間地點限制，數(shù)據(jù)傳輸快。問題可能有網(wǎng)絡(luò)故障影響申報，存在安全風(fēng)險如數(shù)據(jù)泄露，系統(tǒng)操作復(fù)雜，部分功能不夠完善。3.對于新成立企業(yè)，如何做好首次稅務(wù)申報工作？答案：先了解應(yīng)申報稅種、申報期限和申報方式。準備好相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記信息等。準確確